杭汽轮Ｂ：内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、证券代码：200771,证券简称：杭汽轮 B,公告编号：2012-27,杭州汽轮机股份有限公司内部控制规范实施工作方案本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。为提高企业经营管理水平和风险防范能力，实现可持续发展，根据中国证监会、深圳交易所及浙江证监局的相关要求，贯彻实施企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引，现制定本公司内部控制规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍（一）公司基本情况公司简称“杭汽轮 B”，股票代码为 200771.公司是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称：“杭汽轮集团”）独家发起，以募集境内上市外资股（B 股）方式

2、设立的股份有限公司。1998 年 4 月 28 日公司 80,000,000 股境内上市外资股（B 股）获准在深圳证券交易所上市交易。公司首次公开发行后总股本为 220,000,000 股，股权结构为：杭州汽轮动力集团占 63.64%，境内上市外资股（B 股）占 36.36%。截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本为 628342000 股，其中国有股（非流通股）399,854,000 股,占 63.64%,境内上市外资股（B 股）228,488,000 股,占 36.36%。公司的经营范围：汽轮机、燃气轮机等旋转类、往复类机械设备及辅机设备、备用配件的设计、制造、销售、售后服务和

3、相关产品技术的开发、贸易、转让及咨询服务。发电、工业驱动、工业透平领域的工程成套设备的批发、进出口及其售后服务。（二）公司组织架构（详见附件一）（三）组织和资源保障1、内部控制体系建设领导小组为加强内部控制体系建设，促进公司规范运作和健康发展，公司专门成立内部控制体系建设领导小组：组长：聂忠海副组长：许永斌 严建华组员：叶钟 刘国强 叶永忠 张树谭 俞昌权 柏荣华内部控制规范领导小组是公司内部控制规范工作的领导机构，负责制定公司内部控制建设工作的总体原则，组织搭建公司内部控制体系；负责制订内部控制规范体系工作实施方案，以及完成内部控制自我评估检查工作等；对公司及全资子公司的内部控制体系建设实施

4、工1,作进行指导、监督及检查验收。2、内部控制体系建设实施工作组组长：俞昌权,组员：财务处、综管处、审计室、证券法规处及各相关相关职能,部门负责人,内控实施工作组办公室（以下简称“实施办公室”）设在综管处，负责内部控制实施牵头工作，组织内控规范实施过程中各项工作，协调解决实施过程中出现的各种问题，确保内控规范实施工作的顺利进行。,3、下属单位内控机构和人员 下属各分子公司成立内部控制体系建设工作小组，各分子公司主要负责人为内控体系建设和运行第一责任人，在公司领导小组和工作组领导下，组织开展本企业的内部控制体系建设和运行维护工作。,4、公司拟聘请外部咨询机构协助公司开展内部控制体系建设和,评价工

5、作。,二、内部控制建设工作计划,健全有效的内部控制是提高上市公司质量的重要保障，有助于公司提升风险管理能力，保护公司财产安全完整，增强财务报告及相关信息的可靠性，提高经营效率和效果。公司严格按照证监会等有关要求，制定详细的内控实施计划如下：,（一）内控启动计划（2012年3月31日前）,负责人：内控建设实施工作组,1、拟定内控实施计划和方案，根据证监局关于做好内控规范实施工作的监管通函相关工作要求，制定详细的内控规范实施工作方案并报经领导小组审议。,2、将实施方案报董事会审议，并按有关程序进行公告。3、安排部署内控规范实施相关工作。,（二）内控体系建设实施计划负责人：内控建设实施工作组,1、确

6、定内控实施范围（2012年4月30日前完成）,（1）确定内控实施范围，由咨询机构和实施办公室，组织相关部门、单位，按内控规范及配套指引要求，分析确定与财务报表相关的内部控制实施范围。,（2）将确定的实施范围报经内控领导小组审议，审议通过后报,公司董事会审议。,（3）将经董事会审议通过的内控建设实施范围及其确定依据、实施范围合并占财务报表关键指标的比重等有关资料报证监局。,2、组织专业培训（2012年5月31日前完成）,2,由公司聘请的咨询机构或专业人员对公司相关人员进行培训3、风险识别及评估、控制活动识别和内控有效性测试（2012年8,月31日前完成）,（1）梳理流程、综合分析，识别固有风险，

7、评价风险等级。（2）编制风险清单。,（3）确定重点和优先控制的风险点。,（4）识别流程中的关键控制活动，编制风险控制矩阵等相关控,制文档。,（5）进行控制有效性测试，包括设计有效性和运行有效性测（6）形成内控缺陷清单，报经内控领导小组审议后，及时向业,务部门反馈并向管理层报告。,4、确定内控缺陷整改方案（2012年8月31日前完成）,（1）确定内控缺陷评价标准，由咨询机构结合公司实际情况,和行业规范作法，制定内控缺陷评价标准。,（2）结合控制有效性测试，对发现的内控缺陷进行分类分析，,并提出内控缺陷整改方案。,（3）缺陷整改方案报经领导小组审议.,5、实施内控缺陷整改（2012年12月31日前

