金刚玻璃：关于公司2011年度募集资金存放与使用情况的专项审核报告.ppt

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1、关于广东金刚玻璃科技股份有限公司2011 年度募集资金存放与使用情况的,专项审核报告,深鹏所股专字20120364号,广东金刚玻璃科技股份有限公司董事会：,我们接受委托，对后附的广东金刚玻璃科技股份有限公司（以下简称金刚玻璃公司）董事会,编制的关于 2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告进行审核。,金刚玻璃公司董事会按照深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及创业板信息披,露业务备忘录第 1 号超募资金使用的规定编制了关于 2011 年度募集资金存放与使用情况的专,项报告，金刚玻璃公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材,料、口头证言以及我们认为必要的其

2、他证据。我们的责任是在实施审核工作的基础上，对关于 2011,年度募集资金存放与使用情况的专项报告发表审核意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证,业务的规定执行了专项审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施专项审核工作,以对关于 2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在,执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。,我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。,我们认为，金刚玻璃公司董事会编制的关于 2011 年度募集资金存放与使用情况

3、的专项报告,已经按照深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及创业板信息披露业务备忘录第 1 号,超募资金使用有关规定编制，与实际情况相符。,本审核报告仅供金刚玻璃公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。因使用,不当造成的后果,与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。,1,（此页无正文）,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国 深圳2012 年 4 月 18 日,2,中国注册会计师郑龙兴中国注册会计师何慧娟,-,广东金刚玻璃科技股份有限公司关于 2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告一、募集资金的基本情况（一）实际募集资金金额、资金到位时间公司经中国证券监督

4、管理委员会“证监许可【2010】832 号”文核准，采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股A股3,000万股，每股发行价16.20元，募集资金总额为人民币486,000,000.00 元，扣除发行费用人民币29,870,869.60 元，实际募集资金到账金额为人民币456,129,130.40 元。该募集资金已于2010年7月2日全部到位，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具了“深鹏所验字2010 240 号”验资报告。募集资金到位后，公司2010年度将公司首次公开发行股票过程中发生的29,870,869.60元发行费用中包括了信息披露及路

5、演推介费用9,578,500.00元，作为发行费用在募集资金总额中扣除。根据2010年12月28日财政部颁布的关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知（财会201025号文）的规定，发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用应当计入当期损益，据此，公司将首次公开发行股票过程中发生的信息披露及路演推介费用9,578,500.00元，调整记入2010年年度管理费用，不作为发行费用在募集资金总额中扣除。该笔资金作为超募资金已于2011年3月25日转入中国银行股份有限公司汕头分行的募集资金专用账户进行专户管理，账号为803016432008093001。所

6、以，实际募集资金净额调整为465,707,630.40元。（二）2011年度募集资金使用金额及余额截至2011年12月31日止，公司募集资金使用情况如下：单位：人民币万元本年度使用金额,募集资金净额46,570.76,加：募集资金利息收入扣减手续费净额311.16,减：以前年度已使用金额17,655.31,直接投入募集资金项目20,881.47,偿还银行借款,补充流动资金6,735.63,期末余额1,609.51,3,截至2011年12月31日，公司累计直接投入募投项目运用的募集资金38,536.78万元；永久补充流动资金6,735.63万元，累计已投入合计45,272.41万元。加上扣除手续

7、费后累计利息收入净额311.16万元，剩余募集资金余额为1,609.51万元，与募集资金专户中的期末金额1,609.51万元一致。二、募集资金的管理情况（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，最大限度保护投资者权益，公司依照公司法、证券法、首次公开发行股票并上市管理办法和深圳证券交易所发布的上市公司募集资金管理办法及创业板上市公司规范运作指引等有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了广东金刚玻璃科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度，并经2009年7月14日第三届董事会第六次会议审议通过和2009年7月30日2009年度第一次临时股东大会审议通过。根据上述管理制度的

8、要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资金采用专户存储制度，公司分别与中国工商银行股份有限公司汕头分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、招商银行股份有限公司深圳松岗支行、中国银行股份有限公司汕头分行及保荐机构中国民族证券有限责任公司签订募集资金三方监管协议，控股子公司吴江金刚玻璃科技有限公司分别与招商银行有限公司苏州分行吴江支行及保荐机构中国民族证券有限责任公司签订募集资金三方监管协议。2011年度，公司严格按照募集资金三方监管协议以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。（二）募集资金专户存储情况截至2011年12月31日，公司募集资金在银行专

