龙生股份：审计报告.ppt

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1、目,录,一、审计报告 第 12 页二、财务报表 第 36 页（一）资产负债表第 3 页（二）利润表第 4 页（三）现金流量表第 5 页（四）所有者权益变动表第 6 页三、财务报表附注 第 740 页,审,计,报,告,天健审20122288 号浙江龙生汽车部件股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称龙生股份公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表

2、，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

3、当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。三、审计意见我们认为，龙生股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙生股份公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年四月十日,浙江龙生汽车部件股份有限公司,财务报表附注,2011 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情

4、况,浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州市汽车内饰件有,限公司，于 2001 年 7 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为,3301222000588 的企业法人营业执照。2010 年 5 月，原杭州市汽车内饰件有限公司整体,变更为本公司，本公司于 2010 年 5 月 28 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号,为 330100000127988 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 7,733.80 万元，股份总,数为 7,733.80 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 5,800 万股,无限,售条件的流通股

5、份 A 股 1,933.80 万股。公司股票已于 2011 年 11 月 3 日在深圳证券交易所,挂牌交易。,本公司属汽车零部件行业。经营范围：汽车内饰件、汽车零件的生产、销售，商用车、,普通机械、仪器仪表的销售；经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：汽车座椅滑轨、调,角器和升降器等。,二、公司主要会计政策、会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

6、。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(六)外币业务,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史,成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以,公允价值计量的外币

7、非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损,益或资本公积。,(七)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、,持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、,其他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时

8、，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或,金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交,易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生,的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，,按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融

9、负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以,公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金,融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权,益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定,为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允,价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下,列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确,定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入

10、的原则确定的累积,摊销额后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下,方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动,形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确,认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同,时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间,按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单,位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直

11、接计入资,本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风,险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应,终止确认该金融负债或其一部分。,3.金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融,资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并,将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有,的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，

12、终止确认该金融资,产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资,产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所,转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值,变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价,值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列,两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

13、分的金额之和。,4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对

14、单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

15、未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(八)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,2按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法,账,龄,确定组合

16、的依据,账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2)账龄分析法,相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征账龄分析法,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上,51030100,51030100,3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的单项计提坏账准备的理由应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未

17、来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(九)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生

18、的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有,合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进,行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。,4.存货的盘存制度,存货的盘存制度为永续盘存制。,5.低值易耗品和包装物的摊销方法,(1)低值易耗品,按照一次转销法进行摊销。,(2)包装物,按照一次转销法进行摊销。,(十)长期股权投资,1.投资成本的确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或,发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作,为其

19、初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的,面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其,初始投资成本。,(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始,投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；,投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值,不公允的除外）。,2.后续计量及损益确认方法,对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财

20、务报表时按,照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值,不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投,资，采用权益法核算。,3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据,按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致,同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够,控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。,4.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可

21、收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十一)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法,项,目,折旧年限(年),残值率(%),年折旧率(%),房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,2055-105,5.005.005.005

22、.00,4.7519.009.50-19.0019.00,3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十二)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面

23、价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十三)借款费用1.借款费用资本化的确认原则,公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活

24、动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十四)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按

25、成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：,项,目,摊销年限(年),土地使用权软件,503-5,3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开,发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够

26、,使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形,资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自,身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和,其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该,无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。,(十五)长期待摊费用,长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待,摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损,益。,(十六)预计负债,1.因对外提供担保

27、、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为,公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠,的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。,2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在,资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。,(十七)收入,1.销售商品,销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬,转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商,品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相,关的已发生或

28、将发生的成本能够可靠地计量。,2.提供劳务,提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地,计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生,的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应,提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不,能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确,认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，,将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。,3.让渡资产使

29、用权,让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确,认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确,定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,(十八)政府补助,1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产,的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。,3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入,当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确

30、认为递延收,益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计,入当期损益。,(十九)递延所得税资产、递延所得税负债,1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项,目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收,回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。,2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为,限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵,扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。,

31、3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法,获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价,值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。,4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列,情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。,(二十)经营租赁,公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当,期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。,公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租

32、金确认为当期损益，发生的初始,直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在,实际发生时计入当期损益。,5%,3%,2%,三、税项(一)主要税种及税率,税增值税房产税,种,计 税 依 据销售货物或提供应税劳务从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴,税 率17%1.2%,城市维护建设税教育费附加地方教育附加,应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额,企业所得税,应纳税所得额,15%,(二)税收优惠及批文经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高2011263 号文认定本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年

