中信海直：2012年中期内部控制自我评价报告.ppt

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1、,、,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,中信海洋直升机股份有限公司,2012 年中期内部控制自我评价报告,根据企业内部控制基本规范及应用指引（以下简称“基本规范”）企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）、深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知（深证局公司字【2011】31 号）、关于进一步做好深圳辖区上市公司内控规范实施有关工作的通知（深证局发【2012】105 号）以及深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法规和规范性文件的要求，中信海洋直升机股份有限公司（下称“公司”）董事会对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明

2、,公司全体董事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确与完整。,二、内部控制评价工作总体情况,2011 年 2 月，深圳证监局下发了关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知（深证局公司字【2011】31 号），公司成为深圳地区 83家试点企业之一，通知要求在 2012 年 6 月底前完成与财务报告相关内控建设工作，并在披露 2012 年半年报的同时披露内部控制自我评价报告。,按照通知要求，公司在 2011 年 3 月开展了以风险为导向的内控建设工作。公司制定的关于实施企业内部控制基本规范的工作方案经 2011 年

3、 4 月1 日召开的公司董事会审计委员会和 2011 年 4 月 22 日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司聘请了外部咨询机构，派出多名内控专员组成联合项目小组，对公司总部及下属分子公司开展了风控项目建设工作。截至 2012 年 6月 30 日，公司已经按照董事会审议通过的内控规范实施工作方案完成了内部控制基本规范实施工作。公司在披露 2011 年年度报告的同时，按照内控规范实施工作方案，披露了公司 2011 年度内部控制自我评价报告。经公司第四届董事会第八次会议和 2011 年度股东大会审议通过，确定了北京永拓会计师事务所有限,1,、,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期

4、内部控制自我评价报告,责任公司为负责公司 2012 年度内部控制审计的会计师事务所。,2012 年 5 月，深圳证监局下发了关于进一步做好深圳辖区上市公司内控规范实施有关工作的通知（深证局发【2012】105 号），公司按照通知要求，制定了公司 2012 年度中期内部控制自我评价工作方案，开展了覆盖公司总部及下属分子公司的内部控制自我评价工作。,在公司董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司不断建立健全内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面，建立起了系统、全面的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。,三、内部

5、控制评价的依据,公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁发的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引，以及深圳证券交易所颁布的主板上市公司规范运作指引等相关规定，并结合公司内部控制相关规章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行客观评价。,四、内部控制评价的范围,根据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知（深证局公司字201131号）和关于进一步做好深圳辖区上市公司内控规范实施有关工作的通知（深证局发【2012】105号），公司启动了公司及下属子公司中信通用航空有限责任公司（以下简称“中信通航”）、中信海直通用航空维修工程有

6、限公司（以下简称“维修公司”）的内控评价工作，评价范围主要围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”等五要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。,五、内部控制评价的程序与方法,公司内控评价程序如下：制定评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，并报公司管理层审批；组建公司评价工作组；实施内部控制设计与运行情况现场测试；认定控制缺陷并汇总评价结果；最后，编报评价报告。,公司通过对各部门负责人及业务骨干进行现场访谈、查阅制度文件及业务文,2,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告档等方式，

7、深入了解各业务流程的运作情况，并对发现的重要问题进行专题讨论。同时，对关键控制活动进行抽样测试，以充分收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行客观评价。六、内部控制缺陷及其认定公司内控评价工作组通过现场访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样测试等方法，充分收集测试文档，编制风险控制矩阵，并开展内控设计有效性测试、内控执行有效性测试，识别内控缺陷。根据企业内部控制评价指引第十七条的相关规定，公司将内控缺陷按影响程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，并建立了符合公司实际情况的内控缺陷评价标准。（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征

8、的缺陷，应认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；（3）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以改正；（4）可能改变收入或利润趋势的缺陷；（5）未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷。2、定量标准以合并会计报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准。,一般缺陷,3,重要缺陷,重大缺陷,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,发生可能性,是否重复发生合规程度,未重复发生非主要控制不达标,重复的非主要缺陷主要控制不达标,重复的主要缺陷重大控

9、制不达标,1.小于 80 万元人民 1.大于 80 万元且小于 1.大于 150 万元人民币（营业利润）或 等于 150 万元人民币 币（营业利润）或大小于年度营业利润（营业利润）或年度 于 年度 营业 利润 的,潜在导致财务 的 0.5%；,营业利润的 0.5%-1%；1%；,损失或会计报 2.小于 350 万元人 2.大于 350 万元且小 2.大于 650 万元人民,对报表的影响,表错报舞弊,民币（营业收入）于等于 650 万元人民 币（营业收入）或大或小于业务流程涉 币（营业收入）或业 于 业务 流程 涉及 的及 的 营 业 收 入 的 务流程涉及的营业收 营业收入的 0.5%。0.2