9、户的存储金额为16,095,174.92元。募集资金的存储情况如下：单位：人民币元,开户银行中国工商银行股份有限公司汕头分行中国民生银行股份有限公司汕头分行,4,账号20030200192000480571701014180002738,存款余额（元）304,979.493,044.67,开户银行招商银行股份有限公司深圳松岗支行中国银行股份有限公司汕头分行招商银行股份有限公司苏州分行吴江支行合计,账号755916689910801803016432008093001512903668210501-,存款余额（元）15,608,336.72171,202.367,611.6816,095,174

10、.92,三、本年度募集资金的实际使用情况（一）募集资金投资项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况具体见附件1：募集资金使用情况对照表。（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况本年度，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。（三）超募资金使用情况1、经公司第三届董事会第十二次会议和2010年第一次临时股东大会审议通过，公司使用超募资金26,372.75万元投资建设50MW太阳能电池片生产线项目。公司独立董事及保荐机构已发表了同意意见。公司于2011年4月18日召开第三届董事会第十七次会议，将建设50MW太阳能电池片项目中的切片部分暂缓实施，并将该部分拟投入资金5,000万元转入吴江投

11、资项目，变更后50MW太阳能电池片生产线使用超募资金21,372.75万元。2011年5月10日公司召开2010年度股东大会审议批准了上述议案，监事会、独立董事及保荐机构已发表了同意意见。“50MW太阳能电池片生产线项目”已于2011年11月25日建设完毕，公司聘请深圳市鹏城会计师事务所 有限公司对该 项目的资 金使用情况进 行了审计，出具了专项 审计报告(深 鹏所股专字20110651号)。截至2011年11月25日止，该项目计划投资213,727,495.96元，实际投入150,616,680.70元，占拟使用募集资金额70.47%，项目节余资金63,110,815.26元。5,公司分别于

12、2011年11月30日和2011年12月16日召开第四届董事会第五次会议和2011年第四次临,时股东大会，决定将50MW太阳能电池片生产线项目部分节余资金50,000,000元用于永久性补充公司,流动资金；监事会、独立董事及保荐机构已发表了同意意见。,2、经公司第三届董事会第十三次会议和 2010 年第二次临时股东大会审议通过，公司使用超募,资金 4,225.16 万元与全资子公司香港凤凰高科科技投资有限公司共同出资设立由公司控股的中外合,资子公司吴江金刚玻璃科技有限公司，该项目投资总额约人民币 20,262.21 万元。公司独立董事,及保荐机构已对该议案发表了同意意见。,公司于 2011 年

13、 4 月 18 日召开第三届董事会第十七次会议，将建设 50MW 太阳能电池片项目中,的切片部分暂缓实施，并将该部分拟投入资金 5,000 万元转入吴江投资项目，变更后吴江投资项目,使用的超募资金 9,225.16 万元。2011 年 5 月 10 日公司召开 2010 年度股东大会审议批准了上述议案，,监事会、独立董事及保荐机构已发表了同意意见。,截止 2011 年 12 月 31 日,吴江投资项目募集资金实际投入 9,237.89 万元，占计划募集资金投入,的 100.14%。吴江投资项目实际投入额较计划募集资金投入额增加 12.73 万元，主要系由募集资金存,放产生的利息投资于吴江投资项

14、目所致。,3、公司首次公开发行股票过程中发生的 29,870,869.60 元发行费用中包括了信息披露及路演推,介费用 9,578,500.00 元。根据 2010 年 12 月 28 日财政部颁布的关于执行企业会计准则的上市公司,和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知（财会201025 号文）的规定，发行权益性证券过程中,发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用应当计入当期损益，据此，公司将首次公开发行股票过,程中发生的信息披露及路演推介费用 9,578,500.00 元，调整记入 2010 年年度管理费用，不作为发行,费用在募集资金总额中扣除。该笔资金作为超募资金已于 2011 年 3

