舜天船舶：内部控制自我评价报告.ppt

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1、,2011 年度内部控制自我评价报告江苏舜天船舶股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告一、公司基本情况2007 年 10 月 16 日，经江苏舜天船舶有限公司临时股东会审议通过，有限公司全体股东签订了关于变更设立江苏舜天船舶股份有限公司的发起人协议，整体变更为江苏舜天船舶股份有限公司。2007 年 10 月 19 日，公司在江苏省工商行政管理局登记注册，注册资本 11,000 万元,注册住所为南京市雨花台区软件大道 21 号，企业法人营业执照编号为 320000000201201170018N,注册号为320000000022880。根据本公司 2010 年年度股东大会决议及中国证券监

2、督管理委员会证监许可20111125 号文关于核准江苏舜天船舶股份有限公司首次公开发行股票的批复，截至 2011 年 8 月 5 日，新增注册资本人民币 3,700 万元,变更后的累积注册资本人民币 14,700.00 万元。截至 2011 年 12 月 31 日股份公司的股权结构如下：,股东名称,持股数量（万股）持股比例（%）,股权性质,江苏舜天国际集团有限公司全国社会保障基金理事会转持三户江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司王军民李 玖翁 俊刘新宇冯 琪余 波钱永飞宗小建社会公众股股东,3,769.7143190.28573,740.001,320.001,100.00330.00165

3、.00165.00110.0055.0055.003,700.00,25.644311.2944625.442188.979597.482992.244901.122451.122450.748300.374150.3741525.17007,国有法人股国有法人股国有法人股自然人股自然人股自然人股自然人股自然人股自然人股自然人股自然人股社会公众股,总,计,14,700.00,100.00000,本公司经营范围为：船舶、船用品及配件、汽车（不含小轿车）及配件、电3,2011 年度内部控制自我评价报告动工具和机电产品销售；船舶委托加工业务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止

4、进出口的商品和技术除外；国内贸易。目前本公司的主要业务为：自营或代理出口由本公司之子公司建造或委托其,他企业建造的机动船和非机动船。,二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司建立内部会计控制制度的目标,1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机,制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现；,2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动,的正常有序运行；,3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现,和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；,4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会

5、计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则,1、内部控制符合国家有关的法律法规、财政部颁发的内部会计控制规范-,基本规范（试行）及相关具体规范以及本公司的实际情况；,2、内部会计控制能够约束涵盖本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何,个人和部门都不得拥有超越内部控制的权力；,3、内部会计控制能够涵盖保证本公司内部涉及各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；,4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离

6、，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；,5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到,最佳的控制效果；,6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理,4,、,2011 年度内部控制自我评价报告要求的提高，不断修订和完善。三、公司的内部控制结构（一）控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组

7、成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工行为规范员工工作手册等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些内部规范多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司在册员工 1386 人，员工按专业结构、受教育程度和年龄结构分布如下：（1）员工专业结构,分 工管理人员技术人员生产人员,人数（人）307135944,占员工总数比例（%）22.159.7468.11,合,计,1386,100.00,（2）员工受教育程度

8、,受教育程度高中及以下大专本科及以上,人数（人）886336164,占员工总数比例（%）63.9324.2411.83,合,计,1386,100.00,公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。5,2011 年度内部控制自我评价报告,3、治理层的参与程度,本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。,4、管理层的理念和经营风格,公司一直秉承“高瞻

9、远瞩、自主创新、以人为本”的经营理念，准确把握时机，科学决策，开拓创新，不断努力，重视每一位员工的价值，尊重人才，培养同舟共济、同声同行的团队合作精神，诚信守法，承担社会责任，为创建和谐社会做出贡献。,管理层在公司章程和治理层建立的有关治理框架下，重视内部控制以及对具体控制实施环境的建立和完善。公司秉着对股东负责并创造最大价值化的目标，根据自身行业情况和经营环境，稳健经营，保持持续发展。,5、组织架构,本公司于 2007 年 10 月完成改制后，公司治理层和管理层针对新的经营环境和目标及时调整了组织机构和业务单元体系。截至 2011 年 12 月 31 日公司的组织机构图如下：,6,2011

