张家界：2012年半年度财务报告.ppt

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1、张家界旅游集团股份有限公司2012 年半年度财务报告1、合并资产负债表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,36,085,148.505,797,770.145,228,780.209,968,742.713,703,938.241,849.3060,786

2、,229.094,116,612.5017,128,706.63,62,628,507.10772,419.992,747,232.888,976,875.133,427,973.4537,384.1678,590,392.714,116,612.5017,495,612.13,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付

3、分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,261,951,340.8382,288,917.2078,400.9935,781,087.4713,173,318.031,835,546.35416,353,930.00477,140,159.0976,500,000.003,913,498.771,862,720.332,690,472.0313,381,425.36176,666.771,683.0029,540,798.52,260,684,113.9134,498,359.1391,800.9936,975,135.9513,599,605.531,916,577.91369,

4、377,818.05447,968,210.7668,000,000.003,841,795.842,391,357.952,068,581.7421,920,644.77188,506.941,683.0014,704,622.82,：,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益

5、）总计,14,000,000.00142,067,264.7821,000,000.001,500,000.0022,500,000.00164,567,264.78320,835,149.0096,741,995.762,179,916.1325,028,181.40-131,030,031.90313,755,210.39-1,182,316.08312,572,894.31477,140,159.09,15,000,000.00128,117,193.0639,000,000.001,500,000.0040,500,000.00168,617,193.06320,835,149.009

6、6,741,995.761,246,900.5625,028,181.40-163,435,145.59280,417,081.13-1,066,063.43279,351,017.70447,968,210.76,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,823,511.47,8,848,741.00,交易性金融资产应收票据,应收账款,15,520.00,预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期

7、应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债,2,220,711.5390,267,503.56132,791.0093,460,037.56236,077,099.0011,163,338.8721,703,470.611,542,591.2626,697,708.20117,189.00297,301,396.94390,761,434.50,92,000.0095,614,294.09101,912.00104,656,947.09

8、236,077,099.0011,430,132.4518,773,879.522,021,291.2627,734,819.4299,043.00296,136,264.65400,793,211.74,：,应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东

9、权益）总计,400,135.69624,000.33112,798.48522,071.34408,491.781,683.0080,057,034.2782,126,214.890.0082,126,214.89320,835,149.00204,476,326.92-216,676,256.31308,635,219.61390,761,434.50,400,135.691,016,667.0069,479.16327,737.210.001,683.00160,279,797.44162,095,499.500.00162,095,499.50320,835,149.00204,476,

10、326.92-286,613,763.68238,697,712.24400,793,211.74,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,加,加,减,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额236,659,986.16236,659,986.16,上期金额178,316,279.90178,316,279.90,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“

11、”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置,193,481,830.71152,089,886.657,294,824.9310,547,432.6918,437,702.054,033,521.571,078,462.820.0043,178,155.452,763,237.92179,195.50,146,422,046.2497,358,825.456,899,736.6411,506,296.0624,186,274.375,829,452.9164

12、1,460.8187,043.3931,981,277.051,115,952.93526,198.12163,497.59,润,损失四、利润总额（亏损总额以“”号,填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,45,762,197.8713,473,336.8232,288,861.0532,405,113.69-116,252.640.1010.10132,288,86

13、1.0532,405,113.69-116,252.64,-,32,571,031.8612,469,708.5220,101,323.3420,368,345.28-267,021.940.06350.063520,101,323.3420,368,345.28-267,021.94,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额,19,800,828.675,321,454.641,

14、052,178.92973,752.689,550,670.753,647,375.0831,394,313.23,上期金额,19,487,272.005,596,175.41986,874.151,662,899.3114,639,353.906,168,807.673,135,240.07,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号,102,000,000.00,14,908,305.47,填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四

15、、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,69,861,083.37128,189.0051,765.0069,937,507.3769,937,507.3769,937,507.37,-,2,206,226.96655,000.00283,479.74161,479.742,577,747.222,577,747.222,577,747.22,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款

16、项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额,本期金额,236,131,348.54,上期金额,177,098,385.13,金,回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金

