公司信贷概述(1).ppt

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1、第1 章 公司信贷概述,目 录,1.1 公司信贷的基础1.2 公司信贷的基本原理1.3 公司信贷的主要产品,1.1 公司信贷的基础,1.1.1 公司信贷的相关概念1.1.2 公司信贷的基本要素1.1.3 公司信贷的种类,1.1.1 公司信贷的相关概念,1信贷。信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的信贷主要就是银行信贷。2银行信贷。广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、开立信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动

2、。通常情况下，本书中银行信贷采用狭义的定义。3公司信贷。公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。4贷款。贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金转让给其他资金需求者的信用活动。5承兑。承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。6担保。担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。7开立信用证。开立信用证是银行依照客户的要求和指示开立信用证的活动，信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，受特定的信用证相关法律规范管辖

3、。8信贷承诺。信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。9直接融资和间接融资。融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动，通过金融机构进行的融资为间接融资，不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。,1.1.2 公司信贷的基本要素,1.1.2 公司信贷的基本要素 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、期限、利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件等。一、交易对象 公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行

4、的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人、其他经济组织等。二、信贷产品 信贷的产品非常广泛，主要包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠、信用支持，保函、信用证、承诺等。三、信贷金额 信贷金额是指贷款人承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。,四、信贷期限1信贷期限的概念 信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指贷款人承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期。（1）提款期 提款

5、期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止。期间借款人可按照合同约定分次提款，如借款人未按合同约定的提款日提款，则贷款人有权取消未提的贷款额度或按照一定比例收取承担费。（2）宽限期 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，算至还款期才向借款企业收取。（3）还款期 还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止

6、的期间。,2.贷款通则有关期限的相关规定（1）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（2）自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。（3）票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。（4）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，是否展期由贷款人决定。（5）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。,五、利率和费率（一）利率1定义 贷款利率即利息率，是借款人使

7、用贷款时支付的价格。利率是调节经济发展的重要杠杆，其高低对资金借出者来说意味着收益的多少，对资金使用者来说，意味着成本的高低。利率水平的高低影响社会资金的流向，对金融市场具有直接和显著的调控作用。2利率的种类（1）本币贷款利率和外币贷款利率 通常根据贷款标价方式的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。（2）浮动利率和固定利率 按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。浮动利率是指借贷期限内利率随物价或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的

8、利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。实行固定利率，对于借贷双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式。（3）法定利率、行业公定利率和市场利率 法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。行业公定利率是指由非政府部门的金融民间组织，如银行公会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。,3我国贷款利率相关情况（1）管理制度 基准利率 基准利率的核心是标准利率，被用作基准利率的利率包括存贷款利率、市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款

9、中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国公布贷款的基准利率，贷款的基准利率是法定利率。人民币利率管理规定有关利率的相关规定 短期利率（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷 款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时

10、，按展期日的原档次利率计息。逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。,（2）利率结构 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率。利率档次是利率差别的层次。在我国，按期限差别设置不同的贷款利率水平，在国外，除按期限设置利率档次外，还按风险程度区分贷款利率水平。人民币贷款利率档次 我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。短期贷款利率可分为六个月以下（含六个月）和六个月至一年（含一

11、年）两个档次。中长期贷款利率可分为一至三年（含三年）、三至五年（含五年）以及五年以上三个档次。,外汇贷款利率档次 我国银行现行公布的外汇贷款利率按币种划分可分为美元、英镑、欧元、日元、港币等外汇贷款利率。各币种利率又可具体划分为浮动利率、一年以内（含一年）固定利率和国内金融机构、外商投资企业透支利率三类。浮动利率。中长期外汇贷款一般采取浮动利率，它是参照伦敦银行同业拆借利率确定的。浮动的时间分为按月浮动、按三个月浮动和按六个月浮动三种。浮动利率贷款期限可分为一年以内（含一年）、一年以上至三年（含三年）、三年以上至五年（含五年）和五年（不含五年）以上四个档次。一年以内（含一年）固定利率。合同期限

