常发股份:2010年年度审计报告.ppt
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1、,江苏常发制冷股份有限公司,2010 年财务报告,江苏常发制冷股份有限公司JIANGSU CHANGFA REFRIGERATION CO.,LTD.常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南二一年财务报告股票简称:常发股份股票代码:002413,江苏常发制冷股份有限公司,2010 年年度报告,目 录一、审计报告1二、财务报表3三、财务报表附注11四、财务报告的批准672,江苏常发制冷股份有限公司,2010 年年度报告,一、审计报告苏公W(2011)A278号江苏常发制冷股份有限公司全体股东:我们审计了后附的江苏常发制冷股份有限公司(以下简称常发股份)财务报表,包括2010年12月31日的合并资产负债表
2、及母公司资产负债表,2010年度合并利润表及母公司利润表,合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表,合并现金流量表及母公司现金流量表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是常发股份管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审
3、计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。1,江苏常发制冷股份有限公司,2010 年年度报告,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,常发股份财务报表已经按照企业会计准则
4、的规定编制,在所有重大方面公允反映了常发股份2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。,江苏公证天业会计师事务所有限公司中国无锡,2,中国注册会计师戴伟忠中国注册会计师王亚明二一一年三月二十六日,资,产,江苏常发制冷股份有限公司,二、财务报表资产负债表,2010 年年度报告,编制单位:江苏常发制冷股份有限公司,货币单位:人民币元,流动资产:,附注,合 并 报 表2010.12.31 2009.12.31,母 公 司 报 表2010.12.31 2009.12.31,货币资金,5-01,495,784,220.85,188,843,155.13,492,034,292
5、.17,188,792,605.02,交易性金融资产,应收票据应收账款预付账款,5-025-035-04,191,880,273.95245,763,834.7190,930,085.61,47,147,645.28180,556,381.678,983,910.30,191,880,273.95245,763,834.7190,930,085.61,47,147,645.28180,556,381.678,983,910.30,应收保费应收利息应收股利,其他应收款,5-05,10,435,878.35,7,668,055.57,11,578,769.09,10,338,614.73,存,货,
6、5-06,236,678,975.09,115,830,602.20,236,636,814.77,115,706,015.64,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计,5-07,588,768.331,272,062,036.89,104,192.00549,133,942.15,588,768.331,269,412,838.63,104,192.00551,629,364.64,非流动资产:,发放委托贷款及垫款,-,-,-,可供出售的金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,5,487,324.46,487,324.46,固定资产在建工程,5-085-09,2
7、79,827,264.7137,436,722.59,162,404,903.89121,606,302.14,275,047,278.1737,436,722.59,157,989,422.08121,606,302.14,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,5-10,71,415,267.73,52,856,840.79,70,435,227.62,52,027,687.83,开发支出,商,誉,长期待摊费用递延所得税资产,5-115-12,3,553,092.555,211,819.56,2,682,269.974,288,441.06,3,553,092.555,513
8、,545.10,2,682,269.974,323,580.00,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,397,444,167.141,669,506,204.03,343,838,757.85892,972,700.00,397,473,190.491,666,886,029.12,339,116,586.48890,745,951.12,法定代表人:黄小平,主管会计工作负责人:黄善平3,会计机构负责人:江俊杰,附注,-,-,江苏常发制冷股份有限公司,资产负债表(续),2010 年年度报告,编制单位:江苏常发制冷股份有限公司,货币单位:人民币元,负债和股东权益流动负债:,合 并 报 表20
9、10.12.31 2009.12.31,母 公 司 报 表2010.12.31 2009.12.31,短期借款,5-14,18,137,003.40,18,137,003.40,交易性金融负债,应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费,5-155-165-175-185-19,331,184,320.70211,838,341.734,555,734.8012,778,107.7811,926,084.10,339,741,563.07163,006,633.973,495,851.555,922,386.133,718,969.36,331,184,320.70211,132,715.9
10、64,555,734.8012,650,727.3111,586,783.13,339,741,563.07162,346,276.623,495,851.555,862,342.173,477,542.02,应付利息应付股利,其他应付款,5-20,3,059,777.45,1,773,494.23,3,056,776.60,1,772,596.81,一年内到期的非流动负债,其他流动负债流动负债合计,5-21,9,555,531.81584,897,898.37,5,244,562.57541,040,464.28,10,657,491.81584,824,550.31,5,209,058.5
11、7540,042,234.21,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,5-22,87,512.50,289,743.75,87,512.50,289,743.75,其他非流动负债,非流动负债合计负 债 合 计,87,512.50584,985,410.87,289,743.75541,330,208.03,87,512.50584,912,062.81,289,743.75540,331,977.96,股东权益:,股本资本公积,5-235-24,147,000,000.00660,190,576.66,110,000,000.0049,402,770.41,
12、147,000,000.00658,597,799.10,110,000,000.0047,809,992.85,减:库存股专项储备,盈余公积未分配利润,5-255-26,28,082,552.90249,247,663.60,19,705,334.21172,534,387.35,28,068,410.11248,307,757.10,19,691,191.42172,912,788.89,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,1,084,520,793.16,351,642,491.97,1,081,973,966.31,350,413,973.16,少数股东权益,股东权益合计负债和
13、股东权益合计,1,084,520,793.161,669,506,204.03,351,642,491.97892,972,700.00,1,081,973,966.311,666,886,029.12,350,413,973.16890,745,951.12,法定代表人:黄小平,主管会计工作负责人:黄善平4,会计机构负责人:江俊杰,项,目,江苏常发制冷股份有限公司,利润表,2010 年年度报告,编制单位:江苏常发制冷股份有限公司,货币单位:人民币元,附注,合 并 报 表2010 年度 2009 年度,母 公 司 报 表2010 年度 2009 年度,一、营业总收入二.营业总成本减:营业成本营
14、业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,5-275-275-285-295-305-315-32,1,622,760,818.731,519,175,843.461,430,387,380.312,655,065.4243,206,102.1236,088,517.662,462,721.784,376,056.17,966,060,053.95879,733,322.53813,529,327.612,189,861.9332,369,798.5423,602,151.483,336,424.984,705,757.99,1,623,640,743.991,522,196,809.