10、5%。入的 0.25%-0.5%。小于或等于 50 万元人 大于 50 万元人民币没有舞弊案件民币的损失的损失,（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：（1）违犯国家法律、行政法规和规范性文件；（2）“三重一大”事项未经过集体决策程序；（3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；（4）媒体负面报道频现；（5）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；（6）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；（7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、定量标准参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制

11、缺陷重要程度的定量标准为：造成直接财产损失金额在 50 万元人民币以上认定为重大缺陷。七、内部控制具体评价情况4,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,公司通过围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”,五大要素进行评价，具体评价结果阐述如下：,1.内部环境,1.1 治理结构,公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结构。公司治理结构的设立符合公司法等法律法规和证监会等外部监管机构的相关要求。公司不断建立健全董事会、监事会和管理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司股东大会、董事会、管理层严格执行公司法和公司章程所规定的各项职责。

12、董事会对股东大会负责，按照公司章程和董事会议事规则履行职责，行使经营决策权，并对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负责，董事长是公司的法定代表人。董事会成员由股东大会选举产生，向股东负责，下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的成员中，独立董事占三分之二比例，并由独立董事担任主任委员。各专业委员会的组成符合相关法律法规的规定，并能按照相关法律法规的要求以及工作条例的规定，为董事会科学决策提供支持。董事会秘书能够按照监管要求和公司治理制度切实履行信息披露等职责。,监事会由股东代表监事和职工代表监事组成，对股东大会负责

13、。按照公司章程监事会议事规则依法履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行为等职权。,经理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司日常生产经营管理工作，对各项具体内部管理制度的制定和有效执行负责，通过管理、协调、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。根据航空企业生产经营需要和公司实际情况设立的各控股子公司和职能部门，职责明确，分工合理，形成了各司其职、各负其职、相互制约、有序运行的工作机制。,公司的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项等，均按照公司章程的规定履行经营管理层、董事会、股东大会的决策程序，并接受监事会的监

14、督，符合现代企业制度的管理要求。,5,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,公司与控股股东中国中海直有限责任公司和实际控制人中国中信集团有限,公司在机构、业务、人员、资产、财务分开，符合公司治理要求。,1.2 机构设置及权责分配,公司根据航空企业生产经营需要、公司的实际情况及内部控制要求设置内部,机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。,就内部控制而言，董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设的审计委员会负责审查企业内部控制情况，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价，指导及协调内部审计及其他相关事宜；监事会对董事会建立与实施内部控制情况进

15、行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。报告期公司设立的内控规范实施工作领导小组和内控规范实施工作办公室，负责推进全面风险管理和内部控制体系的建设工作。,公司总部设立内控规范实施工作小组具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过编制内部控制评价矩阵，组织公司各部门、各分子公司进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。公司各部门及各分子公司均设有内控专员，负责本单位内部控制的日常管理工作。,截至 2012 年 6 月 30 日，公司常设组织架构图如下：,6,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告股东大会监事会董事会,战略委员会,提名委员会

16、,审计委员会,薪酬与考核委员会,总经理,董事会秘书,副总经理、党委副书记,总经理助理、总（副）经济师、总（副）飞行师、财务总监、总工程师、安全总监,董事会,规划发,财务部,办公室,人力资,党群监,采购部,市场部,运行指,航空安,飞行技,飞行部,机务部,质量管,部 风险管,事务,展部,源部,察部,挥中,全监,术标,理部,理与,部,心,察部,准室,审计,部,责任公司,中信通用航空有限,维修工程有限公司,中信海直通用航空,天津分公司,上海分公司,湛江分公司,深圳基地,7,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,1.3 内控制度的建立健全情况,公司按照权责明确、权责对等、结构

17、合理、科学规范等原则，根据公司法、企业内部控制基本规范等法律法规、规范性文件的要求，并结合通用航空行业特点及公司生产经营业务特点，制定了涉及飞行、机务维修、运行管理、航空安全监督、采购、市场、人力资源、资金管理、财务管理、行政办公管理、预算管理、合同管理、内部信息传递、安全保密、“三会”事务管理、风险管理与审计等各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，制定了关联交易、对外担保、信息披露、子公司管理、高风险投资业务管理、会计政策、会计估计变更及会计差错管理、财务负责人管理、内幕信息知情人管理、内部控制评价管理等方面的内控制度。这些内部控制制度贯穿于公司生产经营管理活动的各环节和各层面，形成了较为完