12、在一年或一年以内的短期贷款可使用该利率档次。使用档次利率的贷款在合同期限内如遇利率调整，按合同利率计息，不分段计息。国内金融机构、外商投资企业透支利率。国内金融机构和外商投资企业的外汇存款户，在符合银行规定的条件时，在一定额度内，允许超过其存款余额开出支票或其他付款凭证，并予以兑现。这种外汇资金融通方式执行本利率。,（3）计息方式 利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式表现。年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示。月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示。日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十厘为一分

13、，每十毫为一厘。年息几分表示百分之几十，月息几厘表示千分之几，日息几毫表示万分之几。,（二）费率1定义 费率一般以银行贷款承诺金额为基数按一定比率计算，费率的类型较多，包括承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。2商业银行服务价格管理办法有关费率的相关规定（1）商业银行服务是指商业银行通过收费方式向客户提供的各类本外币银行服务。（2）商业银行制定服务价格、提供银行服务应当遵守国家有关价格法律、法规及规章的规定，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则，应以银行客户为中心，增加服务品种，改善服务质量，提升服务水平，禁止利用服务价格进行不正当竞争。（3）实行政府指导价的商业银行服务范围为：人民币基本

14、结算类业务，包括：银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。（4）商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。,六、担保方式 担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。按照我国担保法的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金、留置等方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。首先，应该根据借款人的经济实力和项目本身的抗风险能力来确定担保方式。其次，还应该根据担保本身的情况确定担保方式，如果一种担保方式就足以保证贷款的偿还，则可不必增加其

15、他担保方式，否则，可同时采取多种方式。,七、清偿计划和提前还款1清偿计划 贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照清偿计划还款。还款方式一般有两种，一次性还款和分次还款，分次还款又有定额和不定额两类，定额中包括等额还款和约定还款，等额还款中又包括等额本金和等额本息两类。在期限较长，金额较大的固定资产项目贷款中，借款人一般采取分次还款的方式，这需要借款人根据自身生产经营状况和现金流测算制定清偿计划，并在贷款合同中规定如借款人未按清偿计划还款，则视为借款人违约，贷款人可按合同约定进行相应处罚。借款人如需就清偿计划作调整，必须在约定的还款日前提出书面申请；清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议方为有

16、效。2提前还款 如借款人根据自身生产经营状况需提前还款，应提出书面申请，经贷款人同意方可提前还款，贷款人有权按提前还款金额的一定比例计收损失补偿金；提前还款的金额首先用来偿还还款计划最后到期的贷款，并按照倒序还款。经贷款人同意提前还款的部分，借款人不得要求再次提用。,八、约束条件1提款条件提款条件按分类特征主要包括：（1）合法授权；（2）政府批准；（3）资本金要求；（4）监管条件落实；（5）其他条件。2监管条件监管条件按分类特征主要包括：（1）财务维持；（2）股权维持；（3）信息交流；（4）其他条件。,1.1.3 公司信贷的种类 信贷种类是按一定分类方法和标准划分的贷款类别。划分信贷种类是进行

17、贷款管理的需要，目的在于反映贷款品种的特点和信贷资产的结构。一、按货币种类划分1人民币贷款 人民币是我国的法定货币，以人民币为借贷货币的贷款称为人民币贷款。2外汇贷款 以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美元、港币、日元、英镑和欧元。二、按信用支付方式划分 按信用支付方式分类包括贷款、承兑、保函、信用证、承诺等，具体概念参见第一节相关概念的内容。,三、按贷款期限划分1不定期贷款 指银行授信时不能确定或无明确偿还期限放款，属于短期临时性贷款，主要有：（1）通知放款。由银行对资信良好、经营财务状况良好的企业在批准的金额内为解决其调拨头寸之需发放的短期贷款，银行一旦电话或口头通

18、知偿还，借款人即办理还款手续。（2）透支。包括存款账户透支和信用卡透支。它是指存款人或信用卡人因急需资金而善意透支，即银行授予持卡人提取超过存款金额的权利，这种透支实质上是由银行提供的信贷服务，计算期限并不确定，但不同期限有不同档次的利率。2定期贷款（1）短期贷款：短期贷款是指贷款期限在1 年以内（含1年）的贷款。（2）中期贷款：中期贷款是指贷款期限在1 年以上（不含1 年）5 年以下（含5 年）的贷款）（3）长期贷款：长期贷款是指贷款期限在5 年（不含5 年）以上的贷款。,四、按贷款用途划分1固定资产贷款 也称固定资金贷款，是用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款，包括基本建设贷

