建峰化工：关于实施《企业内部控制基本规范》的工作方案.ppt

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1、,重庆建峰化工股份有限公司,关于实施企业内部控制基本规范的工作方案,为实现公司战略目标和可持续发展，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会20087 号）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文）(以下将两个文件统称为“内部控制规范”)，并根据重庆证监局渝证监局201149 号的要求，切实做好重庆建峰化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内控体系建立健全、有效实施和制度完善工作，公司董事会决定自 2011 年 1 月1 日起在本公司施行内部控制规范。为顺利推进本项工作，公司制订了内部控制规范实施方案，具体如下：,

2、一、公司基本情况介绍,公司简称“建峰化工”，股票代码“000950”，上市地:深圳证券交易所。公司法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号为渝直 5000001800996。重庆化医控股（集团）有限公司持有建峰集团 100%有表决权股份，为本公司实际控制人。公司总资产 41.07 亿元，主要业务是制造、销售尿素、三聚氰胺等。,公司根据中华人民共和国公司法等有关法律法规设立了较为健全的组织,架构，具体情况见下图：,1,股东大会,监事会,董事会,战略与投资委员会审计委员会,提名与薪酬考核委员会经理层,综合部,证券投资部,财务部,人力资源部,运营管理部,生产管理部,安

3、全环保部,国际业务部,审计监察部,党群工作部,技术中心,化肥分公司,三 聚氰 胺分 公,八 一 六农 资 有限 公 司,复 合肥 分公司,检 修分 公司,重庆汉华制药有限公,司,（100%）江 苏 八一 六 华泰 农 资有限 公,重 庆 彭峰 农 资有 限 公司（30%）,司（51%）,司（51%）二、组织机构2,成,为了积极推动此项工作，公司成立以曾中全董事长总负责的相关组织机构：（一）领导小组主要负责整体方案的审定、授权公司聘请中介咨询机构，实施过程的监督，公司自我评价报告的审查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。组长：曾中全成员：董事会其他成员及监事会成员（二

4、）办公室领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作日常管理事项，主要负责统筹安排内控工作的组织和实施，与中介咨询机构洽谈和签约，编制预算计划报董事长审批。,主,任：李先文,员：公司其他高级管理人员、各部门及分子公司负责人（三）专门工作小组办公室下设以审计监察部牵头、相关部门和单位专职人员参与的专门工作小组，负责办理内部控制规范专项工作的具体工作。,组,长：高,峰,副组长：中介咨询机构专家二、工作费用预算并根据证监会要求需聘请中介咨询机构对内部控制规范实施工作进行全过程咨询服务和年度审计服务。此次内部控制规范实施工作预算费用分为两部分：一是中介咨询机构咨询服务费和年度审计费，

5、由董事会授权公司经营层谈判和签约；二是实施工作过程中发生的工作费用，在董事会专项费用中列支。三、内部控制目标、原则和工作范围（一）内部控制目标根据内部控制规范的要求建立适合公司自身业务特点的内部控制体系，满足监管法规、资本市场及提升自身管理水平的要求，达到合理保证公司经营管3,理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果的内部控制目标。,本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业务流程的内部控制手册，使各项要求落地、运行流畅、信息充分，以实现公司内部控制体系建设。,（二）内部控制原则,严格遵守内部控制规范要求的全面性原则、重要性原则、制衡性原则、

6、适应性原则和成本效益原则，以及公司与控股股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。（三）内部控制工作范围,按内部控制规范的要求，认真清理董事会 2007 年第三届第 16 次会议审议通过重庆建峰化工股份有限公司内部控制制度、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受外部审计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。,三、总体时间安排,1、2011 年 3 月 31 日前完成与中介咨询机构的签约谈判，并签订咨询合同。2、2011 年 4 月 10 日前完成相关人员的培训工作。,3、2011 年 11 月 30 日前完成内部控制规范的建设工作。,4、2011

7、 年 12 月 31 日前完成内部控制自我评价和接受内部控制审计工作。四、内部控制建设工作计划（一）、编制风险清单阶段,完成时间：2011 年 7 月 31 日前。,主要工作内容：公司各部门按职责分工全面梳理内控制度及业务流程，编制,风险清单。,（二）、整改落实阶段,完成时间：2011 年 8 月 31 日前。,主要工作内容：按照内部控制规范的要求，与风险清单进行比对，查找,内控缺陷，制定整改方案并落实整改。,（三）内部控制手册设计阶段,4,完成时间：2011 年 9 月 30 日前。,主要工作内容：对各项内部控制缺陷改进和流程优化进行沟通和确认，在此,基础上设计内部控制手册。,（四）、内部控

8、制手册实施推进阶段完成时间：2011 年 10 月 30 日前。,主要工作内容：对各个业务流程的运行情况进行检查，并解决实施中发现的,问题。,（五）、持续监督及改进阶段,主要工作内容：持续监督和评价内控运行，以进行定期改进。五、内部控制自我评价工作计划完成时间：2011 年 12 月 31 日。,主要工作内容：根据内部控制规范的要求，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式，明确有关部门的职责，按既定办法、程序和要求有序展开内部评价工作，最终编制出内部控制自我评价报告。,此外，按照重庆监管局的要求在 2011 年 6 月 30 日和 2011 年 12 月 31 日之前分别将内控实施进展情况报送深圳证券交易所和重庆监管局，并在 2011 年年报中披露内控规范实施进展情况。,同时，公司将根据内控规范实施情况，及时总结实施过程中开展的重要工作、遇到的难点问题及解决办法、以及对内控规范信息披露规则的相关建议，并在每季末上报重庆监管局。,六、内部控制审计工作计划,主要工作内容：聘请内控审计会计师事务所在 2011 年年报披露前进行内控,审计工作，并在披露 2011 年年报的同时披露内控审计报告。上述工作实施方案尚需得到中介咨询机构的完善和充实。,重庆建峰化工股份有限公司,二一一年三月十五日,5,