18、整且运行有效的内部控制体系，有力地促进了公司规范运作，为内部控制目标的实现提供了合理保证。,1.4 内部审计,公司设立的风险管理与审计部专职负责公司的内控和内部审计工作，直接向董事会审计委员会汇报工作，保证了内部审计部门机构设置、人员配备和工作的独立性。,风险管理与审计部年初制订年度审计计划及工作程序，对下属公司及各部门的财务、经营管理、工程项目以及内部控制制度的建立健全及有效执行实施独立的审计、检查、监督和评价。,1.5 人力资源政策,公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养、综合素质和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工

19、素质。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面，遵守国家法律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同。在培训方面，在年初制定当年培训计划，针对各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由岗位工资、绩效工资和专业补贴等构成，员工职业发展路径清晰，晋升空间较为广阔。,2.风险评估,8,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司以 COSO 框架、企业内部控制基本规范有关风险评估的要求、中国民用航空规章第 135 部、AC-121/135-26关于航

20、空运营人安全管理体系的要求及公司安全管理手册等相关文件为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标准，从风险发生概率和影响程度两个维度，全面、系统、持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应提出或调整风险应对策略。,公司由各部门负责对经济形势、行业发展、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理、安全管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制定风险应对策略提供依据。,公司围绕发展战略目标，通过构建“一个统一运营指挥平台、八大管理系统、一个监督体系”的管控架构，建

21、立并逐步完善风险管理三道防线：飞行、机务、运行、保障等生产业务单位和市场、财务等职能部门为第一道防线，航空安全监察部等风险管理部门为第二道防线，董事会审计委员会和内审部门为第三道防线。针对外部环境变化，适时进行风险评估、调整应对策略，实现对各种经营风险的有效控制。,3.控制活动,公司的主要控制措施包括以下几个方面：3.1 不相容职务分离控制,公司在设定组织架构和岗位时，全面、系统地分析和梳理了公司的业务流程，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。,3.2 授权审批控制,公司根据公司章程，对股东大会、董

22、事会、监事会及管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和投资项目的授权程序，公司都进行了详细的规定。公司下属分子公司也都按相关规定明确了授权审批控制的权限和流程，保障公司的运营和安全。,9,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,3.3 会计系统控制,公司严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、报送、审计、披露和分析利用制度，执行具体而严格的工作流程，并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度，保证财务报告的真实性、

23、完整性、准确性。,3.4 财产保护控制,公司的主要资产为飞机及航材等有形资产。公司根据国有企业关于固定资产管理的有关规定，制定了固定资产管理的相关制度，对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则。建立了固定资产卡片制度，固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点，保证账实核对。另外，公司还定期对报废资产按照资产处置程序进行处理。各下属分子公司采用总部的财产管理制度和程序，积极加强固定资产、应收账款、存货等管理，确保财产安全。,3.5 预算控制,公司委任财务部作为预算管理部门，统一协调公司预算编报和日常管理。公司设计并执行了适合公司实际的“自上而下、自下而上、

24、上下结合”的年度财务预算和年中调整预算编报工作流程，并通过实地调研、预算分析、月度跟踪、预算考核等手段，加强对公司预算工作的监督，并对财务预算执行情况进行动态监控和调整。,3.6 运营分析控制,公司建立了运营情况分析制度，每季度召开经营分析会议，及时发现存在的问题并解决，根据不断变化的趋势修正自身的策略和行动方案，积极规避风险，减少风险带来的损失，增加收益。,公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实,施有效控制，促进内部控制有效运行。,会计系统控制,公司严格执行国家统一的会计准则并制定财务管理手册，严格按相关规定进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、

25、报送、审计、披露和分析利用制度，执行具体而严格的工作流程，并建立起了一套较为健全的,10,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、完整和准确。,公司及下属分子公司统一使用用友财务管理系统，实行财务信息化核算，并指定与财务部门相对独立的人员担任系统管理员，负责公司账套的维护及安全工作，并给各使用人员设置权限。公司总部能通过信息系统及时掌握下属分子公司经营和财务状况。资金管理控制,a对外担保。公司严格按照证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知深圳证券交易所股票上市规则等有关法律法规、规范性文件的规定，制定有对外担保制度，规范了对外

