政府投资项目审批程序实务讲座.ppt

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1、政府投资项目审批程序实务讲座,自治区发展改革委投资处 姚延舒,一、建设项目概念、分类,一、建设项目概念、分类,（一）建设项目概念 建设项目也称为投资项目、工程项目，或简称为项目，叫法不同，但没有实质性的区别，都是指需要一定量的投资，经过决策和实施（设计、施工等）的一系列程序，在一定的约束条件下以形成固定资产为明确目标的一次性事业。,一、建设项目概念、分类,（二）建设项目的分类1.按行业构成用途分类生产性建设项目：农林水利、工业、建筑、交通运输等行业；非生产性建设项目：房地产、教育卫生、科技、行政基建等行业。,一、建设项目概念、分类,（二）建设项目的分类 2.按建设性质分类 新建 扩建 改建 恢

2、复 迁建,一、建设项目概念、分类,（二）建设项目的分类 3、按投资主体分类政府投资项目：全部或主要由国家和各级地方政府财政性资金、国家统借统还的外国政府或国际金融组织及其他资金投资的建设项目。企业投资项目：由企业用自有资金、银行贷款等投资的建设项目。,一、建设项目概念、分类,（二）建设项目的分类 4、按隶属关系分类 中央投资项目 地方投资项目,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（一）政府性资金的范畴1、中央预算内投资、中央专项基金、国务院各部门的补助资金以及国债。2、纳入年度自治区级及各级预算并用于基本建设支出的资金（自治区及各级预算内投资）。,二、政

3、府投资项目审批程序的内容和步骤,（一）政府性资金的范畴3、纳入财政预算管理的专项建设资金。4、政府融资资金。5、国际金融组织和外国政府的贷款、赠款。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（一）政府性资金的范畴6、转让、出售、拍卖国有资产及其经营权所得的国有资产权益收入。7、土地使用权出让金。8、法律、法规规定的其他政府性资金。,政府投资的概念和含义,中央预算内投资：主要是指国家发展改革委安排的财政预算内基本建设投资，这是我们争取国家补助资金的主攻方向和重点。,政府投资的概念和含义,国债：主要是指政府向银行等金融机构借款用于建设的专项资金。国债分两类：一类叫中央预算内专项资金，列入中央预算支出

4、，用于中央项目建设和补助地方项目建设，这类国债由中央财政直接还；另一类叫地方预算内专项资金，转贷给地方政府或中央部门项目建设，由地方政府或中央部门还本付息，此类不列入中央预算。,政府投资的概念和含义,中央专项基金：主要是指特定行业通过收费取得的专门用于该行业建设的资金，如铁路专项基金、机场建设资金、水利建设资金、三峡基金等。,政府投资的概念和含义,地方债券：主要是指经中央政府同意由地方政府借债用于建设的资金，由地方政府还本付息。,政府投资项目审批程序,分为4个环节：建设规划 项目建议书 可行性研究报告 初步设计和概算,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（二）建设规划阶段 要点：1、建设规划

5、编制要把握国家补 助投资的投向。2、摸清基本现状。3、要严格按照建设标准确定建 设规模。4、区分轻重缓急确定建设顺序。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（三）项目建议书阶段 内容：1、项目单位基本情况；2、项目建设的必要性和依据；3、项目名称、建设规模、主要建 设内容；4、项目建设选址；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（三）项目建议书阶段 内容：5、项目总投资估算、资金筹措和 还贷方案；6、经济效益和社会效益估计,包括 财务评价和国民经济评价；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（三）项目建议书阶段 内容：7、环境影响、劳动、安 全、卫生、消防、能源 和水资源消耗等初步分析；

6、8、建设进度初步安排；9、结论等。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（三）项目建议书阶段 项目单位在申报项目建议书时，必须委托有相应工程咨询资质的单位编制项目建议书，还应附以下文件:国土资源部门出具的项目用地初审意见；使用银行贷款的项目需要提供银行意向或初步承诺；根据有关规定需要提供的其他文件。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 可行性研究报告内容：1、项目概况；2、项目提出的可行性和依据；3、建设内容和建设规模；4、项目建设选址；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 可行性研究报告内容：5、环境保护和能源、资源消耗节 能评估；6