19、款和技术改造贷款。（1）基本建设贷款。基本建设贷款是银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中，因自筹资金不足而发放的贷款。它主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用。（2）技术改造贷款。技术改造贷款是对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款。2流动资金贷款 流动资金贷款是对贷款人在生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。根据贷款期限的不同，可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。,五、按贷款企业性质划分对企业的贷款有以下

20、几类：1生产企业贷款 生产企业贷款是对工农业等生产性企业的流动资金周转或固定资产更新、改造所需资金而发放的贷款。2流通企业贷款 流通企业贷款是指对商贸等流通企业发放的主要用于采购库存商品、运输及结算所需资金的贷款。流通企业贷款主要是流动资金贷款。3房地产企业贷款 房地产企业贷款主要是指房地产开发贷款。此贷款用于支持房地产企业从事住房开发、商业用房开发、土地开发和配套设施建设。,六、按贷款经营模式划分1自营贷款 自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。2委托贷款 委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人

21、）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。3特定贷款 特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。特定贷款的用途由国务院确定，多数用于工业、农业等对国民经济发展关系重大的项目。国家对国有独资商业银行因发放特定贷款造成的损失采取减息、挂账、财政补贴等方式予以补偿。4银团贷款 银团贷款又称辛迪加贷款（Syndicated Loan），是指从银行双边贷款发展而来的融资方式，由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷

22、款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。,七、按贷款偿还方式划分1一次还清贷款 一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。2分期偿还贷款 分期偿还贷款是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷款。八、按贷款利率划分1固定利率贷款 固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息的贷款。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。2浮动利率贷款 浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。,

23、九、按贷款保障方式划分1信用贷款 信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。2担保贷款 担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是指按担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款。质押贷款是指按担保法

24、规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。3票据贴现 票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式。实质上是银行以票据为担保而对持票人发放的一种贷款。,十、按贷款质量状况划分1传统的期限分类方法 我国实行的贷款质量分类方法一直沿用财政部1988 年金融担保企业财务制度中的规定，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。后三类合称为不良贷款（简称“一逾两呆”）。2国际通行的风险分类方法 国际通行的贷款质量分类方法是以贷款风险程度为依据。中国人民银行在比较各国在信贷资

25、产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了贷款风险分类指导原则，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将货款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。,1.2 公司信贷的基本原理,本节主要介绍公司信贷理论的发展、公司信贷资金的运动过程和公司信贷的原则。学习目的1.2.1 了解公司信贷理论发展的四个阶段。1.2.2 了解公司信贷资金的运动过程。1.2.3 掌握公司信贷的主要原则。,1.2.1公司信贷理论的发展商业银行信贷理论的发展大体上经历了以下四个阶段。一、真实票据理论 根据亚当斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性

26、，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放短期贷款，以商业行为为基础，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证做抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”，在美国则称为“商业贷款理论”。根据这一理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券，银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款。真实票据理论占据商业银行资产管理的支配地位。随着资本主义的发展，这一理论的缺陷也比较明显，银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展，同时，自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。,二、资产

27、转换理论 1918 年，HG莫尔顿在政治经济学杂志上发表“商业银行与资本形成”一文，提出了资产转换理论。这一理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等）。在这一理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。但是，资产转换理论也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的

28、延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。,三、预期收入理论 1949年，赫伯特V普罗克诺在定期放款与银行流动性理论一书中提出了这一理论。预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。在这种理论影响下，战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经

29、济增长的重要因素。这一理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机如果爆发，其规模和影响范围会越来越大。,四、超货币供给理论 这一新的银行资产理论出现于上世纪六、七十年代。该理论认为，传统观念认为只有银行能够利用信贷方式提供货币已经不符合实际，随着货币形式的多样化，非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。现代商业银行全能化、国际化的发展趋势已经表

30、明，银行信贷的经营管理应当与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用。当然，商业银行涉足新的业务领域和盲目扩大的规模也是当前银行风险的一大根源，金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。银行信贷理论的发展过程也就是商业银行发展和金融创新的历史，它揭示了既要努力发展业务又要控制风险这样一个永恒的主题。,1.2.2公司信贷资金的运动过程 信贷资金运动，就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。一、信贷资金的运动过程 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能