26、担保的基本原则、审批权限、审批程序、信息披露等。报告期内，公司未发生任何对外担保事项。,b.融资事项。公司融资渠道主要有银行借款、股权融资、发行债券等。公司所有的融资行为均通过董事会或股东大会审批。报告期内，公司主要采用向银行借款方式融资。根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过的关于同意公司公开发行 A 股可转换公司债券的有关决议，公司正积极准备向中国证监会申报发行可转债事项。,c.募集资金使用。公司制定了募集资金管理制度，对募集资金的管理、使用、信息披露等事项进行了明确的规定。对募集资金，均按规定专户存储。截止到 2012 年 6 月 30 日，公司前次募集资金到账时间距已超过五个

27、会计年度，且已全部使用完毕，募集资金实际使用情况与定期报告累计披露情况相符。报告期内，公司无新募集资金的使用情况，亦无前次募集资金的使用延续到本报告期或变更募集资金用途情况。,d货币资金控制。公司对资金实行统一调度、收支两条线管理，一切收入均纳入公司财务统一管理核算。在货币资金收付方面，按要求实行出纳与会计职责严格分离及钱、账、物分管制，出纳人员没有兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，现金、支票统一由出纳保管，银行印鉴实行分人管理，银行存款每月由专人与银行对账和编制银行存款余额调节表，做到账款相符。同时，严格管理银行账户，做到不出借银行账户、不收取或支付与公司结

28、算活动无关的款项。,资产处置与管理,11,、,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,公司在公司章程财务管理手册等制度里，对资产处置和管理权限进行了明确规定，实行资产购买与处置分级授权审批制度和固定资产年度盘点制度。所有重大资产处置或股权转让业务，均经过项目可行性研究、中介机构专项审计和评估、公开交易等程序，并经过公司领导和董事会或股东大会审批，下属分子公司的重大资产处置均通过总公司审批才予执行，达到公司章程规定标准的还需经股东大会批准并公告。,重大投资,公司重大投资事项主要用于主营业务如购置直升机或设立与主营业务有关的专业子公司等项目，遵循合法、审慎、安全、有效原则

29、，控制投资风险，注重投资收益。公司在公司章程中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，并制定了相应的议事程序；公司制定了高风险投资业务专项管理制度，对委托理财、对外投资等严格限制。截止 2012 年 6 月 30 日，公司现有重大投资项目均履行股东大会、董事会法定审议程序，项目投资、进展和效益与预期基本相符。本公司未发生委托理财等事项。,成本费用控制及财务收支管理,公司对成本费用的控制通过预算管理来实现，年初制定总部及各下属分子公司的成本费用预算，限定成本费用规模和列支范围，对不符合规定的开支不予报销。公司在财务管理手册中明确成本费用支出审批权限，并在实际支付中严格按照审批权限进行审批。,

30、对控股子公司的管控,本公司的控股子公司包括中信海直通用航空维修工程有限公司和中信通用,航空有限责任公司，控制结构及持股比例图如下：,公司按照公司法等有关法律法规和规范性文件以及控股子公司公司章,12,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,程的规定，制定子公司管理制度。通过股东会及委派董事、监事及高级管理人员等方式对控股子公司实行管理控制，并在“大海直”下明确各子公司业务发展方向，将财务、重大投资、人事及信息披露等工作纳入统一管理，严格执行重大事项报告制度，严格执行重大事项审议程序。同时，要求控股子公司参照公司相关管理制度，结合其实际情况，制定营运、经营、财务管理等内

31、部控制制度，建立健全内控体系。公司各职能部门对控股子公司相关经营管理进行指导和监督等，强化对控股子公司的管理控制。,关联交易的控制,公司制定了关联交易管理制度。有关关联交易事项达到一定金额时，独立董事发表意见，并按照规定程序提交董事会或股东大会审议批准。在董事会和股东大会审批时关联董事及关联股东严格遵守回避表决制度。关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构对其进行评价。公司与关联方之间的交易签定有书面协议，并遵照有关规定及时披露相关信息；对于关联交易金额未达到审议和披露标准的，公司在年度报告中逐笔进行详细披露，独立董事发表独立意见，监事会发表

32、审核意见。确保关联交易审议程序和信息披露符合规范要求，交易价格能够体现公允原则。,飞行安全管理,公司成立安委会，下设航空安全监察部，专门负责公司飞行作业安全管理，,并有专职管理人员进行日常管理。,公司通过年初签订安全责任书等方式，明确每年飞行作业安全控制目标，并定期实施内部检查，年末对飞行作业安全实施情况进行考评和奖惩。,人力资源的控制,人力资源是公司获取竞争优势的核心资源。公司根据发展战略要求，建立和实施了招聘、休假、福利、培训、绩效考核等人事管理制度，明确了各部门、岗位职责和权限，并根据不同岗位需求，配置专业人才，做到因事设岗，以岗定人，根据通航发展需要构建优秀人才充分发挥作用的平台。公司

