银行应收账款融资服务方案(PPT_92页)(2).ppt

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1、应收账款融资业务交流,交通银行总行公司业务部,1.1 国内保理服务方案1.2 应收账款信托融资服务方案,应收账款融资服务方案,1.1.1 国内保理业务概述1.1.2国内保理电子化发展1.1.3 行业特色服务方案,国内保理服务方案,国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。,国 内 保 理,发货给买方,签订购销合同,应收账款转让通知,应收账款转让申请,确认应付账款,国内保理业务一般流程,卖方,买方,保理银行,国内保理主要功能,资金融通,账务管理,承担买方信用风险,收款、催

2、收服务,应收账款现金资金融通,提供远期付款条件扩大销售,转移买方信用风险增加收款保障,应收账款管理外包节约人力成本,卖方,国内保理主要优势,获得优惠的远期付款条件提高资金周转效率,买方,节省开立银票等财务费用,国内保理主要优势,有追索权保理和无追索权保理,公开型保理和隐蔽型保理,融资保理和到期保理,单保理和双保理,国内保理业务品种,定义：保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。条件：卖方客户PD评级9级及以上等。,(1)、有追索权保理,定义：保理银行受让应收账款后，

3、按保理合同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求卖方回购应收账款的保理业务。条件：买方客户PD评级6级及以上等。,(2)、无追索权保理,应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业务。,(3)、公开型保理,定义：应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通知的权利。条件：买方、卖方客户PD评级均须5级及以上；买卖双方购销关系已形成两年以上，且履约记录良好；应收账款回款账户须为我行内部账户或保证金账户，或卖方在我行开立的专用账户；卖方须在保理合同中承诺（隐蔽型无追索保理更适用）：（1）放弃其与买方之间互有

4、债务的抵销权；（2）未经交行书面同意，不得与买方另行签订任何关于更改交易合同项下收款账户的协议；（3）卖方得知交易合同发生商业纠纷的，应在得知商业纠纷发生的当日通知保理银行。,(4)、隐蔽型保理,应收账款转让时，保理银行预付卖方应收账款部分或全部对价。,(5)、融资保理,(6)、到期保理,应收账款转让时，保理银行不预付对价，应收账款到期后再支付对价。,由一家保理银行独立提供保理服务的保理业务。,(7)、单保理,(6)、双保理,由一家保理银行与另一家保理银行合作，共同提供保理服务的保理业务。,2.1.1 国内保理业务概述2.1.2国内保理电子化发展2.1.3 行业特色服务方案,国内保理服务方案,

5、传统模式国内保理,（1）应收账款转让申请书,（2）应收账款转让通知书,（3）应收账款转让通知书,手工签发，操作繁琐,人工递送，费时耗力,纸质凭证，保管麻烦,买方保理银行,卖方保理银行,卖方,买方,（4）应收账款转让通知书回执,电子模式国内保理（一）,（1）批量上传应付账款信息,（3）应收、应付账款信息匹配（内部系统）,（2）应收账款转让申请,买方保理银行,卖方保理银行,电子订单系统,网上签发，操作简便,电子流转，安全快捷,买方,卖方,批量上传，效率提高,电子模式国内保理（二）,（3）应收账款信息确认,（2）内部系统交互,（1）应收账款转让申请,买方保理银行,卖方保理银行,网上签发，操作简便,电

6、子流转，安全快捷,买方,卖方,批量确认，效率提高,电子保理VS传统保理,2.1.1 国内保理业务概述2.1.2国内保理电子化发展2.1.3 行业特色服务方案,国内保理服务方案,各行业应收账款情况（一）,各行业应收账款情况（二）,跨国公司、上市公司服务方案租赁行业服务方案零售行业服务方案电子、通信制造行业服务方案基建施工行业服务方案政府采购服务方案医药行业服务方案,行业特色服务方案,行业特征,应收账款出表的需求,针对赊销业务购买信用保险,销售政策包括现款交易和赊销,信用风险控制制度完善,跨国公司、上市公司服务方案,可评级的强势买方 买方为我行授信客户,无法评级的强势买方 应收账款确认较难,买方不