33、，自 2011 年至 2013年，本期本公司按 15%的税率计缴企业所得税。四、财务报表项目注释(一)资产负债表项目注释1.货币资金,项,目,原币金额,期末数汇率 折人民币金额,原币金额,期初数汇率,折人民币金额,库存现金：,人民币,30,515.76,44,378.96,小,计,30,515.76,44,378.96,银行存款：,人民币,169,698,754.90,33,906,860.74,小,计,169,698,754.90,33,906,860.74,其他货币资金：,人民币,4,000,000.00,小,计,4,000,000.00,合,计,小,计,合,计,合,计,169,729,2

34、70.66,37,951,239.70,2.应收票据(1)明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面价值,账面余额,坏账准备,账面价值,银行承兑汇票,9,834,213.609,834,213.60,9,834,213.609,834,213.60,6,584,909.956,584,909.95,6,584,909.956,584,909.95,(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）,出票单位保定延锋江森汽车座椅有限公司芜湖江森云鹤汽车座椅有限公司北京广益发汽车贸易有限公司大连市中天汽车贸易有限公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司小计,出票日

35、2011-9-302011-8-252011-11-302011-10-102011-11-24,到期日2012-3-302012-2-252012-5-302012-4-102012-5-24,金额1,500,000.001,200,000.001,200,000.001,100,000.001,091,943.056,091,943.05,3.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备,账龄分析法组合,91,5

36、82,525.2491,582,525.24,100.00 4,901,428.76100.00 4,901,428.76,5.35 42,450,287.355.35 42,450,287.35,100.00 2,449,252.22100.00 2,449,252.22,5.775.77,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备,91,582,525.24,100.00 4,901,428.76,5.35 42,450,287.35,100.00 2,449,252.22,5.77,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款,合,计,期末数,期初数,账,龄,账面余额金额,比例(%),坏账准

37、备,账面余额金额,比例(%),坏账准备,1 年以内1-2 年,91,229,801.1913,316.00,99.620.01,4,561,490.061,331.60,42,004,279.30107,744.22,98.950.25,2,100,213.9710,774.42,2-3 年,1,144.22,343.27,3 年以上,338,263.83,0.37,338,263.83,338,263.83,0.80,338,263.83,小,计,91,582,525.24,100.00,4,901,428.76,42,450,287.35,100.00,2,449,252.22,(2)无应

38、收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3)应收账款金额前 5 名情况,单位名称烟台延锋江森座椅有限责任公司江西江铃李尔内饰系统有限公司上海延锋江森座椅有限公司芜湖江森云鹤汽车座椅有限公司保定延锋江森汽车座椅有限公司小计,与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方,账面余额16,454,530.7114,793,182.8211,696,877.607,879,585.547,384,427.7258,208,604.39,账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内,占应收账款余额的比例(%)17.9716.1512.778.608.0663.55,(

39、4)无其他应收关联方账款。4.预付款项(1)账龄分析,账,龄,账面余额,期末数比例(%)坏账准备,账面价值,账面余额,期初数比例(%)坏账准备,账面价值,1 年以内,3,078,562.34,92.70,3,078,562.34 13,135,452.75,96.30,13,135,452.75,1-2 年2-3 年3 年以上,111,515.444,686.00126,294.15,3.360.143.80,111,515.444,686.00126,294.15,378,388.949,870.00116,424.15,2.780.070.85,378,388.949,870.00116,

40、424.15,3,321,057.93 100.00(2)预付款项金额前 5 名情况,3,321,057.93 13,640,135.84 100.00,13,640,135.84,单位名称,与本公司关系,期末数,账龄,未结算原因,杭州巨丰博贸机电设备有限公司杭州友佳精密机械有限公司杭州厚载机械设备有限公司桐庐飞腾公路工程有限公司杭州丽伟电脑机械有限公司小计,非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方,639,000.00520,512.82486,000.00400,000.00168,000.002,213,512.82,1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内,预付设备款预付设备

41、款预付设备款预付土建款预付设备款,(3)无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。5.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备,账龄分析法组合,382,110.98,100.00,19,105.55,5.00,4,003,169.76,100.00,200,158.49,5.00,小,计,382,110.98,100.00,19,105.55,5.00,4,003,169.76,100.00

