东方精工：审计报告.ppt

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1、审,计,报,告,天健审20123-78 号广东东方精工科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东东方精工科技股份有限公司（以下简称东方精工）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的

2、基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信

3、，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，东方精工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方精工 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011第 1 页 共 58 页,年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：中国注册会计师：,二一二年三月二十七日第 2 页 共 58 页,资,产,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,广东东方精工科技股份有限公司2011 年 12 月 31 日合并资产负债表（金额单位为人民币元）,流动资产：货币资金结算备付金拆出资

4、金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,注释号,2011 年 12 月 31 日合并547,182,910.39-8,498,609.9028,226,107.047,189,871.22-2,293,744.91-96,600,305.31-689,991,548.77-50,20

5、8,450.681,333,181.16-68,130,633.03-619,863.13,2010 年 12 月 31 日合并60,156,485.55-1,332,000.0018,756,638.0529,663,438.24-2,777,812.30-87,846,862.94-200,533,237.08-54,373,961.83756,057.73-6,094,400.17-807,850.93,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,11,98,579.00-120,390,707.00,60,430.34-62,092,701.00,第 3 页 共 58 页,-,14,1

6、5,16,17,18,资产总计广东东方精工科技股份有限公司2011 年 12 月 31 日合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）,810,382,255.77,262,625,938.08,负债和所有者权益,注释号,2011 年 12 月 31 日合并,2010 年 12 月 31 日合并,流动负债,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债长期借款应付债券长

7、期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,13,-57,731,455.3629,442,544.43-3,401,318.003,540,625.55-4,182,086.16-98,298,029.50-98,298,029.50,21,400,000.00-45,689,896.0350,531,752.43-1,416,356.91-1,085,010.77-445,206.02-118,398,200.62-118,398,200.62,所有者权益第 4 页 共 58 页,19,20,21,22,实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准

8、备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,136,000,000.00468,596,227.52-10,762,761.72-96,037,526.82-711,396,516.06687,710.21712,084,226.27810,382,255.77第 5 页 共 58 页,102,000,000.0010,595,603.44-3,078,955.49-27,384,191.53-143,058,750.461,168,987.00144,227,737.46262,625,938.08,1,1,1,1,2,3,4,5,6

9、,7,8,广东东方精工科技股份有限公司2011 年度合并利润表（金额单位为人民币元）,项,目,注释号,2011 年度合并,2010 年度合并,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额

10、（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额第 6 页 共 58 页,361,220,699.85361,220,699.85-282,592,353.54235,040,365.12-2,644,839.0717,125,532.4729,561,760.92-2,034,468.43254,324.39-78,628,346.3110,227,421.49400.7588,855,367.0512,999,502.3275,855,864.7

11、376,337,141.52-481,276.790.670.67-75,855,864.73,272,044,333.96272,044,333.96-221,829,119.73181,809,896.79-910,951.729,192,735.7528,823,746.311,069,671.4822,117.68-50,215,214.231,621,875.8832,986.8551,804,103.269,273,708.9242,530,394.3442,844,001.94-313,607.600.420.42-42,530,394.34,1,2,金,归属于母公司所有者的综合

12、收益总额归属于少数股东的综合收益总额广东东方精工科技股份有限公司2011 年度合并现金流量表（金额单位为人民币元）,76,337,141.52-481,276.79,42,844,001.94-313,607.60,项,目,注释号,2011 年度合并,2010 年度合并,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与

13、经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现第 7 页 共 58 页,360,022,

14、652.43-4,097,717.0513,838,546.31377,958,915.79249,061,550.88-32,866,107.8817,844,906.9819,762,035.59319,534,601.3358,424,314.46-64,500.00-64,500.0042,478,767.72,328,245,650.74-6,898,083.132,444,953.71337,588,687.58230,717,410.39-25,588,032.6613,742,381.1714,247,478.85284,295,303.0753,293,384.51-50,8

15、61.69-50,861.6943,648,457.05,-,3,-,4,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等

16、价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额第 8 页 共 58 页,-42,478,767.72-42,414,267.72501,720,000.0030,000,000.00-21,400,000.00553,120,000.0051,400,000.001,288,593.54-8,015,028.3660,703,621.90492,416,378.10-508,426,424.8438,756,485.55547,182,910.39,-43,648,457.05-43,597,595.364,101,434.601,482,594.6021,400,000

17、.00-25,501,434.608,300,000.001,517,490.86-22,230,775.7632,048,266.62-6,546,832.02-3,148,957.1335,607,528.4238,756,485.55,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广东东方精工科技股份有限公司2011 年度合并所有者权益表（金额单位为人民币元）2011 年度,项,目,实收资本(或股本),资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策

