地质调查项目预算编制(02乙类表).ppt

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1、,地质矿产调查评价项目预算编制实例讲解,2011年11月 南昌,第二部分乙类预算编制实例讲解,2：类类项目预算编制,一、乙类项目预算编制程序1、深入了解项目基本情况和工作任务目标，分析项目的人员构成，与项目相关的主要技术经济材料、资料、设备、工具等，全面掌握项目的技术经济活动，为编制预算做好前期准备。,2：乙类项目预算编制,3、将附表（预工附115）表相关数据，一一对应的汇总到地质矿产调查评价工作项目费用归集汇总预算表（预工1）4、预工1表的格式和排列次序不得擅自变更，一级科目下的“.“项，指本科目中未包括的与项目相关的其他支出，据实逐项填列。但一定要与项目相关或支出方向相近。,二、乙类项目例

2、题地区铜多金属矿勘查选区研究项目有关情况如下（一）基本情况1、项目编码：2、项目名称：地区铜多金属矿勘查选区研究3、工作性质：综合研究4、工作起止时间：2010年1月2010年12月6、承担单位：地质矿产研究所6、资金来源：地质矿产调查评价专项资金（二）工作任务1、开展典型矿床研究，总结区域铜多金属成矿规律2、初步提出可供进一步找矿勘查区及建议3、组织召开成矿规律与找矿方向研讨会4、提交项目成果报告,（三）主要技术经济资料1、项目工作人员情况,2、项目预算有关资料及价格,3、有5人到B到收集矿产地质资料10天返回，预计交通费1.5万元，B地住宿费标准150元/天，伙食补助50元/天，公杂费30

3、元/天；预购置矿区勘查报告4份，每份400元；3人到长白山开展野外工作60天野外期间补贴按国家规定的差旅费计算；野外期间雇佣民工50人次，每人次100元，交通费6000元。4、召开找矿研讨会1次，共20人参加，会期3天，其中聘请专家4人；会议标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元，资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。,项目组2人去北京参加项目专题会，会期2天，交通费2000元；按国家规定的差旅费标准计算。项目设计审查由区项目管理办公室主持，交会议费2000元，评审费1000元。召开项目成果验收会1次，会期3天，参加人员11人，其中聘请

4、专家5人，会议费标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。,5、野外调查期间租用车辆1台，车月租用费7000元，途中耗油4000升，野外作业耗油3000升。项目工作期间咨询专家10人次，每人次1000元委托大学进行1：25万遥感解译3000km2，可解译程度类 野外期间发生青苗赔偿3500元。野外期间购买人身意外伤害险500元/人年。,6、项目需购置设备野外期间，租用地质队GPS仪器2次，每次1000元。,三、预算表式地质矿产调查评价工作项目费用归集汇总预算表）（预工-1表）,2：乙类项目预算编制,预算

5、附表包括：（1）人员费预算明细表（预工附1表）；（2）办公费预算明细表（预工2表）；（3）印刷费预算明细表（预工附3表）；（4）水电暖预算明细表（预工附4表）;（5）邮电费预算明细表（预工附5表）;（6）交通费预算明细表（预工附6表）;（7）差旅费预算明细表（预工附7表）;（8）会议费预算明细表（预工附8表）;（9）专用材料和燃料费用预算明细表（预工附9表）;（10）咨询劳务费预算明细表（预工附10表）;（11）委托业务费预算明细表（预工附11表）;（12）设备使用和购置费预算明细表（预工附1表）;（13）维修费预算明细表（预工附13表）;（14）其他费用预算明细表（预工附14表）;（15）出

6、国费预算明细表（预工附15表）；（16）政府采购预算明细表（预工附16表）.,2：乙类项目预算编制,四、预算附表编制（一）人员费预算明细表（预工附1表）编制项目工作人员情况表,2：乙类项目预算编制,编制要点：1、项目组成员是指单位从事项目工作的（单位在册的正式职工）人员。项目组短期或临时外聘、返聘和大专院校在校的大学生、研究生、博士生等劳务费预算，应列入“咨询劳务费预算”之中；2、项目组成员室内、外人月数，每人每年参加单位各类项目工作的内、外业人月数不能超过12个人月；3、项目组人员费预算总额有一定的比例控制数，预算编制完成后对照中地调【2010】88号文对年度经费的不同比例，按项目总预算对人