8、完成）,（1）根据内控缺陷整改方案实施整改。,（2）对经整改的控制实施补充测试，并形成内控缺陷整改报（3）内控缺陷整改报告经领导小组审议后报证监局备案。6、固化内控建设成果（2012年12月31日前完成）结合内控建设过程中的工作底稿资料，形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动等内控建设成果的体系文件，并组织相关单位实施。三、内部控制自我评价工作计划,负责人：审计室,1、编制内控自我评价工作计划（2012年12月31日前完成）在实施内控自我评价前，评价工作负责人应会同实施工作组和其他相关管理人员，拟定自我评价工作方案，确定评价范围、工作时间表及人员分工，费用预算，确定内部控制缺陷的评价标准，

9、报经董事会审计委员会审批后，组织具体实施评价工作。内部控制缺陷评价标准包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,2、组织实施自我评价工作（2012年年报披露前完成）,（1）编制内控测试表等内控评价工作底稿，对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内控设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。,3,（2）编制缺陷认定汇总表并提出整改建议，根据现场测试获得的证据，对内控缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表，同时对发现的

10、内控缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改建议。,（3）根据缺陷汇总表编制整改任务单，督促公司落实整改并形成整改报告。整改报告需向内控领导小组和董事会报告，其中重大缺陷由董事会予以最终认定。,（4）编制自我评价报告，根据内控自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控基本规范、配套指引的要求编制内控自我评价报告。内控评价报告按控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内控评价过程、整改情况、内控是否有效等内容进行披露。（5）自我评价报告报董事会审议批准。,3、披露内控自我评价报告（2012年年报披露日），公司在年

11、度,报告披露同时披露年度内控自我评价报告。四、内部控制审计工作计划,1、公司将按有关规定要求，按程序聘请有资格的会计师事务所在2012年年报披露前对公司内控执行情况开展审计，并发表相关审计意见。,2、审计配合，公司将全力配合内控审计会计师事务所的审计工,作。,（1）公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所做充分必要的,沟通。,（2）会计师事务所进场开展审计工作。（需与财务报告审计相协,同。）,（3）会计师就重大及重要缺陷以书面形式与公司董事会和经理层,进行沟通。,3、披露内控审计报告（2012年年报日），在2012年年报时，按,照上市公司信息披露要求，披露内控审计报告。,杭州汽轮机股份有限公司

12、,2012年3月26日,4,5,附件1、公司组织机构股东大会监事会,董事会秘书,董事会,战略委员会,提名委员会,总经理,审计委员会,薪酬与考核委员会,审计室,副总经理,副总经理,副总经理,副总经理,副总经理,综合管理处安技保卫处证券法规处,合同管理处军工办军工部燃机工程处,党政办公室人力资源处战略发展处压缩机业务部,生产管理处设备处供应外协处热处理备料车间,总工程师办公室质量保证处计算机应用研究所工业透平研究院,财务处,项目工程处销售处外贸处用户服务处,一汽车间二汽车间总装车间涂装车间,研究院办公室汽轮机研究所透平机械研究所工艺研究所,叶片分厂2、公司控、参股子公司结构杭州人民政府国有资产管理

13、委员会100杭州汽轮动力集团有限公司,63.64,境外上市外资股,36.36杭州汽轮机股份有限公司,其他法人自然人,杨连荣自然人,李锡明等自然人,李士杰等自然人,陈卫平、边金炫等自然人,其他法人,48.16,51.84,51,49,100,51.6,48.4,76.5 23.5,52 20,15,13,浙江汽轮成套技术开发有限公司,杭州汽轮铸锻有限公司,浙江透平进出口贸易有限公司,杭州中能汽轮动力有限公司,70,杭州汽轮辅机有限公司,外资,杭州汽轮机械设备有限公司,6,6,100,60,60 60 60 60 70 60 杭州汽轮动力集团成,33.33 75 25,75,25,外资,浙江中控太阳能技术有限公司,浙江三鑫自动化工程有限公司,浙江凯能铸件有限公司,套工程有限公司70,杭州国能汽轮工程有限公司,浙江华元机械设备有限公司,杭州市节能技术设计研究所有限公司杭州旁通机电设备有限公司贵州中诚水泥有限公司石家庄杭能汽轮技术服务有限责任公司昆明杭中汽轮动力技术服务有限责任公司乌鲁木齐杭中能汽轮技术服务有限公司广西杭中能汽轮机技术服务有限公司唐山杭中能汽轮机技术服务有限公司,周新建等自然人66.67杭州天杭汽轮辅机有限公司51独山中诚商砼有限公司,6.92杭州银行股份有限公司,37印度Greenesol Power Systems Private Limited,