ST关铝:内部控制自我评价报告.ppt
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1、,山西关铝股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,山西关铝股份有限公司全体股东:,根据企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的要求,我们对本公司(下称,“公司”)内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈,述或者重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制,进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高
2、公司经营管理效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有限制性,因此对上述目标仅能提供合理保证。,二、公司内部控制评价工作的总体情况,公司董事会专门设置了审计委员会,负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;风险控制部经董事会授权,负责公司内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。,2011 年 7 月 14 日,公司印发了2011 年内部控制自我评价工作方案;通过对内部控制的梳理、自查、评价、测试以及缺陷的整改,完成了公司年度内部控制自我评价及评价报告的编制工作。,本年度公司未聘请外部会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。三、公司内部控制
3、评价的依据,本评价报告是根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范(以下简称“基本规范”)及企业内部控制评价指引(以下简称“评价指引”)的要求,结合公司2011 年内部控制自我评价工作方案(以下简称“评价方案”),将公司内部控制与企业内部控制应用指引逐一对照分解,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,从设计和运行两个方面对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。,四、内部控制评价的范围,本次财务报告内控评价范围以公司 2010 年合并报表数据为基准,选取资产总额和收入总,-1-,额两个财务指标,分别乘以经验比例 5%,作为确定财务报告内部控制评价范围的定量指标
4、,并考虑错报发生的可能性、交易的复杂程度、非常规交易等定性指标,综合确定财务报告内部控制应包括的经营单位、重要会计科目及其对应的业务流程。非财务报告内部控制评价范围以基本规范和应用指引为基准,结合公司现有业务选取重要业务单位、主要业务事项和主要风险领域。,按照以上标准,纳入评价范围的单位包括:山西关铝股份有限公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司。纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算、合同管理、财务报告、内部信息传递、信息系统、关联交易、信息披露和对子公司的管理
5、控制等。,上述业务和事项的内部控制涵盖了目前公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序和方法,按照评价方案,公司此次内部控制评价的程序和方法如下:,1、评价方案的制订与审批:评价机构(风险控制部,下同)制订年度内部控制评价工作计划和具体实施方案,报公司管理层和董事会批准;评价机构按照批准的工作计划和具体的实施方案开展公司内部控制评价工作,包括协调、指导各单位开展本单位职责范围内的内部控制自我检查评价工作。,、各单位自我检查与评价:各单位严格按照评价方案要求开展本单位职责范围内的内部控制自我检查评价工作,按要求收集整理公司相关内部控制设计和运行情况的评价资料,按要求编制工作底
6、稿和自我评价报告,经单位负责人签字后在规定时间内提交风险控制部。、复核与测试:风险控制部对各单位报送的自我检查与评价工作底稿和评价报告进行检查复核,通过采取个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,对各单位内部控制的有效性进行再评价。,、缺陷认定与整改:风险控制部汇总整理内部控制评价结果,对内部控制缺陷按照规定的程序进行认定,对已经认定的控制缺陷按照规定的程序出具整改意见,相关单位按照公司的整改意见对内部控制缺陷进行整改。,、编制公司内部控制评价报告:风险控制部根据内部控制评价结果和缺陷整改情况,综合判断公司整体内部控制的有效性,编制公司年度内部控制自我评价报告,提交公司管
7、理层和董事会审议。,六、内部控制缺陷的认定标准,-2-,公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准如下:(一)财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:(1)控制环境无效;(2)发现公司管理层存在的舞弊;(3)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后,并未加以改正的;(4)改变收入或利润趋势的缺陷;(5)未按相关规定履行内部决策程序,影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷。2、定量标准以上年度合并报表数据为基准,确
8、定公司合并报表错报(包括漏报)重要程度的定量标准如下:,项目,重要程度,一般,重要,重大,营业收入潜在错报资产总额潜在错报净利润潜在错报,错报营业收入的0.5%错报营业收入的0.5%错报净利润的1.5%和0.05亿元,营业收入的0.5%错报营业收入的1%营业收入的0.5%错报营业收入的1%净利润的1.5%或0.05亿元错报净利润的3%和0.1亿元,错报营业收入的1%错报营业收入的1%错 报 净 利 润 的 3%或0.1亿元,所有者权益总额的1.5%,所有者权益潜在错报,错报所有者权益总额 或0.05亿元错报所 错报所有者权益总额的1.5%和0.05亿元 有 者 权 益 总 额 的 3%和 的3
9、%或0.1亿元,0.1亿元(二)非财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:(1)违反国家法律、行政法规和规范性文件;(2)媒体负面报道频现;(3)涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;-3-,1,2,3,4,5,(4)信息披露内部控制失效,导致公司被监管部门公开谴责;(5)内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、定量标准参照财务报告内部控制缺陷的定量标准,确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为:造成直接财产损失的绝对金额为 0.05 亿元。七、内部控制缺陷的认定情况公司董事会根据内部控制检查结果,按照上述认定