7、、项目外部配套建设条件论证；7、劳动保护、卫生防疫和消防；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 可行性研究报告内容：8、项目总投资估算和资金来源落 实情况；9、招标方案；10、风险管理方案；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 可行性研究报告内容：11、经济效益和社会效益分析；12、项目建设周期及工程进度安排；13、结论等。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 相关支撑文件：1、环境保护部门审批的环境影响评 价文件；2、国土资源部门出具的项目用地预 审文件；3、城市规划部门出具的规划选址意 见批准文件；,二、政

8、府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 相关支撑文件：4、银行贷款承诺或财政部门（当地 人民政府）出具的资金承诺等；5、固定资产投资项目节能评估文件 及其审查意见（或节能登记表及 其登记备案意见）；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 相关支撑文件：6、招标基本情况表；7、根据有关规定需要提供的其他文件。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 招标基本情况表的填写：根据国家发改委2001年9号公告，要求在报送的项目可行性研究报告中增加有关招标的内容。要填写招标基本情况表。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性

9、研究报告阶段 招标基本情况表的填写：属于下列情况之一的，建设项目可以不进行招标。但在报送可行性研究报告中须提出不招标申请，并说明原因：涉及国家安全或者有特殊保密要求的；,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 不招标情况：建设项目的勘察、设计，采用特定专利或者专有技术的，或者其建筑艺术造型有特殊要求的；承包商、供应商或者服务提供者少于三家，不能形成有效竞争的；其他原因不适宜招标的。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 建设项目的咨询评估论证：项目咨询评估的兴起和发展是与社会生产力发展和社会需要相适应的。进行项目建议书和可行性研究报告的评估咨询

10、，为投资主管部门和业主单位的项目决策提供科学依据，减少和避免了不必要的损失。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 初步设计阶段：初步设计是对拟建项目的实施在技术上和经济上所进行的全面而详尽的安排，是建设项目具体化，是整个项目的决定性环节，是组织施工的依据，它直接关系着工程质量和将来的使用效果。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 建设准备阶段：完成施工图设计、审查工作,组织土建、设备、材料、监理等招标工作。办理施工所需规划、土地、施工许可等各种审批手续。落实相关配套设施和建设资金,做好有关协调配合工作。,二、政府投资项目审批程序的内容和步

11、骤,（四）可行性研究报告阶段 建设实施阶段：按合同组织施工、安装，按工程进度拨付资金，加强监督检查，保证工程质量，做好施工档案、资料的收集、整理和归档工作。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 竣工验收阶段：建设项目竣工验收是检验项目管理好坏和项目目标实现程度的关键阶段，也是建设项目从实施到投入运行使用的衔接转换阶段。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 竣工验收的程序和内容：规模较小、较简单的项目，可以一次进行全部项目的竣工验收。规模较大、较复杂的项目，一般可分为三个程序：组织项目中间验收。组织单项工程验收。组织全部验收。,二、政府投资

12、项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 竣工决算的编制：竣工决算的内容包括从筹建开始到竣工投产交付使用为止的全部建设费用，即建筑工程费用、安装工程费用、设备和工器具购置费用、其他费用。对政府投资项目，建设项目竣工验收后，由建设单位将竣工决算报主管部门和财政部门审核。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 工程竣工资料的移交：各有关单位（包括设计、施工、监理等单位）应在项目准备开始就建立起工程技术档案，在竣工验收时移交给生产单位（或使用单位）统一保管，作为今后维护、改造、扩建、科研、生产组织的重要依据。凡是列入技术档案的技术文件、资料，都必须经有关技术负责人

13、正式审定。,二、政府投资项目审批程序的内容和步骤,（四）可行性研究报告阶段 政府投资项目后评价：在项目建设完成并投入使用或运营一段时间后，对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容，与项目建成后所达到的实际效果进行对比分析，找出差距及原因，总结经验教训，提出相应对策建议，以不断提高投资决策水平和投资效益。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（一）2012年中央预算内投资安排原则及主要投向 安排原则：加强统筹，进一步向民生领域和民生工程倾斜。突出重点，确保党中央、国务院确定的重点建设任务顺利实施。发挥中央预算内投资的引导作用，不断优化投资结构。,三、中央