10、年度内部控制自我评价报告股东大会,战略委员会,监事会,审计委员会提名委员会,董事会,董事会秘书审计部,总经理薪酬与考核委员会,公司办公室,业务管理部,证劵部,财务部,督察室,子公司,机动船一部,机动船二部,物资供应部,船舶用品业务部,单证部,有顺限高公船司务,舜天有造限船公司扬州,技江术苏有舜限天公船司舶,舜天有造限船公司江都,发江展苏有舜限天公船司舶,舜天有船限舶公司新加坡,有顺限达公船司务,有顺限意公船司务,有顺限耀公船司务,6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进

11、行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等7,、,2011 年度内部控制自我评价报告,人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。,（二）风险评估过程,本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置审计部等部门用以判别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环

12、境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。,（三）信息系统与沟通,本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行所赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。,（四）控制活动,本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层

13、在预算、利润和其他财务和经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司法会计法和企业会计准则等法律、法规、规章制度及其相关补充规定，制订了完备的财务管理体系，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：,（1）业务活动按照适当的授权进行；,（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适,当的科目，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的记录、记录的接触和处理均经过适当的授权；（4）账面资产和实存资产定期核对；,（5）实行会计人员岗位责任制，聘用与其岗位相适应的会计人员，使其能,够

14、完成所分配的任务。这些任务包括：,记录所有有效的经济业务；,适时地对经济业务的细节进行充分记录；经济业务的价值用货币进行正确的反映；经济业务记录和反映在正确的会计期间；,8,2011 年度内部控制自我评价报告财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流,量情况。,本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在职责范围内行使相应的职权，经办人员也必须在职责范围内办理经济业务。本公司在交易授权

15、上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和公司领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。,（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记

16、录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。,（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。,（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。,（6）本公司已制订了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件

17、储存与保管等方面做了较多的工作。,（五）对控制的监督,本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另,9,、,、,、,、,2011 年度内部控制自我评价报告一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。,四、公司主要内部控制制度的建立、执行情况和存在的问题,本公司已通过了 ISO9001：2008 质量认证,建立了较为完整的部门职责条例，对部门职责分工及权限相互制衡监督机制作了明确规定。

18、公司内部控制制度建设时充分考虑内部环境、风险对策、控制活动、信息沟通、检查监督等要素，控制活动涵盖公司财务管理、固定资产管理、投资融资管理、物资采购、信息披露等方面。公司制订并完善了财务会计管理制度进口物资采购管理制度国内物资采购制度、自营船舶出口业务管理制度、外发船管理及结算办法、代理业务管理制度重大投资及财务决策制度关联交易决策制度信息披露管理办法内部审计制度募集资金管理制度等一系列基本管理制度。,本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司,主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：,（一）基本控制制度1、公司治理方面,本公司建立了较为完善的法人治理结

19、构。公司根据公司法证券法等有关法律法规的规定，制订了集资金管理制度、关联交易决策制度、重大交易决策制度、信息披露制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则、董事会战略工作细则、董事会审计委员会工作细则、董事会提名委员会工作细则、董事会薪酬与考核委员会工作细则、独立董事工作细则、董事会秘书工作细则、财务管理和内控制度、内部审计制度、对外担保管理制度、重大信息内部保密制度、重大信息内部报告制度、内幕信息知情人管理制度、投资者关系管理制度、投资者来访接待管理制度、子公司管理制度、董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度、风险投资管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等重大

20、规章制度，明确了股东大会是公司最高权,10,2011 年度内部控制自我评价报告力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，并建立了相关实施细则。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。,2、日常管理方面,公司已于 2008 年通过了 ISO9001：2000 质量管理体系认证发证审核，并于2010