15、191,433,800,383.462,586,570.8543,206,102.1235,843,316.132,464,784.064,295,652.57,967,346,407.36881,761,823.47815,888,541.982,147,075.1232,369,798.5423,361,014.793,336,745.174,658,647.87,加:公允价值变动收益(损失以“”填列)投资收益(损失以“”填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益,汇兑收益(损失以“”填列),-,-,三、营业利润(亏损以“”填列),103,584,975.27,86,326,731.42,
16、101,443,934.80,85,584,583.89,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“”填列)减:所得税费用五、净利润(净亏损以“”填列),5-335-345-35,16,742,557.674,760,836.921,360,040.34115,566,696.0230,476,201.0885,090,494.94,4,624,943.692,725,750.29127,310.1688,225,924.8223,662,779.1464,563,145.68,16,683,587.174,758,144.921,360,040.34113
17、,369,377.0529,597,190.1583,772,186.90,4,613,808.462,725,676.13127,310.1687,472,716.2223,474,278.4563,998,437.77,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益,85,090,494.94,64,563,145.68,基本每股收益稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额,5-365-37,0.650.65-606,693.7584,483,801.19,0.590.5910,538,193.7575,101,339.43,-606,693.7583,165,493.15,-10
18、,538,193.7574,536,631.52,归属于母公司所有者权益的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,84,483,801.19,75,101,339.43,法定代表人:黄小平,主管会计工作负责人:黄善平5,会计机构负责人:江俊杰,项,目,金,江苏常发制冷股份有限公司,现金流量表,2010 年年度报告,编制单位:江苏常发制冷股份有限公司,货币单位:人民币元,一、经营活动产生的现金流量:,附注,合 并 报 表2010 年度 2009 年度,母 公 司 报 表2010 年度 2009 年度,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,1,615,885,186.9843,560,24
19、8.82,1,009,131,999.3910,846,897.73,1,615,885,186.9843,559,245.19,1,009,131,999.3910,846,897.73,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,5-385-38,34,077,560.371,693,522,996.171,612,997,165.36124,394,457.2643,874,641.1868,959,270.591,850,225,534
20、.39-156,702,538.22,25,004,948.941,044,983,846.06659,059,697.85100,829,898.8926,460,273.2234,704,780.92821,054,650.88223,929,195.18,34,025,209.591,693,469,641.761,615,832,042.56122,613,762.3042,422,195.4068,731,078.801,849,599,079.06-156,129,437.30,25,004,590.751,044,983,487.87661,120,691.1899,690,40
21、9.1025,762,213.9334,664,523.66821,237,837.87223,745,650.00,二、投资活动产生的现金流量:收回投资所产生的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,390,674.70,133,398.81,654,674.70,133,398.81,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,7,681,335.88,7,681,335.88,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,390,674.70167,489,231.22,7,814,734.697
22、4,507,253.61,654,674.70167,025,710.71,7,814,734.6974,241,600.85,投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,5,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,167,489,231.22-167,098,556.52,74,507,253.61-66,692,518.92,172,025,710.71-171,371,036.01,74,241,600.85-66,426,866.16,三、筹资活动产生的现金流量:,金,吸收投资所收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资
23、收到现,655,000,000.00,655,000,000.00,取得借款收到的现金,86,573,817.47,81,392,311.00,86,573,817.47,81,392,311.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现,741,573,817.47103,232,713.79917,500.05,81,392,311.00143,405,267.991,353,220.39,741,573,817.47103,232,713.79917,500.05,81,392,311.00143,405
24、,267.991,353,220.39,其中:子公司支付给少数股东的股利、利润,支付的其它与筹资活动有关的现金,4,515,500.00,4,515,500.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,108,665,713.84632,908,103.63-2,165,943.17306,941,065.72188,843,155.13495,784,220.85,144,758,488.38-63,366,177.38-379,410.9493,491,087.9495,3
25、52,067.19188,843,155.13,108,665,713.84632,908,103.63-2,165,943.17303,241,687.15188,792,605.02492,034,292.17,144,758,488.38-63,366,177.38-379,410.9493,573,195.5295,219,409.50188,792,605.02,6,江苏常发制冷股份有限公司,2010 年年度报告合并所有者权益变动表,编制单位:江苏常发制冷股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,归属于母公司所有者权益,货币单位:人民币元,少数,项目,实收股本,资本公积,减:库
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