42、,200,158.49,5.00,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备,合,计,382,110.98,100.00,19,105.55,5.00,4,003,169.76,100.00,200,158.49,5.00,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款,期末数,期初数,账,龄,账面余额金额,比例(%),坏账准备,账面余额金额 比例(%),坏账准备,1 年以内,382,110.98,100.00,19,105.55,4,003,169.76,100.00,200,158.49,小,计,382,110.98,100.00,19,105.55,4,003,169.76,100.00,2

43、00,158.49,(2)无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3)其他应收款金额前 5 名情况,单位名称备用金,与本公司关系员工,账面余额382,110.98,账龄1 年以内,占其他应收款余额的比例(%)100.00,款项性质或内容员工备用金,合,计,小,计,382,110.98,100.00,(4)无其他应收关联方款项。6.存货,期末数,期初数,项,目,账面余额,跌价准备,账面价值,账面余额,跌价准备,账面价值,原材料在产品库存商品,11,882,170.716,381,643.3513,623,729.2431,887,543.30,11,882,170.716

44、,381,643.3513,623,729.2431,887,543.30,10,521,224.746,836,077.1413,053,101.4630,410,403.34,10,521,224.746,836,077.1413,053,101.4630,410,403.34,7.其他流动资产,项,目,期末数,期初数,保险费,175,245.56,107,166.58,合,计,175,245.56,107,166.58,8.固定资产(1)明细情况,项 目1)账面原值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具2)累计折旧小计房屋及建筑物通用设备专用设备,期初数74,921,775.1125,

45、618,398.811,275,815.7345,046,727.572,980,833.0034,633,137.087,934,694.18941,841.3823,847,501.42,本期增加60,045,772.3119,315,534.5964,353.8940,573,610.8392,273.00本期转入本期计提8,293,185.951,722,327.7699,349.936,262,488.06,本期减少422,222.24422,222.24215,685.34215,685.34,期末数134,545,325.1844,933,933.401,340,169.6285

46、,198,116.163,073,106.0042,710,637.699,657,021.941,041,191.3129,894,304.14,项,目,运输工具,1,909,100.10,209,020.20,2,118,120.30,3)账面净值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具4)减值准备小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具5)账面价值合计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,40,288,638.0317,683,704.63333,974.3521,199,226.151,071,732.9040,288,638.0317,683,704.63333,974.3521,1

47、99,226.151,071,732.90,91,834,687.4935,276,911.46298,978.3155,303,812.02954,985.7091,834,687.4935,276,911.46298,978.3155,303,812.02954,985.70,本期折旧额为 8,293,185.95 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 59,244,870.66元。(2)未办妥产权证书的固定资产的情况,未办妥产权证书原因,预计办结产权证书时间,员工宿舍楼,正在办理过程中,2012 年,(3)期末，已有账面价值 6,052,803.74 元的固定资产用于抵押担保。9.在建工

48、程(1)明细情况,期末数,期初数,工程名称,账面余额,减值准备,账面价值,账面余额,减值准备,账面价值,精密模具研发中心汽车座椅功能件及关键零部件生产基地项目,6,653,755.732,037,606.85,6,653,755.732,037,606.85,合,计,21,1,89,合,计,20,1,宿舍楼二期工程,5,586,071.70,5,586,071.70,滑轨生产线厂房工程设备安装工程,9,203,894.00203,418.80,9,203,894.00203,418.80,零星工程,150,000.0014,427,434.28,150,000.0014,427,434.28,

49、1,726,637.0011,133,949.80,1,726,637.0011,133,949.80,(2)增减变动情况,工程名称,预算数(万元),期初数,本期增加,转入固定资产,其他减少,工程投入占预算比例(%),精密模具研发制造中心项目汽车座椅功能件及关键零部件生产基地项目,3,117.0019,564.00,6,653,755.732,037,606.85,宿舍楼二期工程,617.40,5,586,071.70,90,滑轨生产线厂房工程设备安装工程零星工程,2,000.00,9,203,894.00203,418.801,726,637.0011,133,949.80,8,561,65

50、2.5637,947,358.451,751,909.8562,538,355.14,17,765,546.5638,150,777.253,328,546.8559,244,870.66,(续上表),工程名称,工程进度(%),利息资本化累计金额,本期利息资本化 本期利息资本化金额 年率(%),资金来源,期末数,精密模具研发制造中心项目汽车座椅功能件及关键零部件生产基地项目,募集资金募集资金,6,653,755.732,037,606.85,宿舍楼二期工程滑轨生产线厂房工程设备安装工程零星工程合计,90100,自筹自筹自筹自筹,5,586,071.70150,000.0014,427,434.