31、，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付，由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流。使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一，财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。,二、信贷资金的运动特征 信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此

32、，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。1以偿还为前提的支出，有条件的让渡。信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这是贷款区别于拨款的基本特征。2与社会物质产品的生产和流通相结合。信贷资金只有现实地转化为企业经营的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用

33、，并获得按期归还的条件。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流入生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，这是信贷资金运动量的界限。,3产生经济效益才能良性循环。通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。但在衡量信贷资金的经济效益时，不仅要认真地考核使用信贷资金的企业能否实现预期的经济效益，按期归还贷款，更要从整个国民经济着眼，考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益

34、。信贷资金只有取得较好的社会和经济效益，才能在整体上实现良性循环。4信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发挥其作用的基础条件。,1.2.3公司信贷的原则 信贷原则是贷款经营管理过程中必须坚持的行为准则，它是贷款决策的依据和贷款检查的标准。一、合法合规原则 商业银行法和一系列法规、规章的实施为商业银行走上健康发展的轨道创造了条件。目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到

35、：（1）贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和人民银行发布的行政规章。（2）按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点。（3）要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣。（4）要按程序办理贷款，防止违规现象发生。,二、效益性、安全性和流动性原则（一）效益性。银行贷款最终是为了盈利，争取优厚的利息收入。贷款利息是银行利润的主要来源，这是银行开拓业务、改善服务和加强管理的内在动力。但在贷款规模一定的情况下，利息收入主要决定于利率和期限。贷款的期限越长，利率越高，收益也越大。（二）安全性。商业银行是负

36、债经营，其资本金一般只占全部资金来源的10%,90%以上的经营资金是存款和其他负债。因此，商业银行必须保证放款的及时足额收回，保证本金的安全。如果贷款不能及时收回，出现了较多呆账，就必然影响银行清偿能力，损失银行的资金，动摇银行的信用，甚至可能因无力应付提存而宣告破产。因此，银行对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕着保障本金安全而展开的。,(三）流动性。银行必须保证客户的存款能及时足够提取，如无力应付提取存款，后果将不堪设想。为了保证贷款的安全性，银行除保持足够的流动性资产外，还必须合理安排贷款的种类和期限，使贷款保持流动性。商业银行贷款的期限结构必须与存款和其他负债的期限结构相匹配。为提高信贷资

37、金的使用效率，商业银行都十分注重资金的周转速度。因为在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就能得到保证，但效益性较差。反之，信贷资金周转速度越慢，流动性就越差，安全性也就差，但效益性相应较好。商业银行在从事贷款业务时，要同时兼顾以上三个原则，全面考虑贷款的效益性、安全性、流动性的要求。三个原则有统一的一面，也存在矛盾的一面：安全性与流动性成正比，但与效益性矛盾。贷款期限越短，风险性越小，贷款的安全性和流动性也就越高，但利率相应就越低，利息收入也就越少；反之，贷款的期限越长，利润也就越高，但风险也越大，安全性和流动性也就越小。贷款的效益性、安全性、流动性是商业银行经营的效

38、益性、安全性、流动性的基础，但三原则的选择和组合是就银行整体而言的，需要对各种负债和各种类型资产进行综合研究，寻求最佳组合。,三、平等、自立、公平和诚实信用原则 商业银行和其他企业一样必须依法经营，独立核算，照章纳税，并有共同的经营目标，即追求利润。因此，商业银行与企业在借贷活动中，应遵循下列原则：（一）借贷主体要有充分的自由权，并且处于平等地位，借贷双方既能自主地表达自己的意愿，又有足够的履行契约的能力。任何由借贷当事人一方任意支配或依仗权力强制他方接受不公平条件的行为，都违反了借贷双方诚实信用的原则。（二）借贷双方必须遵守法律规范、银行法、票据法、抵押法、担保法等。惟有借贷双方的行为都符合法律规范，才能具有真正的公平交易。四、公平竞争、密切协作原则 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。同时要发扬团结协作的精神，在业务开拓的过程中，互相取长补短，拾遗补缺。要充分发挥金融对经济的推动作用，不断促进环境的改善，以此来促进金融事业的发展。,谢谢大家！,