通鼎光电：半财务报告.ppt

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1、,江苏通鼎光电股份有限公司,江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报告二一二年八月六日,2012 年半年度财务报告,江苏通鼎光电股份有限公司,合 并 资 产 负 债 表2012年6月30日,2012 年半年度财务报告,编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,773,611,898.67,735,012,870.27,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收帐款预付帐款,五、2五、3五、4,38,929,107.19744,064,587.0420,642,996.51,34,896,274.36352,6

2、22,762.2774,240,757.49,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五、5,17,757,826.35,13,877,427.15,买入返售金融资产,存货,五、6,788,658,119.09,583,452,142.03,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,五、7,764,538.85,流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,2,384,429,073.70,1,794,102,233.57,长期股权投资,五、8,1,000,000.00,1,000,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程,五、9五

3、、10,577,421,731.42207,265,432.62,519,978,631.2549,715,317.60,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、11,85,200,384.26,76,805,594.62,开发支出,商誉,五、12,4,374,021.68,4,374,021.68,长期待摊费用,递延所得税资产,五、13,9,064,700.95,5,579,857.97,其他非流动资产,法定代表人:,非流动资产合计资产总计,884,326,270.933,268,755,344.63主管会计工作的负责人：,657,453,423.122,451,555,6

4、56.69会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司,合 并 资 产 负 债 表（续）2012年6月30日,2012 年半年度财务报告,编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,五、15,700,600,000.00,401,000,000.00,向中央银行借款吸收存款和同业存放拆入资金,交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款,五、16五、17五、18五、19,906,500.00390,716,415.62303,488,105.4525,633,395.71,3,034,500.00201,848,202.90206

5、,837,581.0517,811,723.35,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,五、20五、21五、22,14,634,468.9822,586,413.724,523,325.05,24,334,828.663,230,650.49728,711.82,应付股利,其他应付款,五、23,20,608,628.00,18,013,125.97,偿付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动负债：,流动负债合计,1,483,697,252.53,876,839,324.24,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预

6、计负债递延所得税负债,五、24,200,000,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、25,9,928,000.00209,928,000.001,693,625,252.53,10,548,500.0010,548,500.00887,387,824.24,股东权益：,股本资本公积,五、26五、27,267,800,000.00893,855,206.35,267,800,000.00893,855,206.35,减：库存股专项储备,盈余公积,五、28,41,436,292.29,41,436,292.29,一般风险准备,未分配利润,五、29,355,355,667.18,

7、342,343,391.52,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,1,558,447,165.82,1,545,434,890.16,少数股东权益,五、30,16,682,926.28,18,732,942.29,股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人:,1,575,130,092.103,268,755,344.63主管会计工作的负责人：,1,564,167,832.452,451,555,656.69会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,合并利润表2012年1-6月,2012 年半年度财务报告,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五、

8、31,2012年1-6月1,320,141,878.321,320,141,878.32,2011年1-6月831,831,328.33831,831,328.33,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二：营业总成本,1,248,213,806.88,726,166,809.67,其中：营业成本,五、32,1,086,209,992.26,629,338,299.04,利息支出手续费及佣金支出退保费赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以一号填列）投资收益（损失以一号填列）,五、33五、34五、35五、

9、36五、37五、38五、39,2,087,339.4547,900,456.4172,103,965.5617,105,831.2022,806,222.002,128,000.00-968,793.87,1,808,219.7430,742,292.3545,032,765.336,181,808.1113,063,425.10-1,193,800.00662,318.71,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以一号填列）,三、营业利润（亏损以号填列）,73,087,277.57,105,133,037.37,加:营业外收入减:营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏

10、损总额以号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,五、40五、41五、42五、43,8,022,531.163,674,988.2252,318.5277,434,820.5112,912,560.8664,522,259.6566,572,275.66-2,050,016.01,3,957,268.463,183,290.001,690.00105,907,015.8316,150,832.7689,756,183.0790,153,417.24-397,234.17,六、每股收益：,（一）基本每股收益（一）稀释每股收益,五、44,0.2486不

11、适用,0.3366不适用,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,64,522,259.6566,572,275.66-2,050,016.01,89,756,183.0790,153,417.24-397,234.17,法定代表人:,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,合并现金流量表2012年1-6月,2012 年半年度财务报告,项,目,附注,2012年1-6月,2011年1-6月,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中

12、央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,1,069,397,545.84332,817.64,667,658,237.03491,650.00115,819.70,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、45,9,263,949.951,078,994,313.431,139,196,136.62,7,750,621.97676,016,328.70815,316,3