15、 月 25 日转入中国银行股份有限,公司汕头分行的募集资金专用账户进行专户管理，账号为 803016432008093001。,公司于 2011 年 7 月 8 日召开第四届董事会第二次会议，决定使用该部分超募资金 9,578,500.00,元永久性补充公司流动资金。2011 年 7 月 29 日公司召开 2011 年第二次临时股东大会审议批准了上,述议案，监事会、独立董事和保荐机构已发表了同意意见。,6,四、募集资金补充流动资金情况根据金刚玻璃招股说明书的披露，公司募集资金投向高强度单片铯钾防火玻璃生产线技术改造项目和 4 兆瓦太阳能光伏建筑一体化组件生产线项目共合计 150,150,000

16、.00 元。截至 2011 年 6 月 22日,上述募集资金投资项目已建设完毕，公司聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司进行了审计，并出具了审计报告（深鹏所股专字20110460 号），该项目实际投资金额 142,372,245.67 元，募集资金节余 7,777,754.33 元。单位：人民币元,项目名称高强度单片铯钾防火玻璃生产线技术改造项目4 兆瓦太阳能光伏建筑一体化组件生产线项目合计,承诺以募集资金投资金额85,000,000.0065,150,000.00150,150,000.00,募集资金实际投入金额77,451,083.4964,921,162.18142,372,245.67,

17、占拟使用募集资金额计划完成比例（%）91.1299.6594.82,节余金额7,548,916.51228,837.827,777,754.33,公司于 2011 年 7 月 8 日召开第四届董事会第二次会议，将节余募集资金 7,777,754.33 元全部用于永久性补充公司流动资金。2011 年 7 月 29 日公司召开 2011 年第二次临时股东大会审议批准了上述议案，监事会、独立董事和保荐机构已发表了同意意见。五、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司原计划将超募资金 263,727,495.96 元用于“50MW 太阳能电池片生产线”项目、42,251,634.44元用于“吴江投资项目

18、”。公司于 2011 年 4 月 18 日召开第三届董事会第十七次会议，将建设 50MW太阳能电池片项目中的切片部分暂缓实施，并将该部分拟投入资金 5,000 万元转入吴江投资项目，2011 年 5 月 10 日公司召开 2010 年度股东大会审议批准了上述议案，监事会、独立董事及保荐机构已发表了同意意见。7,变更后超募资金使用计划如下：,项目名称50MW 太阳能电池片生产线吴江投资项目合计,原计划使用的超募资金（元）263,727,495.9642,251,634.44305,979,130.40,变更后使用的超募资金（元）213,727,495.9692,251,634.44305,979

19、,130.40,除上述募集资金变更外，本年度金刚玻璃不存在其他变更募集资金投资项目的资金使用情况。六、募集资金使用及披露中存在的问题公司募集资金使用及相关信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规行为。广东金刚玻璃科技股份有限公司,董,事,会,二一二年四月十八日8,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件：募集资金使用情况对照表单位：万元,募集资金总额,46,570.76,本年度投入募集资金总额,27,617.10,报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额,5,000.005,000.00,已累计投入募集资金总额,45,272.41,累计变更用途的募集资金总额

20、比例,10.74%,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承 调整后投 本年度投入诺投资总额 资总额(1)金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1),项目达到预定可使 本年度实现的 是否达到 项目可行性是否发生用状态日期 效益 预计效益 重大变化,承诺投资项目,高强度单片铯钾防火玻璃生产线4 兆瓦太阳能光伏建筑一体化组件生产线项目,否否,8,500.006,515.00,8,500.006,515.00,2,504.08,7,745.106,492.12,91.12%99.65%,2011 年 06 月 22 日已做完工审计结算20

21、11 年 06 月 22 日已做完工审计结算,2,720.32845.82,是是,否否,项目实施出现募集资金结余用于补充流动资金承诺投资项目小计,否,15,015.00,15,015.00,777.783,281.86,777.7815,015.00,2011 年 7 月 8 日,3,566.14,适用,否,超募资金投向,50MW 太阳能电池片生产线项目,是,26,372.75,21,372.75,9,863.69,15,061.67,70.47%,2011 年 11 月 25 日已做完工审计结算,-365.58,否,否,吴江投资项目,是,4.225.16,9,225.16,8,513.70,

22、9,237.89,100.14%2013 年 06 月 30 日,-54.06,不适用,否,归还银行贷款（如有）,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,补充流动资金（如有）,-,-,-,5,957.85,5,957.85,-,-,-,-,-,超募资金投向小计合计,30,597.9145,612.91,30,597.9145,612.91,24,335.2427,617.10,30,257.4145,272.41,-419.643,146.50,未达到计划进度或预计,收益的情况和原因（分具,“50MW 太阳能电池片生产线项目”未达到预计效益原因如下：