14、预算内投资主要投向及申报程序,（一）2012年中央预算内投资安排原则及主要投向 重点领域：保障性安居工程。“三农”建设等。重大基础设施建设。教育、卫生等社会事业建设。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（一）2012年中央预算内投资安排原则及主要投向 重点领域：节能减排、环境保护与生态建设。自主创新和结构调整。中央本级建设和公检法司基础设施建设。,“十二五”期间国家补助的重点领域大致也是上述方面,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 2005年，国家发展改革委印发了中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法（国家发改委2005年31号令），对申请中央预算内投资补

15、助和贴息资金做了明确的规定，其主要内容包括：,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 1、适用范围 申请以投资补助和贴息方式使用中央预算内投资（包括长期建设国债投资）的项目；投资补助指国家发展改革委对符合条件的企业投资项目和地方政府投资项目给予的投资资金补助；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 1、适用范围 贴息指国家发展改革委对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息补贴。条件是先贷款后贴息。需要说明的是，投资补助和贴息资金均为无偿投入。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 2、重点投

16、向 公益性和公共基础设施投资项目；保护和改善生态环境的投资项目；促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；符合国家有关规定的其他项目。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 3、安排标准 投资补助或贴息资金的最高限额原则上不超过2亿元。超过2亿元的，按直接投资或资本金注入方式管理，由国家发展改革委审批可行性研究报告。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 3、安排标准 安排给单个投资项目的中央预算内投资资金不超过2亿元，但超过3000万元且占项目总投资的比例超过50%的，也按直接投资或资本金注入

17、方式管理，由国家发展改革委审批可行性研究报告。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序（1）根据这几年的情况，每年7月前，各省区发改委根据国家发改委有关工作方案和安排投向的通知要求，上报下年度申请中央预算内投资补助或贴息资金申请报告。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序（2）属于国务院或国家发展改革委审批、核准的项目，可在报送可行性研究报告或项目申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告；也可在项目经审批或核准同意后，根据国家有关投资补助、贴息的政策要求，另行报送资金申请报告。,三、中央预

18、算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 属于地方政府审批的地方政府投资项目，必须审批可行性研究报告后提出资金申请报告。属于地方政府核准或备案的企业投资项目，必须在核准或备案后提出资金申请报告。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 资金申请报告包括的主要内容：（1）项目单位的基本情况和财务状况（适用于单个项目）；（2）项目的基本情况；（3）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 资金申请报告包括的主要内容：（4）项目招标

19、内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；（5）国家发展改革委要求提供的其他内容。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：（1）政府投资项目的可行性研究报告批准文件；（2）企业投资项目的核准或备案的批准文件；（3）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：（4）国土资源部门出具的项目用地预审意见；（5）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（6）申请贴息的项目须出具项目单位与有关

20、金融机构签订的贷款协议；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：（7）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；（8）国家发展改革委要求提供的其他文件。,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：凡已经由国务院、国家发展改革委审批或核准的投资项目，单独报送资金申请报告时，可不再附送上述规定的第1、2、3、4、5项材料；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：凡已经省级发展改革委审批或核准的投资项目，报送

21、资金申请报告时可不再附送上述规定的第3、4、5项材料；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：凡已经省级发展改革委审批或核准的投资项目，报送资金申请报告时可不再附送上述规定的第3、4、5项材料；,三、中央预算内投资主要投向及申报程序,（二）中央预算内投资申报程序 4、申报审核程序 需要附的文件：申请使用的投资补助或贴息资金总额在200万元以下的投资项目，或根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。,四、需要说明的事项,四、需要说明的事项,（一）健全政府投资项目决策机制 今后，政府投资项目在决策过程中一般都要经过符合资