13、53.73,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,80,163,624.1628,663,681.80,47,375,189.3737,111,533.15,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、46,101,181,179.711,349,204,622.29-270,210,308.86,50,745,166.17950,548,242.42-274,531,913.72,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的

14、现金,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的

15、股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额,1,090,990.0064,000.001,154,990.00214,075,861.33637,493.87214,713,355.20-213,558,365.20729,600,000.00729,600,000.00230,000,000.0067,254,392.55297,254,392.55432,345,607.45-47,100.23-51,470,166.84637,651,266.72,189

16、,189.03267,000.00456,189.0388,480,181.642,012,915.3290,493,096.96-90,036,907.93282,750,266.00282,750,266.0070,000,000.0034,225,984.68104,225,984.68178,524,281.32-37,801.02-186,082,341.35673,963,002.72,六、期末现金及现金等价物净余额法定代表人:,主管会计工作的负责人：,五、47(3),586,181,099.88会计机构负责人：,487,880,661.37,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏

17、通鼎光电股份有限公司项目,2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表2011年,单位：人民币元,一、上年年末余额,股本267,800,000.00,资本公积893,855,206.35,减：库存股 专项储备,盈余公积25,078,188.84,一般风险准备,未分配利润226,158,175.34,其他,少数股东权益8,859,564.31,所有者权益合计1,421,751,134.84,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,267,800,000.00,893,855,206.35,25,078,188.8416,358,103.45

18、,226,158,175.34116,185,216.18,8,859,564.319,873,377.98,1,421,751,134.84142,416,697.61,（一）净利润,159,323,319.63,1,009,202.73,160,332,522.36,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,159,323,319.63,1,009,202.734,900,000.004,900,000.00,160,332,522.364,900,000.004,900,000.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1

19、、提取盈余公积2、对所有者的分配,16,358,103.4516,358,103.45,-43,138,103.45-16,358,103.45-26,780,000.00,-26,780,000.00-26,780,000.00,3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备,（七）其他,3,964,175.25,3,964,175.25,四、本年年末余额,267,800,000.00,893,855,206.35,41,436,292.29,342,343,391.52,18,732,942

20、.29,1,564,167,832.45,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司项目,2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表2012年1-6月,单位：人民币元,一、上年年末余额,股本267,800,000.00,资本公积893,855,206.35,减：库存股 专项储备,盈余公积41,436,292.29,一般风险准备,未分配利润342,343,391.52,其他,少数股东权益18,732,942.29,所有者权益合计1,564,167,832.45,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,267,8

21、00,000.00,893,855,206.35,41,436,292.29,342,343,391.52,18,732,942.29,1,564,167,832.45,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,13,012,275.6666,572,275.66,-2,050,016.01-2,050,016.01,10,962,259.6564,522,259.65,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,66,572,275.66,-2,050,016.01,64,522,259.65,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他

22、,（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他,-53,560,000.00-53,560,000.00,-53,560,000.00-53,560,000.00,四、本年年末余额,267,800,000.00,893,855,206.35,41,436,292.29,355,355,667.18,16,682,926.28,1,575,130,092.10,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司

23、编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,资 产 负 债 表2012年6月30日,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,694,296,938.5037,029,107.19,618,989,611.5732,046,480.36,应收帐款预付款项,十一、1,669,171,831.1625,810,795.82,271,158,045.6875,164,828.17,应收利息应收股利,其他应收款存货,十一、2,41,681,708.62738,645,852.90,58,536,755.03547,079,931.5

24、7,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,290,002.00,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,2,206,926,236.19,1,602,975,652.38,长期股权投资,十一、3,180,734,414.64,180,734,414.64,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,551,552,231.00181,790,036.1475,073,191.256,426,700.21995,576,573.243,202,502,809.

25、43,492,366,618.1649,658,738.1571,942,712.053,683,335.90798,385,818.902,401,361,471.28,法定代表人：,主管会计工作负债人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司,资 产 负 债 表（续）2012年6月30日,2012 年半年度财务报告,编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长

26、期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,680,600,000.00389,286,415.62296,089,831.095,468,264.8212,710,583.6025,654,084.934,486,880.6122,384,072.861,436,680,133.53200,000,000.009,928,000.00209,928,000.001,646,608,133.53267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.2

27、9363,016,482.861,555,894,675.903,202,502,809.43,401,000,000.00197,918,202.90198,036,450.277,177,428.6521,039,857.115,135,104.35724,267.3820,756,836.97851,788,147.6310,548,500.0010,548,500.00862,336,647.63267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.29346,146,630.611,539,024,823.652,401,361,471.28,法定代表人：,主