21、 年 6 月完成了 ISO9001：2008 升级审核工作，通过严格有效执行该质量管理体系，保证公司持续改进、有效运行和公司确定的质量方针和质量目标的实现。,3、人力资源方面,根据劳动法及有关法律法规，结合企业发展需要，公司实行了全员劳动合同制，通过公开招聘的办法引进企业所需人才；公司为员工提供了必要的社会保障计划，实行基本养老保险制度、工伤保险制度、失业保险制度、生育保险制度、住房公积金制度、医疗保险制度。严格执行住房公积金管理办法企业年金管理办法等相关福利制度，推进企业员工多层次养老保险制度的建立。,4、信息系统方面,本公司已经建立了内部网络信息系统和会计信息系统，采用甲骨文公司的,ERP

22、 系统。,本公司成立了专门的信息中心，负责信息化建设和不断改进,分工明确、责,任落实。,本公司投入大量的资金用于信息化建设，依托集团公司网络服务，建立了内部网站、公司邮箱服务器等信息服务系统，网络覆盖了生产、车间（分厂）、销售、财务、供应、库房、设备等业务部门。,在信息制度规范化建设方面，公司建立了一套行之有效的制度体系，包括信息化发展规划、网络管理制度、计算机设备管理办法、计算机软件管理办法、信息安全管理制度等主要制度，为规范公司的信息传递与管理提供了制度基础。,（二）业务控制制度1、基础管理方面,11,、,2011 年度内部控制自我评价报告公司专门成立了业务管理部，建立了合同评审和业务流程

23、控制程序，并通过ERP 系统，对业务的购、产、销各环节的商务、技术、生产、法律方面进行严格控制。建立了月度工作汇报制，各部门通过每月两次工作汇报通报各项业务进展情况及存在的问题，使管理层能有效控制业务发展情况。,2、采购供应管理方面,公司具有独立的供应系统，通过质量管理体系文件进口物资采购管理制度国内物资采购管理制度来规范供应厂商的管理、生产物资采购管理和外协管理，完善了采购和外协的控制程序，规定了对供方能力和外协厂家能力的评价和选择，加强了对合格供应厂商的管理，强化了对请购、审批、采购、验收等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。根据产品检验规范和生产物资管理

24、等质量管理体系支持性文件，公司对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。,3、生产管理方面,公司的生产管理采用国内先进的造船生产管理模式，设计了 U 型流程布局，保证了工艺流程的顺畅，避免了物流的迂回、倒退和堵塞，在各个功能区域的布置上均充分考虑了按区域分道造船的功能需要。船厂设置企管部、财务部、技术中心、建造部、设备部、舾装部、质保部、仓库、安全科等，各环节分工合作，有效衔接，满足先进造船工业的需求，为逐步实现现代造船模式奠定了基础。,4、质量管理方面,公司通过 ISO9001：2008 质量管理体系，对公司各项产品和服务进行严格

25、控制。通过规范操作流程和过程控制，保证质量的可靠性。船舶产品在建造过程中不但全方位、全过程接受厂部质检部门的检验，同时接受客户代表和船级社检验，所有产品均获得船级社证书，进度和质量受到客户好评。,（三）资产管理控制制度1、货币资金内控管理,公司制定资金预算管理制度资金付款操作管理办法和财务印章管理办法等一系列加强货币资金安全管理的规定。在办理货币资金人员岗位职责分工方面，做到出纳、会计等不相容岗位相互分离；公司财务印鉴的财务专用章,12,2011 年度内部控制自我评价报告与法人印章须分别由俩人负责保管，不得一人兼管两枚印章，分别按照公司审批权限制度、授权批准制度和印章使用规定使用，达到部门之间

