项目费用管理.ppt

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1、项目费用管理,项目费用管理,1 项目费用管理的思想2 项目费用管理的组织3 项目费用管理的方法4 项目费用管理的手段,1 项目费用管理的思想,1.1 项目费用管理的概念 1.2 项目费用管理的工作流程 1.3 项目费用管理的性质 1.4 项目费用管理的前期工作的意义 1.5 项目费用管理的原理 1.6 项目费用与项目进度、项目质量关系,项目费用管理的概念,项目的费用管理/控制就是在整个项目的实施过程中，定期的经常性的收集项目的实际费用数据，进行费用的计划值（目标值）和实际值的动态比较分析（包括总目标和分目标等多层次的比较分析），进行费用预测，如发现偏差，则及时采取纠偏措施（包括经济、技术、合同

2、、组织管理等综合措施），以使项目的费用目标尽可能好地实现。,项目费用管理工作流程,项目费用管理系统的五个环节,项目费用管理的性质,不单纯是项目财务方面的工作；不单纯是项目经济方面的工作；项目费用管理工作包括经济、组织、管理、技术等多方面。,项目费用管理与项目核算的比较,项目费用控制概述一,在计划费用的范围内，通过控制的手段，以实现项目的功能、造型和材料的质量的优化。,项目费用控制概述二,应十分重视项目前期费用控制工作。,项目实施前期阶段控制投资/费用的意义,资金累计曲线,项目费用控制概述三,费用控制的方法：在项目进展的全过程中以控制循环的理论为指导，进行计划值与实际值的比较（分目标比较），发现

3、偏离及时采取纠偏措施。,项目费用控制概述四,费用控制并非纯属经济工作范畴，应从多个方面采取措施。,组织措施,技术措施,经济措施,合同措施,项目费用控制概述五,项目费用管理PCM两个基本点：,Project Cost Management=Project Cost Planning+Project Cost Control,项目费用控制概述六,费用控制采用计算机辅助的必要性：,大量历史数据、市场信息的集中存储编制不同阶段、不同深度的费用计划动态地进行计划值与实际值的比较及时提供各种需要的状态报告,建设项目投资控制的内涵理解,2 项目费用管理的组织,2.1 项目费用管理的工作流程2.2 项目费用控

4、制的主要工作目录,2.1 项目费用管理的工作流程,以一个建设工程项目为例,列出各阶段工程项目投资控制的工作流程.,设计准备阶段的投资控制,GIRA B1编制粗框算,投资使用分析,IKOS 1 B2编制修正框算,确定设计任务书,初步设计阶段的投资控制,初步设计建筑,承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施（如是否必须空调）优化、协调,KOSCH B3编制概算,投资太高吗？,招标与发包阶段的投资控制,修改工程量清单,发出招标文件,AKOVA 1分析工程量清单的工程量及其内容,KAVE B6编制标底,投标文件,KAVE B6修改标底,合同谈判,签定合同,KAVE B6合同价文件,施工,施工阶段的投

5、资控制,签定合同,付款控制（按进度）,付款,KOWA按合同分项工程计 划值与实际值比较按基建财务帐户计划值与实际值比较按资金使用时间计划值与实际值比较,汇总竣工文件,施工图设计阶段的投资控制,施工图建筑,编预算准备,KOSTAN B5编制预算,费用太高吗？,编制招标文件设备部分,编制招标文件装饰部分,编制招标文件主体结构,施工阶段付款控制,2.2 费用管理的工作目录,以一个建设工程项目为例,分析在项目实施各个阶段项目费用管理/控制的主要工作目录.,项目实施阶段管理的任务,项目监理规划,计划值与实际值比较,采取控制措施,有偏差,建设项目投资/费用管理的工作目录(1),建设项目投资/费用管理的工作

6、目录(3),建设项目投资/费用管理的工作目录(4),建设项目投资/费用管理的工作目录(5),3 项目费用管理的方法,3.1项目费用管理方法原理3.2 价值工程(Value engineering)3.3 ABC分析法（Pareto图原理）3.4 全寿命费用分析(Life-cycle costing),3.1 项目费用管理方法原理,动态控制原理费用/投资计划值与实际值比较Project Cost Planning费用/投资的分解和编码,投资动态控制原理图,计划值与实际值比较概念,Project Cost Planning,项目费用估算/规划意外费用,项目费用估算/规划,项目费用估算/规划方法 经

7、验估算法:类比分析 趋势估算法:时间序列分析项目费用估算的种类 初步估算:可行性研究 20%-30%控制估算:设计阶段 10%-20%最终估算:项目实施前 10%,意 外 费 用,风险分析:确定费用估算的不确定因素 项目目标、估算方法、复杂程度、新 技术等因素不可预见费用：10%左右项目变更费用：涉及合同的管理和索赔,费用/投资的分解和编码体系,1 项目费用管理的基础和前提2 原则：与WBS一致 灵活性原则 与标准编码的联系或对应 有利于费用/投资数据的分解和综合 与项目管理组织的一致性 有利于项目全过程的投资数据比较分析 简明、清晰，易于掌握,某地铁一号线工程编码系统,PM方法/控制的含义,