28、管会计工作负债人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报告,利,润,表,2012年1-6月,编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、4十一、5,2012年1-6月1,282,789,863.261,056,913,778.801,881,193.9044,318,030.7664,509,730.9816,698,428.7120,426,891.36,2011年1-6月784,968,049.44594,515,561.771,595,330.3428,15

29、4,830.9239,481,369.386,299,231.5310,491,474.55,加:公允价值变动收益（损失以-号填列),投资收益(损失以-号填列),十一、6,1,090,990.00,189,189.03,其中:对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加:营业外收入减：营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五:每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,79,132,798.757,941,531.163,673,909.7252,318.52

30、83,400,420.1912,970,567.9470,429,852.250.263070,429,852.25,104,619,439.983,937,486.653,183,290.001,690.00105,373,636.6315,806,045.4889,567,591.150.334589,567,591.15,法定代表人：,主管会计工作负债人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,现金流量表2012年1-6月,2012 年半年度财务报告单位：人民币元,项,目,附注,2012年1-6月,2011年1-6月,一、经营活动产生的现金流量：,

31、销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现

32、金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额,1,012,618,702.62324,453.818,535,091.811,021,478,248.241,085,572,321.1669,686,119.9126,327,824.2776,284,238.901,257,870,504.24-236,392,256

33、.001,090,990.0064,000.001,154,990.00191,295,566.20191,295,566.20-190,140,576.20709,600,000.00709,600,000.00230,000,000.0066,871,725.88296,871,725.88412,728,274.12-47,100.23-13,851,658.31543,414,632.02529,562,973.71,668,869,547.18115,819.7014,670,874.19683,656,241.07773,863,987.5241,110,443.4933,476,

34、662.8431,682,646.71880,133,740.56-196,477,499.49189,189.03515,000.00704,189.0387,697,002.6450,800,000.00138,497,002.64-137,792,813.61272,750,266.00272,750,266.0070,000,000.0034,211,962.46104,211,962.46168,538,303.54-37,801.02-165,769,810.58625,104,031.44459,334,220.86,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎

35、光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报告所有者权益变动表,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,2011年减：库存股 专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,所有者权益合计,一、上年年末余额,267,800,000.00,883,641,900.75,25,078,188.84,225,703,699.56,1,402,223,789.15,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,267,800,000.00,883,641,900.75,25,078,188.8416,358,103.45,225,70

36、3,699.56120,442,931.05,1,402,223,789.15136,801,034.50,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,163,581,034.50163,581,034.50,163,581,034.50163,581,034.50,（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配,16,358,103.4516,358,103.45,-43,138,103.45-16,358,103.45-26,780,000.00,-26,780,000.00-26,780,00

37、0.00,3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,267,800,000.00,883,641,900.75,41,436,292.29,346,146,630.61,1,539,024,823.65,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报告所有者权益变动表,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本267,800,000.00,资本公积883,641,900

38、.75,2012年1-6月减：库存股 专项储备 盈余公积41,436,292.29,未分配利润346,146,630.61,其他,所有者权益合计1,539,024,823.65,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,267,800,000.00,883,641,900.75,41,436,292.29,346,146,630.61,1,539,024,823.65,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有

39、者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他,16,869,852.2570,429,852.2570,429,852.25-53,560,000.00-53,560,000.00,16,869,852.2570,429,852.2570,429,852.25-53,560,000.00-53,560,000.00,四、本年年末余额,267,800,000.00,883,641,900.75,41,436,292.29,363,016,482.86,1,555,894,675

40、.90,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注一、公司基本情况江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称公司）是由吴江市盛信电缆有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资本人民币 20,080 万元。2010 年 10 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字20101287 号文核准，公司向社会公众公开发行 6700 万股人民币普通股，并于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司注册资本变更为人民币 26,780 万元。公司属于

41、通信设备制造行业，公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：市话电缆、特种电缆、光缆、双芯铁芯电话线、双芯铜包钢电话线、电线电缆、光纤、通信电缆、RF 电缆、室内光缆生产、销售；废旧金属回收；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。公司注册地及实际经营地均为吴江市震泽镇八都经济开发区小平大道 8 号，组织形式为股份有限公司（上市公司，自然人控股），企业法人营业执照注册号：320584000025357。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2

42、月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司财务报表。2、遵循企业会计准则的声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并-1-,江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,参与合并的各方在合并前后均受同一方或

43、相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当

44、期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务

45、报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净

46、利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。-2-,江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的

47、，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

48、的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成

49、本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。金融资产的减值准备公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。-3-,江苏通鼎光电股份有限公司,2012 年半年度

50、财务报表附注,公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接