26、的相互制约，确保货币资金的安全。在货币资金支付环节，按照支付申请、支付审批、支付复核、办理支付的规定程序办理货币资金支付业务。对经营单位的收款和用款实行收支两条线管理。通过这些制度的实施，保证了公司货币的安全和有效使用。,2、实物资产控制,公司对实物资产实行分部门管理的方法，对固定资产、耐用低值易耗品、存货、产成品，特别是存货，分别制定固定资产管理制度、仓库物资保管制度、厂区出入制度、各项资产盘点等制度。公司通过对各项资产入库、领用、出库的严格管理，并按规定进行实地盘点和抽查，确保了各项资产的完整。,3、外汇交易控制,公司制定了相应的远期外汇交易管理制度，以董事会、董事长及财务人员等为操作主体

27、，明确了不同级别的主体在远期外汇交易方面的权限和职责。具体程序为：根据合作银行对外披露的挂牌远期价格，与公司在手合同的收付汇期和金额进行比较，在收付汇期等条件满足的情况下又可锁定外汇成本和收益时，公司财务部门即拟定远期交易的签约方案，递交财务部经理进行参阅和审批，审批通过后，提交公司董事长或者董事会进行审批，审批通过后，财务部相关人员与合作银行取得联系，进行相应的交易。,（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度,为加强公司对外投资管理，规范对外投资行为，提高对外投资的经济效益和有效性，根据公司法和公司章程，制定了重大投资及财务决策制度。公司股东大会是公司对外投资决策的最高权力机构，董事会

28、在股东大会授权范围内，对公司对外投资行使一定的决策权。总经理办公会负责对外投资项目的立项审核和论证资料审核，并总体负责项目的实施和管理。证券法务部是公司对外投资管理的办事机构和参谋机构，主要负责公司对外投资的综合管理和各项事务性工作。,在对外担保管理制度中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限。公司的对外担保实行统一管理,公司财务部为公司担保行为的职能管理部门。未经公司董事会或股东大会的批准，不得对外提供担保。,13,2011 年度内部控制自我评价报告为规范公司的关联交易活动，保障公司和全体股东的合法权益，公司关联,交易制度明确了关联交易的回避制度、关联交易的决策权限等。,公司与关联人之间合理

29、、必要的关联交易应遵循公正、公开、公平的原则，关联交易定价应符合商业原则，按照公司关联交易的决策程序审核批准，并按规定进行信息披露。,（五）工资费用控制制度,公司按照工资总额预算管理办法进行工资总额管理,根据主管部门核定的工资总额预算计划，按照企业经济效益增长的实际情况提取工资总额。公司制定了员工薪酬管理办法、福利发放规定，严格按照管理办法发放工资和各项费用。,（六）内部监督控制制度,为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，公司建立内部审计制度，以审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性。同时设立督察室，对违规舞弊行为进行检查。,（七）公司的质量管理制度。,为

30、加强公司质量管理工作，不断提高质量管理水平,根据 ISO9001：2008 质量认证的要求制定了公司的产品质量管理制度，明确了公司各部门产品质量管理职责和分工，检查与考核措施、奖励与处罚办法等。,（八）公司的安全管理制度。,为了加强安全管理,保障员工生产过程中的安全和健康，根据有关法律、法规,结合公司实际,制定了公司安全管理制度，贯彻“安全第一、预防为主”的方针,坚持“管生产必须管安全”的原则,认真实施安全法律法规，做好安全生产管理工作。,五、公司准备采取的措施,公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及

31、国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施,14,2011 年度内部控制自我评价报告加以改进提高：1、进一步健全全面预算制度，通过预算制度更好地落实成本费用控制，并及时做好预算实施情况的分析、检查、考核工作。2、进一步加强内审部的监督作用，保障公司按经营管理层的决策运营,防止企业资产流失,切实保障股东权益。六、公司对内部控制的自我评估意见综上所述，本公司董事会认为，本公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范-基本规范（试行）的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。江苏舜天船舶股份有限公司,董,事,会,2012 年 4 月 12 日15,