7、员费进行测算；,2：乙类项目预算编制,编制要点：4、在人员费支出总数中足额扣除“人均事业费拨款1.2万元”，12000元/人年12月1000元/人月5、例题中研究所没有发生“五险一金”，在实际预算编制中应根据单位性质，据实编制此项。6、本项目中的吴、李不符合人员费编制要求，2人发生的费用应列入“咨询劳务费预算”计算方法：单价数量，属于基本技能，以下各表不再表述“计算方法”人员费预算明细表编制如下,2：乙类项目预算编制,（二）办公费预算明细表（预工2表）办公费是指购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品和专业书刊支出。1、办公费按照综合定额180元/人月编制。2、人月数按照预工

8、附1表“投入本项目的全时工作时间”计算为 41 个人月。”180元/人月41人月0.74万元办公费预算明细表编制如下,2：乙类项目预算编制,（三）印刷费预算明细表（预工附3表）印刷费是指项目发生的报告印刷、出版、制图费用及其他印刷支出。1、本项目为提交报告年度，按例题给定条件报告印刷费为5000元/份；2、其他印刷按照综合定额200元/人月编制；人月数按照预工附1表“投入本项目的全时工作时间”计算为 41 个人月。一般印刷：200元/人月41人月0.82万元报告印刷：5000元/份1份0.50万元印刷费预算明细表编制如下,2：乙类项目预算编制,（四）水电暖预算明细表（预工附4表）水电暖费是指项

9、目实施过程中发生的水费、污水处理费、电费及供暖费等。在实际项目预算编制过程中，要详细统计本单位以往年度实际消耗水电暖的数量结合所在地水电暖费价格标准，根据项目具体情况，据实编制。例题条件：水费：5元/吨，年消耗400吨电费：2元/吨，年消耗10000度由于例题没有给出供暖费用资料，本次忽略供暖费预算水电暖费预算明细表编制如下,2：乙类项目预算编制,（五）邮电费预算明细表（预工附5表指项目发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。包括：（1）项目实际发生的邮电费；（2）野外工作邮寄大宗样品邮寄或托运费；邮电费按照综合定额180元/人月编制，人月数按照预工附1表“

10、投入本项目的全时工作时间”计算为41个人月。180元/人月41人月0.74万元邮电费预算明细表编制如下,2：乙类项目预算编制,（六）交通费预算明细表（预工附6表）交通费是指项目实施过程中支出的各类交通工具(含畜力等)的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等。按例题条件租车费：7000元/车月，年使用2个车月，燃料费：6元/升，野外期间途中耗油4000升。7000元/车月2个车月1.4万元6元/升4000升2.4万元交通费预算明细表编制如下人月数按照预工附1表“投入本项目的全时工作时间”计算为41个人月。180元/人月41人月0.74万元邮电费预算明细表编制如下,2：乙类项目预

11、算编制,（七）差旅费预算明细表（预工附7表）差旅费是指项目工作人员开展野外工作、业务调研、学术交流等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等费用。(出国出境地质调查工作或学术活动发生的费用要列入出国费用预算表中)出差方案在技术方案中要有安排和说明，采用的各项标准按照国家规定执行。按例题条件，共有3次出差1、有5人到B到收集矿产地质资料10天返回，预计交通费1.5万元，B地住宿费标准150元/天，伙食补助50元/天，公杂费30元/天；预购置矿区勘查报告4份，每份400元；,2：乙类项目预算编制,（七）差旅费预算明细表（预工附7表）2、3人到长白山开展野外工作60天野外期间补贴按国家规定的差旅费计

12、算；交通费6000元；野外期间雇佣民工50人次，每人次100元。3、项目组2人去北京参加项目专题会，会期2天，交通费2000元；按国家规定的差旅费标准计算。根据以上条件，按差旅费预算明细表规范格式逐项编制并汇总,2：乙类项目预算编制,（八）会议费预算明细表（预工附8表）会议费是指项目相关专题研究、学术研讨、设计审查、成果验收及组织培训等活动而发生的会议费用。注意事项：1、会议的内容（方案）应在技术方案部分明确并进行论证。2、一般情况下，除设计审查和成果验收外，会议安排不得超过3次。会议费占项目经费比例不得超过30。重大综合性研究项目等特殊情况，会议次数和经费额度超出规定的，应在技术方案中充分说