18、变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,102,000,000.00-102,000,000.0034,000,000.00,10,595,603.44-10,595,603.44458,000,624.08,3,078,955.49-3,078,955.497,683,806.23,27,384,191.53-27,384,191.5368,653,335.29,1,168,987.00-1,168,987.00-481,276.79,144,227,737.46-144,227,737.46567,856,488.81,（一）净利润,76,337,1

19、41.52,-481,276.79,75,855,864.73,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,76,337,141.52,-481,276.79,75,855,864.73,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,34,000,000.0034,000,000.00,458,000,624.08458,000,624.08,492,000,624.08492,000,624.08,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1.提取盈余公积,7,683,806.237,683,806.23,-7,683,806.23-

20、7,683,806.23,2.提取一般风险准备3对所有者的分配,-,-,-,-,-,-,第 9 页 共 58 页,-,-,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,-136,000,000.00,-468,596,227.52,-10,762,761.72,-96,037,526.82,-687,710.21,-712,084,226.27,广东东方精工科技股份有限公司2010 年度合并所有者权益表（金额单位为人民币元）2010 年度归属于母公司所有者权益,项,目,实收资本(或股本),

21、资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,64,470,000.00,1,407,000.00,7,037,649.86,15,608,848.66,88,523,498.52,加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,-64,470,000.00,-1,407,000.00,-7,037,649.86,-15,608,848.66,-,-88,523,498.52,第 10 页 共 58 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,三、本期增

22、减变动金额（减少以“-”号填列）,37,530,000.00,9,188,603.44,-3,958,694.37,11,775,342.87,1,168,987.00,55,704,238.94,（一）净利润,42,844,001.94,-313,607.60,42,530,394.34,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,-1,870,600.001,870,600.00,-9,820,650.00748,240.00,-,-42,844,001.94,-313,607.601,482,594.601,482,594.60,42,530,3

23、94.3413,173,844.604,101,434.60,2股份支付计入所有者权益的金额,9,072,410.00,9,072,410.00,3其他,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1.提取盈余公积,4,317,040.994,317,040.99,-4,317,040.99-4,317,040.99,2.提取一般风险准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,-35,659,400.00-35,659,400.00-102,000,000.00,-632,

24、046.56-632,046.56-10,595,603.44,-8,275,735.36-8,275,735.36-3,078,955.49,-26,751,618.08-26,751,618.08-27,384,191.53,-1,168,987.00,-144,227,737.46,第 11 页 共 58 页,1,2,3,广东东方精工科技股份有限公司广东东方精工科技股份有限公司2011 年 12 月 31 日资产负债表（金额单位为人民币元）,2011 年年度报告,资,产,注释号,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据

25、应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,12,547,120,843.26-8,498,609.9028,226,248.967,184,814.22-4,348,502.2593,342,669.04-688,721,687.63-1,543,108.67-50,107,522.041,333,181.16-68,012,62

26、7.35-619,863.1398,579.00-121,714,881.35810,436,568.98,58,885,726.83-1,332,000.0018,881,082.5729,476,726.55-2,774,869.7285,988,881.27-197,339,286.94-1,543,108.67-54,227,513.71756,057.73-5,962,462.85-807,850.9360,430.34-63,357,424.23260,696,711.17,-,广东东方精工科技股份有限公司广东东方精工科技股份有限公司2011 年 12 月 31 日资产负债表（续）

27、（金额单位为人民币元）,2011 年年度报告,负债和所有者权益,注释号,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动负债：,短期借款,21,400,000.00,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,13,-57,316,778.8029

28、,442,544.433,381,147.003,904,944.74-4,167,309.30-98,212,724.27-98,212,724.27-136,000,000.00468,596,227.52-10,762,761.72-96,864,855.47712,223,844.71810,436,568.98,-44,471,590.7650,531,752.431,416,356.91-947,366.22-439,218.92-117,311,552.80-117,311,552.80-102,000,000.0010,595,603.44-3,078,955.49-27,71

29、0,599.44143,385,158.37260,696,711.17,广东东方精工科技股份有限公司广东东方精工科技股份有限公司2011 年年度利润表（金额单位为人民币元）,2011 年年度报告,项,目,注释号,2011 年度,2010 年度,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列

30、）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,14,361,267,338.29235,087,003.562,644,839.0717,103,406.2828,610,590.10-2,044,035.99254,324.39-79,611,210.8810,226,754.45400.75-89,837,564.5812,999,502.3276,838,062.260.680.68-76,838,062.26,272,320,207.92182,085,770.75910,951.729,192,735.7528,225,916.441,027,

31、485.8422,117.68-50,855,229.741,621,875.8832,986.85-52,444,118.779,273,708.9243,170,409.850.430.43-43,170,409.85,1,2,-,3,-,4,广东东方精工科技股份有限公司广东东方精工科技股份有限公司2011 年度现金流量表（金额单位为人民币元）,2011 年年度报告,项,目,注释号,2011 年度,2010 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金