7、符合我行授信政策 承担信用保险赔付之外的应收账款责任,隐蔽型无追索权国内保理,共同买方无追索权国内保理,信用保险项下无追索权国内保理,跨国公司、上市公司服务方案,服务方案,定义：无追索权国内保理项下，发生买方信用风险时，通过担保或回购的方式承担买方信用风险的当事人。条件：同买方。适用：买方为自然人的无追索权国内保理业务；买方无法实现客户评级的隐蔽型无追索权国内保理业务。,共同买方,(1)签订合同，并发货,卖方,（5）无追索权保理服务,共同买方无追索权国内保理,买方,（2）应收账款转让申请,共同买方,(4)履行担保责任确认,(3)应收账款转让通知,(5)应收账款到期买方未付款，履行担保责任,跨国

8、公司、上市公司服务方案,该模式下，我行为卖方采用赊销方式销售产品所形成的应收账款提供无追索权保理业务支持，保理融资期限一般不超过12个月，该业务须由卖方向我行认可的保险公司投保国内贸易信用保险。,信用保险项下无追索权国内保理,跨国公司、上市公司服务方案,适用于：卖方现有的销售政策中不能给予信用额度且授信资质达不到我行无追索保理的买方，通过嫁接信用保险公司的信用，给予其一定的授信额度。,产品优势,提前回收应收账款，加速资金周转速度 美化财务报表 转移买方信用风险 共同买方模式项下解决了强势买方不确认应收账款情况下银行授信的问题,跨国公司、上市公司服务方案,行业特征,风险资产的监管要求,应收租金金

9、额大、期限长,厂商租赁承租人包括法人和自然人,包括厂商租赁和一般融资租赁,租赁行业服务方案,租赁行业服务方案,服务方案,(1)、厂商租赁项下应收租金保理业务(2)、一般融资租赁项下应收租金保理业务,该模式下，我行作为保理银行为租赁公司的应收租金提供保理融资服务，生产商承诺当租赁公司无法足额清偿我行的保理融资时，对承租人承租的产品承担回购承诺责任。该模式项下包括有追索权保理和无追索权保理。,厂商租赁项下应收租金保理业务,租赁行业服务方案,应收租金保理服务方案,(4)交付租金,(1)租赁公司购入商品,(2)出租商品,生产厂商,租赁公司,终端用户,（3）应收租金保理,（5）有追索权项下若承租人未履约

10、，回购应收租金,（6）,（6）有追索权项下，若租赁公司未履约，由厂商回购商品；无追索权项下，若承租人未履约，由厂商回购商品。,一般融资租赁项下应收租金保理业务,无追索权应收租金保理业务,2,有追索权应收租金保理业务,1,1,应收租金保理服务方案,应收租金保理服务方案,(4)交付租金,(1)租赁公司购入商品,(2)出租商品,设备供应商,租赁公司,承租人,（3）应收租金保理,（5）若承租人未履约，有追索权项下回购应收租金,产品优势,应收租金保理服务方案,提前获取租金款项，加速资金周转速度 保理融资期限与租赁期限相匹配 无追索权项下，可降低风险资产占比 利率相比流动资金贷款较低，降低财务成本 厂商租

11、赁项下可受让对自然人的应收租金 厂商租赁较按揭贷款更灵活,行业特征,与供应商之间电子对帐,账期有长有短,ERP系统完善,供应商数量多,零售行业服务方案,零售行业上市公司应付账款情况,零售行业服务方案,服务方案,(1)、供应商国内保理业务(2)、担保模式供应商融资业务,(4)应付账款确认,(1)签订合同，并发货,供应商,（5）有追索权保理服务,供应商国内保理,零售企业,（2）应收账款转让申请,(3)应收账款转让通知,零售行业服务方案,注：(2)(3)(4)可通过电子方式实现,(1)签订合同，并发货,供应商,（4）发放融资,担保模式供应商融资,零售企业,担保公司,(3)担保承诺,零售行业服务方案,

12、(2)应收账款质押,提供对账单或开放查询权限,提供对账单或开放查询权限,产品优势,零售企业延长付款期限，提高资金使用效率 供应商可提前收回货款，加速资金周转 融资方式多样化 电子化流程操作性强,零售行业服务方案,行业特征,海外应收账款比例较高,应收账款帐期较长、金额较大,供应商数量多,电子、通信制造行业服务方案,通信行业买方较强势、账款回收率高,电子、通信制造行业服务方案,服务方案,(1)、商票保贴业务(2)、供应商国内保理业务(3)、公开型无追索权国内保理业务(4)、隐蔽型无追索权国内保理业务,(4)应付账款确认,(1)签订合同，并发货,供应商,（5）有追索权保理服务,供应商国内保理,电子、