13、明其必要性。,2：乙类项目预算编制,3、会议支出包含房租费（含会议室租金）、伙食补助和其他费用。4、项目业务会议、专业管理会议费支出标准，一般按照400元/人日执行。会议费开支实行综合定额控制，房租费、伙食补助、其他费用之间可以调剂使用。会议尽量使用单位内部的宾馆、招待所、会议室和车辆。内部的宾馆、招待所、会议室不具备承接条件的，应到定点饭店召开并可按定点饭店的收费标准执行。不得租用高级宾馆、饭店召开会议，也不得到党中央、国务院严禁召开会议的风景名胜区等地方召开会议。会议期间发生咨询劳务费支出的，在“咨询劳务费”项下编列预算。,2：乙类项目预算编制,按例题条件共召开3次会议1、项目设计审查由区

14、项目管理办公室主持，交会议费2000元，评审费1000元。2、召开项目成果验收会1次，会期3天，参加人员11人，其中聘请专家5人，会议费标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。3、召开找矿研讨会1次，共20人参加，会期3天，其中聘请专家4人；会议标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元，资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。,2：乙类项目预算编制,（九）专用材料和燃料费用预算明细表（预工附9表）专用材料和燃料费是指在项目实施过程中耗用的原材料、专

15、用管材、专用工具、低值易耗品、技术资料、实验室用品、野外应急药品及简单医疗器具等，以及相关大型仪器设备、专用装置等运行发生的可以单独计量的专用燃料费等。支出内容应与项目工作相关。车辆使用燃料，能区分旅途和野外作业期间的，将燃料费分别在交通费、专用燃料费列支。编制要点：1、必须是本项目实施过程中耗用的专用材料和燃料费2、野外应急药品及简单医疗器具，是指专门为项目组野外人员购置的野外工作期间药品和医疗器具。,2：乙类项目预算编制,3、燃料动力是指项目各种油料包括汽油、柴油、机油等消耗。在野外作业期间车辆燃料消耗要列入燃料动力费。（往返路途和单位所在地消耗的车辆燃料列入交通费预算）。4、技术资料应为

16、项目实施必需要购买的地质技术资料，包括各种地质技术资料、图件、图书、遥感数据、卫星航片等。,例题中的材料为,2：乙类项目预算编制,（十）咨询劳务费预算明细表（预工附10表）咨询劳务费是项目支付给单位或个人的咨询、劳务费用，如专家咨询费、临时聘用人员，野外雇工费、翻译费、评审费等，应说明发放标准和依据。专家咨询费、评审费：以会议形式组织的咨询、评审，应列明人数，开支一般参照800元/人天；会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照400元/人天执行。在读硕士研究生、博士研究生和离退休人员参加项目的，按照有关规定发放劳务费。,2：乙类项目预算编制,按例题要求，咨询劳务费有4项1、项目设计审查由区

17、项目管理办公室主持，交会议费2000元，评审费1000元。2、召开项目成果验收会1次，会期3天，参加人员11人，其中聘请专家5人，会议费标准：住宿费补贴100元/人天，伙食费补贴120元/人天，场地租金3000元资料费2000元其他费用2000元，交通费预计5000元。4临时聘用人员劳务费：吴，在校研究生，承担数据库建设，工作8个月，3000元/月李高级工程师，承担制图工作，工作8个月，3000元/月雇佣民工50人次，100元/次4、项目工作期间咨询专家10人次，每人次1000元,2：乙类项目预算编制,（十一）委托业务费预算明细表（预工附11表）委托业务费是指项目实施过程中委托外单位进行研究、

18、测试、施工、加工、软件研制等工作发生的费用。零星支付给其他单位、不需要签订合同或协议的支出，不作为委托业务费，直接在相关费用科目中列支。委托业务费预算必须严格规范支出。项目确需出包大量工程或工作量，不受委托业务费控制比例限制。有关情况应在预算编制说明中予以说明。,2：乙类项目预算编制,例题条件委托大学进行1：25万遥感解译3000km2，可解译程度类,2：乙类项目预算编制,（十二）设备使用和购置费预算明细表（预工附1表）设备使用和购置费：指项目实施过程中，对所使用设备按综合折旧率计算的折旧费、租赁外单位仪器设备以及购置专用仪器设备发生的费用。设备使用和购置应注意以下几点：1、已由其他资金安排购

