禾盛新材：2012年半年度财务报告.ppt

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1、,苏州禾盛新型材料股份有限公司,SUZHOU HESHENG SPECIAL MATERIAL CO.,LTD.,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告1、合并资产负债表编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投

2、资性房地产固定资产在建工程,265,745,099.1516,718,710.94201,890,737.7287,022,530.384,643,079.23565,469,291.81,141,489,449.22161,728,793.4128,029,565.08,203,636,796.4324,720,689.3165,693,280.28167,662,915.994,959,898.95448,959,133.181,015,632,714.13157,073,928.9722,421,134.34,工程物资2,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告固定资产清

3、理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,63,331,957.433,369,067.8256,459,383.721,397,948,832.9417,463,382286,450,000133,338,904.694,032,996.93-22,55

4、9,82060,928.392,700,928.33421,487,320.34,64,000,083.474,385,395247,880,541.781,263,513,255.9160,055,293196,094,425.558,325,187.494,591,889.39-24,188,609.44163,142.433,895,721.24298,937,049.61,3,：,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资

5、本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：赵东明,10,305,00010,305,000431,792,320.34210,672,000445,110,028.237,035,486.5273,338,997.9966,156,512.6966,156,512.61,397,948,832.94主管会计工作负责人：赵东明先生,10,895,00010,895,000309,832,049.61150,480,000505,302,028.237,035

6、,486.5260,863,691.6953,681,206.3953,681,206.31,263,513,255.91会计机构负责人：周万民先生,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款,239,468,919.579,622,540.94245,460,979.08,153,821,931.6124,720,689.3207,818,612.5,4,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产

7、持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项,49,203,562.012,147,961.13398,799,613.97944,703,576.7251,192,30066,201,780.053,967,712.4637,506,548.392,166,219.42361,034,560.321,305,738,137.027,463,382261,550,00060,787,811.293

8、,984,886.93,131,352,029.582,536,806.6322,589,050.31842,839,119.9251,192,30071,397,651.8271,357.4237,908,433.071,871,467.15362,441,209.461,205,280,329.3650,055,293151,877,00038,650,706.154,505,251.18,5,：,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告应付职工薪酬,应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应

9、付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,2,002,703.5242,706.172,700,928.33338,532,418.240338,532,418.24210,672,000445,110,028.237,035,486.5274,388,204.08967,205,718.781,305,738,137.02,-805,736.54145,169.433,395,721.24247,823,40

10、4.460247,823,404.46150,480,000505,302,028.237,035,486.5264,639,410.2957,456,924.91,205,280,329.36,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入,附注,本期金额586,488,843.58,上期金额551,401,708.14,6,加,加,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失

11、：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入,586,488,843.58556,639,719.5519,898,703.621,678,949.6915,807,368.9317,607,102.51-191,570.741,839,165.4929,849,124.081,899,874.28,551,401,708.14497,720,859.61468,293,888.19990,766.838,989,317.2417,784,219.5181,483

12、.931,581,183.9153,680,848.532,023,947.68,减,：营业外支出,131,004.08,59,040.12,其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号,填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）,31,617,994.284,094,687.9827,523,306.3,55,645,756.098,411,790.647,233,965.49,7,润,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利,少数股东损益,27,523,306.3,47,233,965.49,六、

13、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,-,0.130.1327,523,306.327,523,306.3,-,0.220.2247,233,965.4947,233,965.49,归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,法定代表人：赵东明,主管会计工作负责人：赵东明先生,会计机构负责人：周万民先生,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额514,191,365.66458,547,

14、724.161,678,949.6911,823,254.0812,145,374.39-316,134.061,903,635.63,上期金额643,229,830.28565,343,722.71990,766.837,224,925.1114,068,006.59570,840.92,136,252.93,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）,加：营业外收入,28,408,561.77801,498,52,895,315.211,481,897.68,8,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2

15、012 年半年度财务报告,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号,48,192.77,填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,29,161,8674,365,073.1224,796,793.880.120.1224,796,793.88,-,54,377,212.898,151,816.6246,225,396.270.220.2246,225,396.27,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放

16、款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,本期金额,652,304,978.849,240,938.462,980,799.44664,526,716.74484,248,200.01,上期金额,560,266,674.795,450,178.7312,441,101.29578,157,954.81667,115,54

17、6.03,客户贷款及垫款净增加额9,金,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现,16,604,045.06,15,564,757.07,支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资

18、产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金,10,792,601.2420,685,851.06532,330,697.37132,196,019.37011,601,192.4511,601,192.45-11,601,192.4578,939,487.3,14,928,350.1312,412,679.89710,021,333.12-131,863,378.310

19、27,865,790.5127,865,790.51-27,865,790.5131,975,575.88,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金10,金,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,78,939,487.3121,531,398.316,607,951.

20、82138,139,350.12-59,199,862.82713,338.6262,108,302.72203,636,796.43265,745,099.15,31,975,575.8822,811,824.3622,811,824.369,163,751.52-1,059,833.91-151,625,251.21354,910,228.32203,284,977.11,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税

21、费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,本期金额,535,970,690.679,240,938.462,472,423.16547,684,052.29367,755,602.469,636,042.3910,205,393.1914,480,113.37402,077,151.41145,606,900.882,506,026.2,上期金额,662,130,393.725,450,178.733,010,770.57670,591,3

22、43.02696,006,108.8213,200,098.514,486,635.579,693,016.11733,385,859-62,794,515.9811,0,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他,2,506,026.2,长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关

23、的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,4,314,745.474,314,745.47-1,808,719.2777,939,487.377,939,487.3120,531,398.316,272,621.27136,804,019.57-58,864,532.27713,338.6285,646,987.96153,821,931.61239,468,919

