劲嘉股份:内部控制鉴证报告.ppt
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1、深圳劲嘉彩印集团股份有限公司,内部控制鉴证报告,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,0,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话:0755-83732888传真:0755-82237549,内部控制鉴证报告深鹏所股专字20120178 号深圳劲嘉彩印集团股份有限公司全体股东:我们接受委托,审核了后附的深圳劲嘉彩印集团股份有限公司(以下简称“劲嘉股份”)董事会关于 2011 年度内部控制的自我评估报告。一、内部控制的固有限制内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当
2、,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。因此本报告不应作为劲嘉股份未来内部控制及经营管理的保证。二、管理层对内部控制的评审及认定和责任按照财政部颁布的企业内部控制规范指引和深圳证券交易所颁布的上市公司内部控制指引的要求编制 2011 年内部控制自我评价是劲嘉股份管理当局的责任,这种责任包括:(1)制定、健全并有效执行相关内部控制,以确保劲嘉股份资产的安全和完整;(2)有效防范和控制重大经营风险。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务
3、信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了1,鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。四、鉴证意见我们认为,劲嘉股份按照企业内部控制指引的要求于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。附件:深圳劲嘉彩印集团股份有限公司董事会关于 2011 年度内部控制的自我评价报告,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2012 年
4、3 月 15 日朱文岳中国注册会计师丁海芳2,、,附件:,深圳劲嘉彩印集团股份有限公司董事会关于 2011 年度内部控制的自我评价报告,本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述,或重大遗漏。,深圳劲嘉彩印集团股份有限公司(以下称“公司”)为适应公司发展需要,促进公司规范运作、,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法权益,保障公司资产的安全和完整,根据,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制,应用指引企业内部控制评价指引及深圳证券交易所深圳证券交易所中小企业板上市公司规,范运作指引等法律法规和规范性
5、文件的要求,公司董事会本着全面性、重要性、客观性的原则,,对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、公司概况,深圳劲嘉彩印集团股份有限公司,系经中华人民共和国商务部以商资二批2003933 号文及深圳,市对外贸易经济合作局以深外经贸资复20033853 号文批准成立的股份有限公司。公司于 1996 年,10 月 14 日成立,取得营业执照注册号“企合粤深总字第 107475B 号”。公司股票已于 2007 年 12 月,5 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本人民币 64,200 万元,股份总数 64,200 万股(每,股面值 1 元)。,本公司属于包装印刷行业,主要从事烟标制品的研
6、发、生产和销售。,二、建立内部控制的目标和遵循的原则,(一)建立内部控制的目标,建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构,形成科学的决策机制、执行机制和监,督机制,确保公司经营管理目标的实现;,3,建立行之有效的风险控制体系,强化风险管理,优化公司内部经营环境,保证公司经营管理合,法合规,保证公司资产安全、完整和各项经营业务规范有序运行;,建立良好的企业内部经济环境,规范公司会计行为,保证财务会计报告及管理信息真实可靠,,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,保护公司资产的安全与完整;,确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,(二)公司内部控制的建立和实施应遵循的原则,合
7、法性原则:公司的内部控制应当符合国家法律、行政法规及政府监管部门的监管要求。,全面性原则:内部控制约束公司内部涉及工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制,的权力。,重要性原则:内部控制应涵盖公司内部涉及工作的各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理,过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。,制衡性原则:内部控制应当保证公司内部涉及工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合,理划分,坚持不相容职务相分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。,成本效益原则:优化控制措施,改进控制方法和手段,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。,适应性原则:内部控制应当随着
8、外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高,不,断修订和完善。,三、内部控制制度的建立健全及执行情况,(一)控制环境,法人治理结构:,公司按照公司法和其他有关法律法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会和经理层,的法人治理结构。公司严格按照股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则,规范运作,经营决策程序合法合规,公司的架构设置保证了公司董事会及高级管理人员下达的指令,被执行,公司内部控制活动基本涵盖了研发、采购、生产、销售、财务、人事、控股子公司、重大,投资、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大信息内部报告和信息披露等公司所有运营环节,,4,公司制定的有关印章管理、风险防范、
9、对外投资及担保管理、关联交易管理、信息披露管理等内控,制度得到了贯彻和执行。,内部审计:,董事会审计委员会指导公司内部审计部门定期对公司内控制度关键环节执行情况进行检查。公,司制定了董事会审计委员会工作细则、审计委员会年报工作规程、内部审计制度等规,章制度。董事会下设审计委员会,负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。董事会审计委,员会下设审计监察部,设三名专职人员,负责公司内部审计工作,并直接向董事会审计委员会汇报,工作。审计监察部在董事会审计委员会的监督与指导下不定期对公司财务收支、生产经营活动和其,他重大事项进行审计、核查,对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价,对公司内部管
10、,理体系以及各单位内部控制情况进行监督检查。,内部管理结构与职责:,公司设置了行政部、人力资源部、财务部、品质部、设备动力部、生产部、采购部、设计中心、,营销中心、审计监察部、投资部和董事会办公室等职能部门,并制定了相应的岗位职责,各职能部,门之间职责明确、分工清晰,贯彻不相容职务相分离的原则,形成相互制衡机制,以防止错误或舞,弊行为的发生。,(二)内部控制制度的建立情况,为保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整,提高生产经营效,率和效果,促进公司发展战略目标的实现,根据公司法、证券法、深圳证券交易所股票,上市规则等有关法律法规的规定,公司形成了一套完整的包括生产、供
11、应、销售、人事、财务和,行政管理体系的经营管理内部控制制度。,公司治理方面,根据公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等,有关法律、法规等规范性文件和公司章程,公司制定了股东大会议事规则、董事会议事,规则、监事会议事规则、独立董事工作条例、内幕信息及知情人管理制度、子公,司管理制度、重大信息内部报告制度、公开信息披露管理制度、募集资金专项存储及,使用管理制度等内部控制制度,以保证公司的规范运作。,5,生产经营方面:,公司在生产、经营等各个环节实行标准化管理,制定了一系列涵盖采购管理、生产管理、质量,管理、营销管理、环境管理、安全管理等贯穿于公司生产经营活动各环节的内控制度
12、,确保各项工,作有章可循。同时,公司通过完成 ISO9001/ISO14001 质量环境双体系认证、职业健康安全管理认,证、推行精益生产和卓越绩效管理等方式,有效地促进了各项管理体系的进一步完善。,财务管理方面:,公司建立了独立的会计核算体系,并根据公司法、企业会计准则等法律、行政法规以,及公司章程的有关规定,建立了一套完善的财务管理制度,具体包括会计核算制度、货币资金,管理办法、费用开支管理制度、财务印章管理制度、分支机构财务管理制度、基建财务管理制度、,会计档案管理规定等,明确了各级授权及签章等内部控制环节,未经公司董事会审批通过下属公司,不能对外投资、借款和担保。,财务报告和信息披露方面
13、,按照公司会计核算制度、公开信息披露管理制度、审计,委员会年报工作规程等制度,对财务报告编制与披露环节进行控制和规范。财务部门有专人负责,财务报表进行合并工作,完成的财务报告还要经审计部的审核并出具审核报告才能进行相关披露。,内部审计方面:,公司设立了专门的内部审计部门,配备专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计,监督。公司审计监察部直接对董事会审计委员会负责,在审计委员会的指导下,独立行使审计职权,,不受其他部门和个人的干涉。,人力资源方面:,根据劳动法及有关法律法规,公司实行全员劳动合同制,制定了人力资源管理制度,和奖金和绩效考核管理办法,对人员录用、员工培训、轮岗、奖惩、晋升和
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