33、注重扩大员工培训覆盖面，根据不同岗位开展有针对性、多种形式的培训，除对飞行、机务、保障等一线人员进行专项培训外，努力做好财务、人事、预算管理、内部控制、资本运作等各类管理人员的培训，提高员工素质、业务能力和管理水平。,13,、,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,信息披露的控制,公司制定了信息披露管理制度和定期报告信息管理办法（试行），明确规定了信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施等，加强重大信息内部流转、报告、审批和对外披露全过程管理，建立了信息提供、董事会事务部及董事会秘书审核把关、逐级审批的信息披露管理机制。,

34、在内幕信息管理上，公司制定了公司内幕信息及知情人管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度，强化了公司内幕信息知情人登记和管理以及责任追究的管理。按照中国证监会、深圳证监局和深圳证券交易所的要求，公司对参与及涉及公司未公开披露信息的人员，包括董事、监事、高管和重要岗位人员、控股股东、中介机构等，要求及时填报上市公司向大股东、实际控制人提供未公开信息情况表公司内幕信息知情人登记表等，向深圳证监局、深圳证券交易所报备，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正。报告期内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规的规定，较好地完成了信,息披露工作。4.信息与沟通,日常经营过程中，公司建立了定期与

35、不定期的经营会议、专项报告、财务报告等信息沟通制度，通过各种例会、总经理办公会等方式管理决策，保证公司的有效运作。,公司建立了管理层与董事、监事的日常沟通机制，重大议案提交董事会、监事会审议前，均事先征求董事、监事意见，特别强调征求独立董事意见和董事会专业委员会意见，保证决策的科学合理，公平公正。,公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。在符合监管要求的前提下，投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解公司信息，公司也会定期主动组织管理层与投资者见面会、沟通会等活动。依据中国证监会、深交所等监管机构的要求，公司会定期及不定期披露相关报告，接受中国

36、证监会、深交所等监管机构的问询、检查。,5.内部监督,公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，公司监事会、董事会审计,14,、,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,委员会、风险管理与审计部在内控机制设计和运行中发挥着相应的监督功能。公司制定了监事会议事规则董事会审计委员会工作条例内部控制制度、内部审计制度等制度，明确了各监督机构在内部监督中的职责权限，规定了内部监督的工作程序、方法和要求。,对于日常经营中的敏感事项和业务，公司定期开展专项内部审计工作，审计,情况及时上报管理层和董事会审计委员会，并通报公司相关部门。,根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况

37、，公司董事会认为报告,期内公司内部控制不存在重大缺陷。,八、内部控制缺陷的整改情况,公司已建立了较为完善的内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由责任部门在风险管理与审计部的协助下制定整改计划，并实施整改，经过风险管理与审计部进行审核后进行确认。报告期内，针对 2011 年度和报告期公司及各分子公司内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷，公司制定了详细的、明确的整改措施和整改完成时间表，并按计划加以实施。,主要工作成果包括：进一步完善公司在人力资源管理、生产作业管理、资产管理、风险识别等方面的内部控制制度；进一步推进公司信息系统平台建设和全面预算管理，在各项控制活动层面建立并完善适

38、合公司运营管理的内部控制规范；进一步建立健全内部控制体系，加强内部控制的审计工作，并根据公司实际情况开展各项专项审计工作。九、内部控制有效性的结论,公司董事会认为，公司已根据所处行业、经营方式、资产结构特点并结合公司业务具体情况，建立起涵盖公司各个营运环节健全、有效的内部控制体系，其在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，能够适应公司管理的要求和发展的需要。特别是从 2011 年 3 月起，公司按照企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，按照深圳证监局的统一部署，聘请外部专业机构协助公司落实企业内部控制基本规范实施试点的各阶段工作，完善与财务报告相关的内控体系，夯实了发展基础，提高了防范

39、和抵御风险的能力，公司已基本具有较为完善的内控制度和规范的业务流程，公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规和相关监管部门的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能,15,中信海洋直升机股份有限公司 2012 年中期内部控制自我评价报告,够对公司各项业务活动的健康运行提供保证。,同时，内部控制也是一项长期而持续的系统工程，由于其固有的局限性、内外部环境以及政策法规的持续变化，可能会导致原有控制措施不适用或出现偏差，需要不断修订、健全。公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生对,评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,公司将继续建立健全以风险防控为导向的内部控制机制，不断提高公司风险,防范能力，促进公司健康、可持续发展。,中信海洋直升机股份有限公司,董事会,二一二年八月十日,16,