13、通信企业,（2）应收账款转让申请,(3)应收账款转让通知,电子、通信制造行业服务方案,(4)应付账款确认,(1)签订合同，并发货,电子、通信企业,（5）无追索权保理服务,公开型无追索权国内保理,买方,（2）应收账款转让申请,(3)应收账款转让通知,电子、通信制造行业服务方案,(5)应收账款到期未支付，则通知,电子、通信企业,（3）提供保理服务,隐蔽型无追索权国内保理,买方,（2）应收账款转让申请,(4)账款支付,电子、通信制造行业服务方案,(1)购销合同发货,产品优势,供应商融资方案使企业延长付款期限，提高资金使用效率 提前收回货款，加速资金周转 无追索权保理项下，美化财务报表,电子制造行业服

14、务方案,业务特征,账期伴随工期,采购合同金额较大,基建施工服务方案,供应商较多,资金受托支付,基建施工服务方案,服务方案,(1)、以总承包为核心的供应商保理方案(2)、以工程业主为核心的供应商保理方案,（1）以总承包为核心的保理融资需求,总承包的垫资压力施工款、材料款（甲控材）总承包的付款压力分包商、材料供应商 总承包资金沉淀的压力业主为确保施工进度，要求总承包授予其对已支付的工程款继续保持监控的权利 还可与总承包对各地、各标段项目部现金管理的需求相结合,基建施工服务方案,总包为核心（项目部收付款）保理模式下的资金流,1.业主支付工程款2.资金上划3.确认应收账款4.发放保理融资5.保理到期，

15、资金下拨6.支付分包款7.归还保理融资,基建施工服务方案,业务办理要求,具有央企背景并参与国家重点基础设施的建筑施工企业集团及其下属核心子公司。具有一定区域优势、具有良好的从业经验、具备工程总承包和专业承包一级及以上（工程勘察、设计、监理企业为甲级资质），区域龙头并已上市的建筑施工企业。项目部对我行的应收账款确认须得到公司总部的授权。对于尚待确认的工程质保金，不予以受理保理融资。,基建施工服务方案,（2）以工程业主为核心的保理融资需求,业主延迟支付的需求工程款、材料款（甲供材）业主降低财务成本的需求通过向总包、供应商转嫁短期保理融资成本，从而替换较高的中长期项目贷款成本。总包、供应商的资金压力

16、,基建施工服务方案,项目业主为核心的操作流程：,总包、供应商,主办行,卖方保理银行,1.签署施工协议2.确认应收账款3.发放保理融资4.保理到期通知5.发放项目贷款，归还保理融资,基建施工服务方案,业主,业务办理要求,项目资本金已到位、项目融资已落实、各项审批已通过。仅限于受理业主与供应商（施工商）在物料购销协议或施工协议项下所产生的应收账款。业主必须预留相应的项目融资额度用以支付到期应收账款，若以筹组银团的方式提供项目融资，则须由银团代理行出具预留额度以备应收账款到期提款的承诺函。,基建施工服务方案,业务特征,部分采购账期较长,年采购量较大,政府采购服务方案,代理招标,财政直接支付,(5)支

17、付指令,政府财政,供应商国内保理,采购单位,（1）招投标，中标,政府采购服务方案,供应商,(3)应收账款转让申请,(4)有追索权国内保理,(6)支付款项,(2)采购合同,1、作为买方的政府须满足上年度财政收入达45亿元以上的地级市（含）以上人民政府；2、拟转让标的须为政府公开采购过程中产生的贸易项下应收账款，不得接受以代建项目等方式产生的项目项下的应收账款；3、政府采购信息已在政府采购监督管理部门指定的媒体上向社会公开发布；4、政府采购行为符合中华人民共和国政府采购法；5、由政府采购行为产生的应收账款已纳入政府采购预算，且须按照相关部门批准的用款计划执行；6、卖方除须满足办法的规定外，还需满足