32、支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,360,193,593.474,097,717.0513,914,286.38378,205,596.90247,035,345.6731,920,218.3617,844,861.3721,884,748.49318,685,173.8959,520,423.01-,328,521,524.706,898,083.132,377,165.24337,796,773.07230,159,262.2225,145,282.2113,739,

33、586.7714,013,341.01283,057,472.2154,739,300.86-,净额,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,64,500.00-64,500.0042,366,184.68,50,861.69-50,861.6943,339,428.851,543,108.67,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资

34、收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额,15,-42,366,184.68-42,301,684.68-501,720,000.0030,000,000.00-21,400,000.00553,120,000.0051,400,000.001,288,593.548,015,028.3660,703,621.90492,41

35、6,378.10-509,635,116.4337,485,726.83,-44,882,537.52-44,831,675.83-2,618,840.0021,400,000.00-24,018,840.008,300,000.001,517,490.8622,230,775.7632,048,266.62-8,029,426.62-1,878,198.4135,607,528.42,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,六、期末现金及现金等价物余额,16,547,120,843.26,37,485,726.83,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

36、广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,广东东方精工科技股份有限公司2011 年度所有者权益变动表（金额单位为人民币元）本期数,项,目,减：,实收资本(或股,库存,专项,一般风险,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,本)102,000,000.00-102,000,000.0034,000,000.00,资本公积10,595,603.44-10,595,603.44458,000,624.08,股,储备,盈余公积3,078,955.49-3,078,955.497,683,806.23,准备,未分配利润27,7

37、10,599.44-27,710,599.4469,154,256.03,所有者权益合计143,385,158.37-143,385,158.37568,838,686.34,（一）净利润,76,838,062.26,76,838,062.26,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,76,838,062.26,76,838,062.26,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,34,000,000.0034,000,000.00,458,000,624.08458,000,624.08,492,000,624.08492,000,624.08,2股份支付计入所有

38、者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,（四）利润分配1.提取盈余公积,17,7,683,806.237,683,806.23,-7,683,806.23-7,683,806.23,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,-136,000,000.00,-468,596,227.52,-10,762,761.72,-96,864,855.47,-712,223,844.

39、71,18,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,广东东方精工科技股份有限公司2010 年度所有者权益变动表（续）（金额单位为人民币元）上年同期数,项,目,实收资本(或股,减：库,专项,一般风险,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,本)64,470,000.00-64,470,000.0037,530,000.00,资本公积1,407,000.00-1,407,000.009,188,603.44,存股,储备,盈余公积7,037,64

40、9.86-7,037,649.86-3,958,694.37,准备,未分配利润15,608,848.66-15,608,848.6612,101,750.78,所有者权益合计88,523,498.52-88,523,498.5254,861,659.85,（一）净利润,43,170,409.85,43,170,409.85,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,43,170,409.85,43,170,409.85,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,1,870,600.001,870,600.00,9,820,650.0074

41、8,240.009,072,410.00,11,691,250.002,618,840.009,072,410.00,3其他,-,-,-,-,-,（四）利润分配1.提取盈余公积,4,317,040.994,317,040.99,-4,317,040.99-4,317,040.99,2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他,-,-,-,-,-,19,-,-,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,（五）所有者权益内部结转,35,659,400.00,-632,046.56,-8,275,735.36,-26,751,618.08,1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资

42、本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,-35,659,400.00-102,000,000.00,-632,046.56-10,595,603.44,-8,275,735.36-3,078,955.49,-26,751,618.08-27,710,599.44,-143,385,158.37,20,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,广东东方精工科技股份有限公司财务报表附注2011 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况广东东方精工科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经广东省佛山市工商行政管理局核准，于 2010

43、 年 8 月 18 日由唐灼林、唐灼棉、湖南中科岳麓创业投资有限公司、何劲松、天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邱业致及其他 27 位自然人共同作为发起人，由南海市东方纸箱机械实业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，取得广东省佛山市工商行政管理局核发的注册号为 440682000040868 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 136,000,000.00 元，股份总数 13,600 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 10,200 万股；无限售条件的流通股份 A 股 3,400 万股。公司股票已于 20

44、11 年 8 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司所属行业为瓦楞纸箱印刷机械成套设备行业。经营范围：加工，制造，销售：纸箱印刷机及配件，通用机械及配件；货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。公司主营业务：瓦楞纸箱多色印刷成套设备的研发与设计、生产、销售及服务。主要产品：瓦楞纸箱多色印刷成套设备，具体分为拓来宝系列产品和亚太之星系列产品。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)遵循企业会计准则的声明21,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,本公

45、司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额

46、现金、价值变动风险很小的投资。(七)外币业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(八)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

47、当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和22,广东东方精工科技股份有限公司,2011 年年度报告,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计

48、入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

49、工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

50、取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3.金融资产转移的