8、子项目编码,单项工程编码,单位工程编码,分项工程编码,扩展编码（由各部门自行确定）,子项目编码,PM方法/控制的含义,单项工程编码,PM方法/控制的含义,单位工程编码,PM方法/控制的含义,3.3 ABC分析法（Pareto图）原理,也称费用比重分析法、不均匀分布定律法。相当多的项目/产品，占总项目10%-20%的一些子项目，其费用/成本占总费用/总成本的60%-80%。选择这 10%-20%的子项定位A类，余此，定位B类和C类。,ABC分析法图示,项目%,“2-8”原则（Pareto cost influence curve),cost,Cost items,80%,20%,ABC分析法在项

9、目费用管理中意义,重点控制选择解决问题的对象,实施阶段和运营阶段投资/费用的累积（不包括土地成本）,投资/费用累积,投资节约可能性,约12%,节约投资的可能性=100%,实施阶段投资(不包括土地成本),设计准备,概念设计,初步设计,技术设计,施工图设计,施工阶段,全部投资/费用(不包括土地成本),开始运营,报废,实施阶段投资的累积（不包括土地成本）,投资节约的可能性（不包括土地成本）,投资节约可能性和投资累积曲线,3.3 全寿命费用方法,办公楼运行费,42%,39%,投资利息,19%,办公楼的建设成本,项目建设成本和运营成本的关系(假定:项目运营期为30年，数据来源:1982,联邦德国),项目

10、全寿命思考的必要性,全寿命周期费用,决策,设计,施工,运营及维护,翻修,运营及维护,废除或拆迁,时间,全寿命费用的组成,在项目决策阶段进行可行性分析是进行全寿命费用的考虑,注重PROJECT COST PLANNING的作用和立足点.项目的费用管理绝对不单纯是项目实施建设的费用管理,而应考虑项目全寿命费用的控制和管理.具体方法为:多方案技术经济论证和多方案技术经济分析比较;,4 项目费用管理的手段,4.1 信息系统的概念4.2 投资控制软件的基本功能4.3 投资控制软件研究难点（发展方向）分析 4.4 信息模型与系统集成,4.1 信息系统的概念,信息系统的意义 周宏仁：联合国经济事务部跨区域高

11、级顾问、博士 建设一支参与国际竞争的企业队伍，是21世纪实现现代化的进程中艰巨任务。就技术层面而言，最主要的就是加快我国企业信息化的进程，通过信息化实现企业的现代化。信息化建设对改进和完善企业的管理体制有着日益深刻的影响。,信息系统的概念,一种由人、机器和方法组织构成的系统，用以执行对表示信息的数据进行特定的操作。,4.2 投资控制软件的基本功能,(1)建设项目投资计划数据的处理，系统应能处理建设项目实施全过程中各类投资的计划数据；(2)建设项目实际投资支付数据的处理，系统应能处理项目实施过程中各种投资的实际支付数据，并能进行实际数据的累计、分析；(3)投资计划值和实际值的动态跟踪比较分析，这

12、是系统的核心功能，根据系统提供的投资计划值和实际值的动态比较信息，确定计划值和实际值是否存在偏差，分析产生偏差的原因从而采取措施实施纠偏。系统对投资数据的的动态比较分析应是全方位多层次的；(4)提供各种投资控制报表和图形输出，系统具备的各种功 能通过输出报告系统来完成的。,4.3 投资控制软件研究难点（发展方向）分析,投资变化趋势预测 投资控制系统的图形功能 投资控制软件与进度控制软件的结合,投资变化趋势预测,投资变化趋势预测是投资控制系统中的一个十分重要的功能.在发生工程变更，或项目所处的市场、政策等环境变化引起项目投资的变化时，对项目投资变化趋势进行预测分析对投资控制工作来讲十分必要。,投

13、资控制系统的图形功能,大量单一的数据使人们感到枯燥厌倦。许多项目管理软件已逐步向图形化发展。信息处理技术中OLE（Object Link Embed）、ODBC（Open DataBase Connectivity）技术 投资控制系统应能与Microsoft 的Excel进行数据传递，发挥Excel的图形功能。,投资控制软件与进度控制软件的结合,CSI(Cost/Schedule Integration)技术，也称为C/SCSC(Cost/Schedule Control Systems Criteria)成功事例：WST公司的施工成本控制软件Cobra和进度控制软件OPP（Open Plan Professional）；Primavera公司的进度控制软件 P3(Primavera Project Planning)和合同管理软件Expedition（具有部分成本控制功能）,4.4 信息模型与系统集成,核心信息模型,PM的信息模型与系统集成,