22、质要求的咨询中介机构的评估论证，咨询评估不能由一家机构垄断。在政府投资项目公示制度出台之前，应首先作到政府投资项目公开制度，即有关审批部门所批准所有项目，每一步程序，只要不涉及保密，都要向社会公开。,四、需要说明的事项,（二）规范政府投资项目审批 决定中明确政府投资的几种方式，关键是要针对不同的资金类型和资金运用方式，确定相应的管理办法。直接投资是对于纯公共产品领域的投资，即通常所说的财政拨款。对这类项目主要是强调科学决策、规范建设标准、使用者与建设管理分开；,四、需要说明的事项,（二）规范政府投资项目审批 资本金注入方式主要用于经营性基础设施、基础产业和高技术产业化领域，以及对国民经济发展有

23、战略影响的项目。这类项目必须确定政府投资的出资人代表。以上两种政府投资方式的前期决策程序都要由投资管理部门审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算。,四、需要说明的事项,（二）规范政府投资项目审批投资补助方式主要用于对地方（或下级政府）事权的政府投资项目的资金补助和政策性引导。转贷项目主要是指使用统借自还国外贷款的项目（当前也有一些转贷地方国债项目）。贷款贴息主要用于降低经营性或竞争类企业在结构调整、环境保护等投资中的风险。,四、需要说明的事项,（三）重视和加强项目前期工作 基本建设项目前期工作是从建设项目酝酿开始到开工建设以前进行的各项工作，是基本建设程序中一个非常重要的阶段。,四、需

24、要说明的事项,（四）按程序和规定抓好项目管理 国家对国家安排补助投资项目的管理逐年严格，不断加大对补助投资项目的稽查力度，发现了不少问题。因此，一定要重视项目的建设和后期管理，改变“重资金、轻项目、轻管理”的倾向，切实采取有效措施，进一步加强资金和项目管理，提高项目投资资金的管理水平，确保项目建设规范有序进行。,四、需要说明的事项,（五）加强与各主管部门的沟通和联系 项目业主一定要加强与各主管部门的沟通和联系，及时了解国家出台的关于建设项目的政策和规定，有针对性地开展工作，才能确保项目前期工作的顺利进行。,五、关于加强项目审批管理的要求,五、关于加强项目审批管理的要求,相关政策文件：自治区发展

25、改革委关于下放投资项目审批权限的通知（新发改投资20114225号）自治区发展改革委关于固定资产投资项目节能审查权限的通知（新发改环资2012 26号）关于加强固定资产投资项目审批管理的通知（新发改投资2012173号）,五、关于加强项目审批管理的要求,（一）落实建设项目咨询评估和专家论证制度 在项目审批过程中，要严把质量关，原则上项目可行性研究报告、项目申请报告要委托乙级以上咨询单位编制，初步设计要委托乙级以上设计单位编制，重大项目要由甲级资质咨询和设计单位编制。在项目审批、核准前要进行咨询评估和专家论证，对于重大项目以及可能对经济社会产生重大影响的项目，特别是工业重大项目，必须委托甲级中介

26、机构进行评估论证。,五、关于加强项目审批管理的要求,（二）加强节能评估审查管理工作 发展改革部门作为节能管理牵头部门，要严格执行国家、自治区固定资产投资项目节能评估和审查的有关规定，在项目审批、核准前必须委托国家和自治区确定的评审机构对项目节能评估文件进行评审，确保项目用能符合国家和自治区合理用能标准以及节能设计规范。,五、关于加强项目审批管理的要求,（三）严格履行基本建设程序 项目审批、核准前必须严格审查建设用地、规划、环保、节能等批复文件是否齐备，符合规定才能审批、核准或申报。各地发展改革委要建立监督约束机制，强化对项目审批履行建设程序情况的稽察检查。,五、关于加强项目审批管理的要求,（四）严格按核定的规模和标准建设 各级发展改革委在项目审批、核准、备案前要根据项目单位用地、资金等实际情况，合理确定项目建设规模。特别是对已经审批并开工建设的项目，要加强监督检查，督促项目单位严格按核定的规模和标准建设，不得擅自“报大建小”或“报小建大”，违规超标准建设。对违规的项目要及时通报并督促整改，切实维护计划的严肃性。,不足之处请批评指正谢谢大家！,