19、置或现有仪器设备已能满足项目工作需要的，不得在项目经费中重复列支。2、项目单位执行的财务会计制度允许计提折旧的，按照10.5%的综合折旧率，对投入项目使用的设备按使用时间和原值计算折旧费。编制折旧费预算的，不允许编制购置费预算。,2：乙类项目预算编制,3、项目单位执行的财务会计制度不允许计提折旧的，在没有其他资金安排或现有仪器设备不能满足项目工作需要的情况下，可使用项目经费购置专用仪器设备。编制购置费预算的，不允许编制折旧费预算。4、购置专用仪器设备，在项目申报书和设计书中以独立章节编写“专用仪器设备购置必要性说明”，说明购置设备的理由，本单位现有设备状况对本项目的保证程度，拟购置设备在本项目

20、中的用途及使用计划，拟购置仪器设备的名称、性能及仪器设备的制造商、国别、型号、使用年限、台（套）数量、单价及总价款等。,2：乙类项目预算编制,设备购置预算中，拟购置仪器设备单台价格一般不超过30万元，总额不超过项目预算总额的10%，并按照政府采购有关规定购置。专用软件购置及升级费，按市场价格测算。立项阶段通过专家论证的仪器设备购置费，方可列入项目设计预算执行。立项阶段未申报设备购置的，不得列入设计预算。特殊情况确需购置的，应按照项目预算调整程序报局审批。题中购置设备情况如下,编制预算如下,（十三）维修费预算明细表（预工附13表）维修费：指项目实施必须开支的固定资产（不包括交通工具）的修理和维护

21、费用，网络信息系统运行与维护费用。按维修项目和内容填列。,2：乙类项目预算编制,（十四）其他费用预算明细表（预工附14表；出国费预算明细表（预工附14附表）项目实施和研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，包括土地及青苗补偿费、招待费、劳动保护费、人身意外伤害险、必要的出国费等。编制要点（1）在项目工作部署中安排了野外工作（如：钻探、坑探、槽探等重型工程），才能列入土地及青苗补偿费；（2）合理地编制土地青苗赔偿费预算。（3）在编制项目预算时，要进行详细说明情况。,2：乙类项目预算编制,（4）招待费预算是根据项目经费预算的总经费按照1%的比例编制招待费预算；招待费预算按照已经编制完成的各项费用

22、预算的总额度除以99%计算；（5）劳动保护费预算要将项目组成员内、外业人月数要换算成人年；劳动保护费内业劳动保护费按照1200元/人年计算，外业劳动保护费按照600元/人年计算；（6）外业劳动保护费要用地区系数进行调整；（7）人身意外伤害保险是工作单位为项目组成员野外工作期间，向社会缴纳的保险费用.,2：乙类项目预算编制,按例题条件进行相关计算1、野外青苗赔偿3500元2、野外期间购买人身意外伤害险500元/人年。3、劳动保护费计算外业（野外）工作时间6120.5人年；外业劳动保护费12000.50.06万元内业工作时间（416）122.92人年 内业劳动保护费6002.92018万元4、招待

23、费 计算项目总经费预算已测算项目经费99%54.5099%55.06万元 招待费55.061 0.55万元,2：乙类项目预算编制,（十五）政府采购预算明细表（预工附15表）是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度,是一种政府行为。编制要点：1.在技术方案中列出的项目组需要购置的设备；2.要纳入政府采购目录或品目的设备或有关材料；本例题无政府采购物品，故不编制该表,第三部分预算编制说明及其他,3：预

24、算编制说明及其他,一、预算编制说明预算编制说明是对项目支出预算的合规性、合理性、有效性及实施项目存在主要风险与不确定性的分析论证，内容应完整齐全，文字叙述与预算表要有机对应。主要内容应包括：项目概况，预算编制依据，采用的费用标准和测算依据，项目预算的合理性及可靠性分析，需要说明的问题等。项目预算中有其他经费来源和委托业务费支出的，应予以重点说明。（中地调函【2010】88号第11条）,3：预算编制说明及其他,预算说明的主要内容简介1项目概况：主要内容包括：（1）项目基本情况介绍：项目性质、项目资金来源、经费控制额度（总预算和年度预算）、工作期限；工作区范围、目标任务、预期成果；以往年度的项目完