24、.57,2,532,893.82,532,893.8-2,532,893.831,975,575.8831,975,575.8822,811,824.3622,811,824.369,163,751.52-1,059,833.91-57,223,492.17213,094,682.3155,871,190.1312,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,150

25、,480,000 505,302,028.2,37,035,486.5,260,863,691.6,953,681,206.3,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,150,480,000 505,302,028.2,37,035,486.5,260,863,691.6,953,681,206.3,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）60,192,000（一）净利润,-60,192,000,12,475,306.327,523,306.3,12,475,306.327,523,306.3,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,27,523,306.3,27,523,30

26、6.3,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-15,048,000,0,0,-15,048,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备13,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,3对所有者（或股东）的分配4其他,-15,048,000,-15,048,000,（五）所有者权益内部结转,60,192,000,-60,192,000,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储

27、备1本期提取2本期使用（七）其他,60,192,000,-60,192,000,四、本期期末余额,210,672,000 445,110,028.2,37,035,486.5,273,338,997.9,966,156,512.6,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,150,480,000 505,302,028.2,30,498,950.51,228,277,630.33,914,558,609.04,加：同一控制下企业合并产生的追溯

28、调整加：会计政策变更前期差错更正14,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他,二、本年年初余额,150,480,000 505,302,028.2,30,498,950.51,228,277,630.33,914,558,609.04,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,24,661,965.4947,233,965.4947,233,965.49,24,661,965.4947,233,965.4947,233,965.49,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股

29、份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-22,572,000,0,0,-22,572,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-22,572,000,-22,572,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用15,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（七）其他,四、本期期末余额,150,480,000 505,302,028.2,30,498,950.51,2

30、52,939,595.82,939,220,574.53,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,150,480,000,505,302,028.2,30,498,950.51,252,035,982.53 938,316,961.24,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,150,480,00060,192,000,505,302,028.2-60,192,000,37,035,486.5,264,6

31、39,410.29,748,793.88,957,456,924.99,748,793.88,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,24,796,793.8824,796,793.88,24,796,793.8824,796,793.88,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-15,048,000,-15,048,000,16,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-15,04

32、8,000,-15,048,000,（五）所有者权益内部结转,60,192,000,-60,192,000,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,60,192,000,-60,192,000,四、本期期末余额,210,672,000,445,110,028.2,37,035,486.5,274,388,204.08 967,205,718.78,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、

33、上年年末余额,150,480,000,505,302,028.2,30,498,950.51,228,382,586.26 914,663,564.97,加：会计政策变更前期差错更正其他17,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,150,480,000,505,302,028.2,30,498,950.51,228,382,586.26 914,663,564.9723,653,396.2723,653,396.2746,225,396.2746,225,396.27,（二）其他综合收益,上述（一）和（二

34、）小计,46,225,396.27,46,225,396.27,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-22,572,000,-22,572,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-22,572,000,-22,572,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他18,苏州禾盛新型材料股份有限公司

35、2012 年半年度财务报告,四、本期期末余额,150,480,000,505,302,028.2,30,498,950.51,252,035,982.53 938,316,961.24,19,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,三、公司基本情况,苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛新型材料有限公,司 基 础 上 整 体 变 更 设 立，于 2007 年 6 月 11 日 在 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册，取 得 注 册 号 为,320000000061944的企业法人营业执照。现有注册资本人民币15,048万

36、元，股份总数15,048万股（每,股面值1.00元）。根据公司2011年度利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股,转增4股，本次转增后，公司股份总数为21,067.20万股。其中，有限售条件的流通股份A股122,460,554股,无限售条件的流通股份A股88,211,446股。公司股票已于2009 年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。,本公司属制造行业。经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、销,售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务。主要产品：涂彩金属板材。,四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报

37、表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,3、会计期间,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。,4、记账本位币,采用人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账,面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，,调整留存收益。,20,苏州禾盛新型材料股份

38、有限公司 2012 年半年度财务报告,（2）非同一控制下的企业合并,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商,誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可,辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取,得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财,务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母

39、公司按照企业会,计准则第33号合并财务报表编制。,7、现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的,期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。,（2）外币财务报表的折算,资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除,与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计,量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即

40、期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币,非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。,9、金融工具,金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。其中，金融资产通常指企业的下列资产:现金、银行存,款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等;金融负债通常指企业的下列负债:应付账款、应,付票据、应付债券等。从发行方看，权益工具通常指企业发行的普通股、认股权等。,21,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（1）金融工具的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交,易性金融资产和

41、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应,收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交,易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，,按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直,接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值

42、对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，,但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃,市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益,工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量,且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费,用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算,的衍生金融

43、负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承,诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第13号或有,事项确定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累积摊销额,后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1),以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允,价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或

44、现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额,与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允,价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现,金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接,22,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,（3）金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了,金融资产所

45、有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金,融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1),放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转,移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产,的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产,部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

46、终止确认部分之,间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账,面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分,的金额之和。,（4）金融负债终止确认条件,当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。,（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资,产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、,参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金

47、流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；,初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。,（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行,检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测,试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包,括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试

48、。,23,账龄,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公

49、允价值累计损失一并转出计入减值损失。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1、按单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项；2、按组合计提坏账准备的应收款项.（1）单项金额重大的应收款项坏账准备,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以,账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项,组合名称账龄分析法组合,按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法,确定组合

50、的依据相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征,组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上,5%10%30%70%70%100%100%,5%10%30%70%70%100%100%24,苏州禾盛新型材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,单项计提坏账准备的理由：,应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显,著差异。,坏账准备的计提方法：,单独进行减值测试，根据其未来现金流