10、标准划分,截止 2011 年 12 月 31 日未整改完成的内部控制缺陷数量共计 3 个,其中:重大缺陷 0 个,重要缺陷 0 个,一般缺陷 3 个,具体如下:,序号,项目发展战略,缺陷内容公司虽有专门的战略规划管理部门,但目前公司的发展战略并不明朗。,缺陷类型一般缺陷,责任部门企划投资部,整改情况正在整改,公司除财务部门实行关键岗位轮岗制度,人力资源 以外,整体缺乏关键岗位员工的强制休,一般缺陷,人力资源部,正在整改,假制度和定期岗位轮换制度。,人力资源,公司部分技术人才、关键岗位人员和管理人员流失。,一般缺陷,人力资源,正在整改,公司虽在供应商合同中明确了退货事,采购业务,宜,但没有建立相
11、应的退货管理制度,对退货条件、退货手续、退货货款回收,一般缺陷,供应部,已经整改,等做出规定。,安全生产,电解分厂部分安全操作规程已经不符合生产实际情况,需重新修订。,一般缺陷,电解分厂,已经整改,根据内部控制检查结果,董事会对公司主要风险领域的内部控制评价如下:(一)控制环境1、治理结构公司自成立以来,严格按照公司法等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层主持日常生产经营、监事会代表股东和职工实施监督的公司治理框架;通过完善股东大会、董事会、监事会制度,形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决
12、策、协调运作的法人治理结构,有力的保证了公司各项工作的顺利开展。公司股东行为较为规范,依法行使出资人权利,与公司之间不存在同业竞争行为;公司与-4-,、,股东建立了有效的沟通渠道,确保股东,特别是中小股东享有平等地位的知情权与参与权;公司股东大会职责明确,切实执行公司股东大会议事规则,运用现代技术手段,扩大股东参与股东大会的比例,在重大事项上采取网络投票制。,公司董事会职责清晰,切实执行董事会议事规则,董事会决议合法、有效,会议记录完整、真实;全体董事能够根据公司和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司监事会职责清晰,切实执行监事会议事规则,监事会决议合法、有效,会议记录完整、真
13、实,监事会能够对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。,董事会下设四个专门委员会:战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。其中,提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会均由独立董事担任召集人,独立董事在完善公司治理中发挥着积极作用。公司经理及其他高级管理人员职责清晰并正确履行职责,能够严格执行股东大会和董事会的决定,并不断提升公司管理水平和经营业绩。经理人员的薪酬与公司绩效考核挂钩。,公司与控股股东实行人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险;公
14、司制定了关联交易制度募集资金管理办法资金管理办法财务基本管理制度、合同与付款权限管理办法和全面预算管理制度,在制度上保证了公司资金的安全,避免被控股股东及其控股子公司、附属企业的挤占、挪用。公司制定了信息披露制度,并严格按照相关法律、法规的规定,真实、准确、及时、完整的进行信息披露,保证所有股东有平等的机会获得公司信息。,2、组织机构,公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构,合理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。公司组织机构图如下:,-5-,供,应,部,股东大会战略发展委员会,审计委员会提名委员会薪酬与考核委,董事会,监
15、事会董事会秘书,员会总经理,副总经理,财务总监、总工程师,公司办公室,人力资源部,财务部,党委办公室,企划投资部,风险控制部,证券部,证券部,证券部,销售部,生产管理部,健康安全环保部,质量检验部,技术中心,物流管理部,纪检监察部,工会,基建管理部,保卫部,电解分厂山西关铝常州宏丰金属加工有限公司(投资比例 80%)精铝分厂山西关铝国际贸易有限公司(投资比例 100%)上海关铝经贸发展有限公司,铝加工分厂,(投资比例 67.5%),山西关铝海门电子铝材有限责任公司(投资比例 100%)动力分厂-6-,、,、,、,3、内部审计,公司设立了内部审计部门,负责执行内部控制的监督、检查,独立行使审计监
16、督职权。内部审计人员具备要求的专业知识,保证公司内部审计工作的有效运行。在公司董事会审计委员会的监督与指导下,公司内部审计、督检工作采取定期与不定期检查方式,对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查,并对公司内部管理体系以及子公司内部控制情况进行监督检查。,报告期内,内部审计人员共进行专项审计 5 次、离任审计 1 次、内部控制与财务收支审计3 次,对审计检查中发现的内部控制缺陷反馈给相关部门,要求其限期整改,并对整改情况进行跟踪检查。4、企业文化,按照公司组织架构,党委办公室负责公司的企业文化建设,对各基层单位的企业文化建设工作实行统一领导。2011 年根据公司安排,党委办
17、公室对原有企业文化资源进行了评估、整合和提炼,使企业理念标识等的使用和五矿集团的企业文化相一致,初步建立了企业文化理念识别系统、行为识别系统和视觉识别系统,起草了企业文化建设纲要,拟通过三年努力,使公司企业文化建设初见成效,达到企业文化理念融入员工思想并自觉指导工作实践、企业文化建设成果在一定程度上转化为经营业绩、员工对企业的忠诚度和公司的美誉度大幅度提升的目的。,5、人力资源政策,公司按照国家有关法律规定,结合公司的实际情况,建立了一系列人力资源管理制度,包括劳动合同管理办法绩效考核办法中层、基层干部管理办法外派人员管理规定、员工招聘及异动管理办法专业技术人员任职资格及聘任管理办法特有工种职
18、业技能鉴定管理办法员工培训管理办法安全教育培训等,确保了公司的人力资源政策公开透明,规范了公司的人力资源管理。公司除财务部门实行关键岗位轮岗制度以外,整体缺乏关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。同时由于连年亏损,公司前景不明和薪酬待遇很低,导致部分关键岗位人员和人才流失,对公司生产经营造成一定的影响。,(二)风险评估,1、风险管理体系建设,公司设立风险管理委员会,由总经理、主管风控副总经理分别担任主任和副主任,由其他副总经理、财务总监、总工程师担任委员,主要负责研究确定公司风险管理工作的总体规划和部署、负责建立健全公司风险管理机制、负责审定风险管理体系建设实施方案以及风险管理过程中的
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