23、报告期内光伏市场持续低迷，新产品电池片销售未能达到预定目标。,体项目）项目可行性发生重大变无化的情况说明适用公司于 2010 年 8 月 4 日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了关于超募资金使用计划及其实施的议案（一）建设 50MW 太阳能电池片的生产线事宜的议案，我司拟用超募资金 263,727,495.96 元建设 50MW 太阳能电池片项目及建设与之相配的硅片切割、电池片生产线；8 月 21 日公司召开 2010 年第一次临时股东大会审议批准了上述议案，独立董事及保荐机构均表示明确同意，以上议案于 2010 年 8 月 21 日公告。公司于 2011年 4 月 18 日召开第三届董事

24、会第十七次会议审议通过了关于变更募集资金投资项目的议案的议案，公司拟将建设 50MW 太阳能电池片项目中的切超募资金的金额、用途及片部分暂缓实施，并将该部分拟投入资金 5,000 万元转入吴江投资项目，变更后：50MW 太阳能电池片生产线使用的超募资金 213,727,495.96 元，5 月使用进展情况10 日公司召开 2010 年度股东大会审议批准了上述议案，独立董事及保荐机构均表示明确同意，以上议案于 2011 年 5 月 10 日公告。公司于 2011 年 11 月 30 日召开第四届董事会第五次会议审议通过了关于超募资金项目支出专项说明的议案，公司超募资金投资项目“50MW 太阳能电

25、池片生产线项目已于 2011 年 11 月 25 日建设完毕，达到年产 50MW 太阳能电池片的预定可使用状态，并聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司对该项目的资金使用情况进行了审计并出具专项审计报告(深鹏所股专字20110651 号)；12 月 16 日公司召开 2011 年第四次临时股东大会审议批准了上述议案，监事会及保荐机构均表示明确同意，以上议案于 2011 年 12 月 17 日公告。10,，,，,公司于 2011 年 11 月 30 日召开第四届董事会第五次会议审议通过了关于将超募资金投资项目部分节余资金永久补充流动资金的议案 公司超募,资金投资项目“50MW 太阳能电池片生产线项目

26、”已建设完毕，达到年产 50MW 太阳能电池片预定可使用状态。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对该,项目资金使用情况进行审计并出具审核报告（深鹏所股专字20110651 号）审核结果如下：截至 2011 年 11 月 25 日止，该项目计划投资 213,727,495.96,元，实际投入 150,616,680.70 元，项目节余资金 63,110,815.26 元，公司决定将超募资金专户中部分节余资金 50,000,000 元用于永久性补充公司流动资,金；12 月 16 日公司召开 2011 年第四次临时股东大会审议批准了上述议案，监事会、独立董事及保荐机构均表示明确同意，以上议案于 2011

27、 年 12 月,17 日公告。截止 2011 年 12 月 31 日 50MW 太阳能电池片项目募集资金实际投入占计划募集资金投入的 70.47%。,公司于 2011 年 7 月 8 日召开第四届董事会第二次会议审议通过了关于使用部分超募资金永久性补充公司所需流动资金的议案，公司首次公开,发行股票过程中发生的 29,870,869.60 元发行费用中包括了信息披露及路演推介费用 9,578,500.00 元。根据 2010 年 12 月 28 日财政部颁布的关于执行,企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知（财会201025 号文）的规定，发行权益性证券过程中发生的广

28、告费、路演费、上,市酒会费等费用应当计入当期损益，据此，公司将首次公开发行股票过程中发生的信息披露及路演推介费用 9,578,500.00 元，调整记入 2010 年年度管,理费用，不作为发行费用在募集资金总额中扣除。该笔资金作为超募资金已于 2011 年 3 月 25 日转入中国银行股份有限公司汕头分行的募集资金专用,账户进行专户管理，账号为 803016432008093001。公司决定使用剩余的超募资金 9,578,500.00 元永久性补充公司流动资金。,公司于 2010 年 9 月 30 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了关于超募资金使用计划及其实施的议案 吴江投资项目的议案，