18、中华人民共和国政府采购法中对供应商的规定和要求。,政府采购服务方案-要求,产品优势,政府可通过延长付款期限，合理安排资金使用 响应国家号召，促进中小企业发展 供应商提前收回货款，加速资金周转,政府采购服务方案,行业特征,采购流程电子化,买方较强势,医药行业服务方案,发票数量较多,账期较长,医药行业服务方案,服务方案,(1)、有追索权国内保理 公开型 隐蔽型(2)、无追索权国内保理 公开型 隐蔽型,(6)应收账款到期未支付，则通知,医药企业,（4）提供保理服务,隐蔽型国内保理,医院,（3）应收账款转让申请,(5)账款支付,医药行业服务方案,(1)中标后年度总合同,(2)网上采购，电子订单,产品优

19、势,隐蔽型保理项下，应收账款转让时可不通知买方 医药企业提前收回货款，加速资金周转 无追索权项下，美化财务报表 合同、发票处理方式灵活 试点隐蔽型无追索权国内保理,医药行业服务方案,1.1 国内保理服务方案1.2 应收账款信托融资服务方案,应收账款融资服务方案,应收帐款信托融资,应收账款信托融资：产品概要,企业将应收账款或未来可实现的现金流转让给我行理财产品对应的信托计划，并定期将应收帐款按约定归集至信托专户。回收至信托专户的应收帐款可定期冲减融资本金。信托计划到期时，未收回的应收帐款由企业予以回购。我行可为企业提供备用授信等流动性支持。,产品概要,1、能盘活企业的应收账款，提高资产流动性，优

20、化资产负债表，解决客户短期或中期的融资需求。2、融资期限及操作模式灵活，能较好地满足企业资金管理的需求。3、融资的本质是企业的资产交易行为，资金用途灵活，不受信贷资金用途的制约。,产品优点,应收账款信托融资：产品优点,应收帐款信托融资,应收账款信托融资：适用范围,我行优质客户，授信评级在5级以上（含5级）最近2年的经营情况正常，财务状况良好企业资产经营情况良好，应收账款金额较多，且最近2年回收基本正常已建立相应的应收帐款管理制度与我行建立授信关系，且在我行有未提用的备用授信,双方存在稳定的上下游购销关系应收账款对应真实的贸易背景债务人履约记录良好双方不存在重大债权债务纠纷卖方已履行交货等义务应

21、收账款转让获得了必要的同意、批准及授权应收账款可以转让，融资方对应收账款未设定担保等限制权力应收账款有明确的到期日，且未逾期,应收账款,应收帐款信托融资的条件,融资人,应收账款信托融资：基础资产,常见的基础资产,账面应收帐款,应收租金,其他未来可实现的现金流，如收费权等,银行承兑汇票,应收帐款信托融资,两个控制：现金流控制和资产权属控制 两个原则：不影响企业正常经营，不影响企业正常现金流转三个接受：企业、银行、投资者都能接受一个目标：通过结构化安排，为企业在市场上筹集低成本资金,应收账款信托融资：方案设计,应收账款信托融资：典型方案（1）,匹配型,融资期限：信托融资期限与应收账款回收期限相匹配

22、资产管理：企业通知债务人将应收帐款支付至信托专户资金管理：企业在信托融资期限内按约定使用资金，企业当应收帐款发生变化或资金调配需要时，可提前回购应收帐款，终止融资,应收账款信托融资：典型方案（2）,1,代收型,融资期限：信托融资期限与应收账款回收期限相匹配资产管理：企业在我行开立监管帐户，代为收取应收帐款，并定期划入信托专户资金管理：企业在信托融资期限内按约定使用资金，企业当应收帐款发生变化或资金调配需要时，可提前回购应收帐款，终止融资,应收账款信托融资：方案（3）,融资期限：对于应收帐款期限较短、但规模较稳定的企业，可设立较长期的开放式的信托计划，实现滚动融资资产管理：企业通知债务人将应收帐

23、款支付至信托专户或由企业在我行开立监管帐户代为收取应收帐款并定期划入信托专户资金管理：在信托计划开放日，回收的应收账款冲抵信托融资本金，企业可滚动出售应收帐款融资,1,资产池,应收票据信托融资：产品结构,我行发行理财产品募集资金，通过信托公司设立信托计划为优质企业提供融资，同时，企业将持有的银行承兑汇票质押给信托公司。我行与信托公司对应收票据实施专户管理，归集票据兑付资金至专户用于偿还本金和利息。信托计划到期时，未收回的应收票据由企业予以回购，我行可为企业提供备用授信等流动性支持。,产品结构,应收票据信托融资：产品优点,1、能较好地解决企业由于银行票据贴现规模紧张带来的应收票据较难变现的问题。