25、成情况和预算执行情况。续作项目和新开项目。（2）工作区地质技术条件：包括采用的地区系数、地形等级、岩石级别、困难类别、地质复杂程度。确定地区调整系数。确定地形等级依据。确定岩石级别依据。（3）项目组织机构和人员状况：,3：预算编制说明及其他,（4）安排部署的主要实物工作量表；依据技术方案工作部署和技术要求，确定工作量和技术条件；包括外协的工作量。对计划项目要将工作项目实物工作量、承担单位、技术条件等全部列示。各项实物工作量是测算甲类预算表的主要依据。（5）项目使用和购置设备情况：项目组要对占用设备，包括设备的名称、性能、设备原值、使用期限和使用时间等作以说明。它是设备购置费、提取折旧费和设备租

26、赁费测算的主要依据，也是项目组维修、维护和交通费等的测算依据。凡需要购置的设备应对其购买的可行性、必要性与可能性进行说明。（6）对以往年度完成的工作量要进行详细说明。,3：预算编制说明及其他,2、预算编制主要依据(1)项目立项技术方案；立项阶段预算编制只依据立项技术方案，设计阶段预算则要依据任务书和批准的立项申报书预算。(2)中国地质调查局下发的地质矿产调查评价项目预算编制与审查要求（试行）的通知（中地调函201088号）和补充要求（中地调发【2009】255号）(3）中国地质调查局地质调查项目预算标准（试用）（4）财政部、国土资源部颁发的地质矿产调查评价专项资金管理办法财建2010174号。

27、(5)国家、国土资源部、中国地质调查局其他有关规定。,3：预算编制说明及其他,3、采取的费用预算标准和计算方法预算标准应以中国地质调查局地质调查项目预算标准（试用）及中地调函【2010】88号文规定定额费率为主，如遇到以上标准中不包含的部分工作手段、工作内容时，可选取该项工作相关其他预算标准或据实测算，但必须在说明中论述其相关性、合理性。计算方法:甲、乙两类项目预算表，根据安排部署的工作量、确定的地质技术条件和选用的费用预算标准逐项分别计算并作以详细的说明。对预算编制的过程包括确定的实物量、选用的费用标准和技术条件分别作以必要的说明。,3：预算编制说明及其他,4、项目设计预算的合理性和可靠性分

28、析应从以下几方面来进行分析项目经费预算方案与技术方案的安排部署的协调性与一致性；项目经费预算方案能否保障工作任务和工作量以及研究成果完成的需要；要对甲类工作手段经费预算和费用项目经费预算进行结构性分析。对项目重型工程的投入量与辅助工作量进行分析；对选取预算数据的可靠性进行分析；各项预算数据是否真实、完整、全面和准确进行分析。对项目预算编制的科学性、依据充分性、与技术方案的一致性、预算结果的可靠性、是否能满足项目实施的要求等方面进行阐述。对项目支出预算的符合性、合规性、合理性、有效性及实施项目存在主要风险与不确定性的分析论证。,3：预算编制说明及其他,5、需要说明的其他问题(1)项目预算中有其他

29、经费来源和外协经费支出的应予以重点说明；(2)项目预算编制过程中存在的问题、处理方法和发现问题进行说明；(3)项目设计预算与立项论证预算的调整变动情况作以说明。(4)单位项目经费预算执行与经费管理问题进行说明；(5)地方政府的颁发的财经、财务政策、会计制度和有关规定作以说明。(6)其他特殊问题方面说明。主要是针对项目预算中的特殊情况予以说明。项目预算中有其他经费来源和委托业务费支出的，应予以重点说明。同时也可以对地质调查项目预算管理提出建议。对于续作项目，还应说明以前年度预算执行情况。,3：预算编制说明及其他,二、几点建议1、掌握国家政策、熟悉相关制度和把握技术规范要求；2、加强单位的组织领导，密切各专业部门分工与协作；3、认真审阅项目设计，熟悉、把握工作部署和工作内容；4、认真核实项目实物工作量，合理确定技术经济条件，确保项目预算与技术方案协调一致；5学习掌握预算标准，了解预算标准的内涵及适用范围，正确使用标准，准确进行费用测算；,3：预算编制说明及其他,6、把握4个重点科目预算编制，项目预算编制对人员费、委托业务费、专用设备购置费、会议费、出国费等重点支出科目要严格按规定进行控制。7、按要求详细编写说明；8、对预算表、预算说明等做认真的复查，核对无误9、预算编制人、审核人签章,讲课到此结束 谢大家！,