29、公司,拟选址在江苏省的吴江经济开发区，与全资子公司香港凤凰高科技投资有限公司共同出资设立由金刚玻璃控股的中外合资子公司吴江金刚玻璃科,技有限公司；投资总额约人民币 20,262.21 万元(其中，使用了超募资金 4,225.16 万元)，建设生产线两条：1、建设环保节能型玻璃产品 120 万平方米特,种玻璃生产线；2、建设年产 8MW 太阳能 BIPV 组件生产线；10 月 23 日公司召开 2010 年第二次临时股东大会审议批准了上述议案，独立董事及保荐,机构均表示明确同意，以上议案于 2010 年 10 月 23 日公告。公司于 2011 年 4 月 18 日召开第三届董事会第十七次会议审

30、议通过了关于变更募集资金,投资项目的议案的议案，公司拟将建设 50MW 太阳能电池片项目中的切片部分暂缓实施，并将该部分拟投入资金 5,000 万元转入吴江投资项目，变,更后：吴江投资项目使用的超募资金 9,225.16 万元，截止 2011 年 12 月 31 日吴江投资项目募集资金实际投入占计划募集资金投入的 100.14%。,11,，,募集资金投资项目实施,不适用,地点变更情况,募集资金投资项目实施,不适用,方式调整情况,适用,截至 2010 年 6 月 30 日，已使用自筹资金 80,445,682.92 元（自有资金 50,445,682.92 元及国家开发银行专项贷款 30,000

31、,000.00 元）提前投入募,募集资金投资项目先期,集资金投资项目。其中：投入高强度单片铯钾防火玻璃生产线技术改造项目 25,858,681.72 元，投入 4 兆瓦太阳能光伏建筑一体化组件生产线项目,投入及置换情况,54,587,001.20 元。经第三届董事会第十二次会议以及第三届监事会第六次会议审议通过，报告期公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的,自筹资金 80,445,682.92 元，并且将其中的 30,000,000.00 元用于偿还国家开发银行贷款。,用闲置募集资金暂时补,不适用,充流动资金情况,适用,公司首发募投项目高强度单片铯钾防火玻璃生产线技术改造项目和4 兆瓦

32、太阳能光伏建筑一体化组件生产线项目于 2011 年 6 月 22 日建设,完毕，且达到预定可使用状态。公司于 2011 年 7 月 8 日召开第四届董事会第二次会议审议通过了关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案,项目实施出现募集资金,并聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司对两个募投项目资金使用情况进行审计并出具审核报告（深鹏所股专字20110460 号），公司拟将截至 2011,结余的金额及原因,年 6 月 22 日的节余募集资金 7,777,754.33 元全部用于永久性补充公司流动资金，2011 年 7 月 29 日公司召开 2011 年第二次临时股东大会审议批准了上,述议案，独立董事及

33、保荐机构均表示明确同意，以上议案于 2011 年 7 月 29 日公告。,结余的资金，大部分来源于铯钾技术改造项目。在设备工艺改造过程中，相当一部分是由公司技术人员自行完成，由此节省了资金的投入。,12,尚未使用的募集资金用以活期存款形式存储于经批准的银行募集资金专户中。途及去向其他情况：1、“50MW 太阳能电池片生产线项目”目前正处于试生产状态。2、“吴江投资项目”其中 120 万平米特种玻璃生产线已建设完毕进入试产阶段，而 8 兆瓦太阳能 BIPV 组件生产线，因光伏市场持续低迷尚未动工。3、“吴江投资项目”截至期末累计投资金额为 9,237.89 万元，较调整后投资总额 9,225.1

34、6 万元增加 12.73 万元，主要原因是由募集资金存放产生的利息投资于吴江投资项目。,募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况,4、公司募集资金总额由 45,612.91 万元调整为 46,570.76 万元，主要原因如下：公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，募集资金总额 48,600 万元。扣除承销费和保荐费 1,672 万元后的募集资金为人民币 46,928万元,另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 1,315.09 万元后，公司本次募集资金净额为人民币 45,612.91 万元。根据 2010 年 12 月 28 日财政部颁布的关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知（财会201025 号文）的规定，发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用应当计入当期损益，据此，公司将首次公开发行股票过程中发生的信息披露及路演推介费用 9,578,500.00 元，调整记入 2010 年年度管理费用，不作为发行费用在募集资金总额中扣除。该笔资金作为超募资金已于 2011 年 3 月 25日转入中国银行股份有限公司汕头分行的募集资金专用账户进行专户管理，账号为 803016432008093001。13,