24、2、提高企业的资产流动性，优化资产负债表，满足企业短期的融资需求。,产品优点,80,案例一：应收帐款信托融资,交易结构,设立信托计划,委托理财,资金信托,信托利益,支付交易款,公司机构客户,理财产品,财务顾问交通银行,权益转出方A公司,受托人华宝信托,付款人宝钢股份,顾问服务,受让应收帐款,单一资金信托,委托人交通银行,理财兑付,资产购买协议,风险管理措施,应收交易款的后续管理，加强对A公司和宝钢股份的监控，关注其经营状况和现金流等情况，重点了解宝钢股份的支付计划。要求融资方落实债权转让的通知义务，付款人在回执中明确了按期支付的有关事宜。在产品存续期间，留有足额的备用授信额度。理财产品到期前，

25、我行将再次评估宝钢股份的支付意向和能力。若发现宝钢股份因为资金调度问题而不能按期支付时，我行将提早完成备用授信的提用手续，在理财产品到期时启用备用授信，并监控宝钢股份使用该资金用于支付到期应付的交易款，以保证理财产品到期兑付。,82,产品效益分析,83,与应收款挂钩的理财产品,交通银行,A公司,宝钢股份,宝钢集团,盘活资产融通资金,中间业务收入密切银企关系,提高集团整体资金效率、优化结构,支持集团提高整体资金效率,资金来源：我行发行对公理财产品，首期募集资金5亿元，随着应收租金的回收，理财产品发行金额逐渐递减。资产转让：委托交银国信设立信托计划并向上市公司B下属的租赁公司H购买应收租金，应收租

26、金的期限为2年，购买价格为应收租金帐面金额的一定比例。资产管理：委托租赁公司H代收应收租金；应收租金未足额收回时，租赁公司H以自有资金回购；租赁公司H无力回购时，上市公司B以自有资金或提用我行备用授信进行回购；信托计划定期开放。,案例二：应收租金信托融资,租赁公司H在我行开立监管账户用于代收款项，约定时间内划入信托专户。信托计划定期开放时，若募集金额不足以兑付上一期产品，则租赁公司H、上市公司B须回购相应金额的应收帐款，以解决流动性问题。我行为租赁公司H、上市公司B提供备用授信支持。,案例二：风控措施,对新的融资模式进行成功探索 随着市场的发展，上市公司B越来越重视通过租赁方式来销售设备，但该

27、种方式面临租赁公司经营倍数的限制，同时，随着租赁方式的推广，上市公司B合并报表的应收帐款也将越滚越大，这不仅会影响上市公司的流动指标，同时，也会影响到上市公司再融资。企业从成本的角度考虑不愿意直接提用银行贷款，信托贷款虽然能降低企业的成本，但由此带来的负债增加、资产负债率上升将对上市公司的融资计划形成障碍。应收帐款信托融资方案将客户拥有的未来的现金流提前变现，在实现融资的同时，使租赁公司轻装上阵，资产负债表得到优化，有利于再融资的顺利推进。,案例二：效果分析,案例三：应收票据信托融资,资金来源：我行发行对公理财产品。资产转让：委托交银国信设立信托计划并向W公司购买所持有的未到期银行承兑汇票，银

28、行承兑汇票的到期日均晚于理财产品到期日。资产管理：银行承兑汇票质押给交银国信；公司委托我行托收；信托计划定期开放，公司可滚动出售所持银票。,应收票据信托融资：交易结构,到期支付本息,理财资金,应收票据信托计划,投资者,企业,交行/信托公司,我行设立的理财产品,票据融资,票据质押及托收,信托专户,到期未收回票居由企业回购,对于未按时托收银票的处理方法公司以自有资金回购；公司补交符合贴现条件的银票由我行进行贴现；公司以在我行的存款作为担保，并授权我行按约定扣划资金；我行提供备用授信支持。,案例三：风控措施,应收帐款信托融资,相关问题,应收帐款信托融资,相关问题,关于融资计划,关于融资流程,关于资产出表,与其他融资产品的结合,Q&A,