17、经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,2,755,842.91238,887,191.45128,621,992.0423,981,188.5034,851,390.8

18、819,548,785.88207,003,357.3031,883,834.15219,600.00219,600.0053,198,075.4853,198,075.48-52,978,475.48,293,724.42177,392,109.5574,005,785.4520,572,282.7224,188,783.5930,173,102.93148,939,954.6928,452,154.8687,043.39110,200.00197,243.3912,737,356.983,000,000.0015,737,356.98-15,540,113.59,金,吸收投资收到的现金其中

19、：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：袁祖荣,8,500,000.008,500,000.0019,000,000.004,148,717.2723,148,717.27-14,648,717.27-35,743,358.

20、6060,878,507.1025,135,148.50主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,30,000,000.00783,750.0030,783,750.0062,800,000.0012,317,536.2475,117,536.24-44,333,786.24-31,421,744.9760,940,832.6129,519,087.64,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营

21、活动有关的现金,本期金额,19,408,162.00139,920.4719,548,082.47990,174.785,245,349.773,228,746.285,090,536.93,上期金额,19,836,472.0019,836,472.002,178,668.264,864,012.581,950,085.2511,499,501.57,经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流

22、入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,14,554,807.764,993,274

23、.7136,500,000.0036,500,000.005,596,225.045,596,225.0430,903,774.960.003,245,096.2040,677,183.0043,922,279.20-43,922,279.20-8,025,229.538,848,741.00823,511.47,20,492,267.66-655,795.6666,000.0066,000.002,261,599.963,500,000.005,761,599.96-5,695,599.9678,167,546.0078,167,546.0020,000,000.005,498,984.68

24、78,646,008.10104,144,992.78-25,977,446.78-32,328,842.4033,571,322.401,242,480.00,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,320,835 96,741,9,1,246,90 25,028,-163,43,-1,

25、066,06 279,351,01,149.00,95.76,0.56,181.40,5,145.59,3.43,7.70,三、本期增减变动金额（减少,933,015.,32,405,1,-116,252.33,221,876,以“”号填列）,57,13.69,65,.61,（一）净利润,32,405,1,-116,252.32,288,861,（二）其他综合收益,13.69,65,.04,上述（一）和（二）小计,32,405,1,-116,252.32,288,861,13.69,65,.04,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,

26、0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股,2,2,本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,933,015.571,105,909.37-172,893.80,2

27、,179,916.131,105,909.37-172,893.80,四、本期期末余额,320,835 96,741,9,2,179,91 25,028,-131,03,-1,182,31 312,572,89,149.00,95.76,6.13,181.40,0,031.90,6.08,4.31,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,220

28、,035 197,541,1,176,32 25,028,-253,08,-983,440.189,715,09,417.00,727.76,6.04,181.40,3,113.87,71,7.62,三、本期增减变动金额（减少 100,799-100,79,70,574.5,89,647,9,-82,622.7 89,635,920,以“”号填列）（一）净利润,732.00 9,732.00,68.2889,647,968.28,.08-82,622.7 89,565,3452.56,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,89,647,9,-82,622.7 89,565,345,68.

29、28,2,.56,（三）所有者投入和减少资本 100,799 98,418,7,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00 199,218,50,732.00,71.23,3.23,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,100,799 98,418,7,732.00 71.23,199,218,503.23,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,

30、0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-199,218,503.23,70,574.52945,633.32-875,058.80,70,574.52945,633.32-875,058.80-199,218,503.23,四、本期期末余额,320,835 96,741,9,1,246,90 25,028,-163,43,-1,066,06 279,351,01,149.00,95.76,0.56,181.40,5,145.59,3.43,7.7

31、0,法定代表人：袁祖荣,主管会计工作负责人：苏涛,会计机构负责人：向秀,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额项目实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权,（或股本）,准备,润,益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,320,835,14 204,476,32,-286,613,7 238,697,71,9.00,6.92,63.68,2.24,三、本期增减变动金额（减少,69,937,507 69,937,507,以“”号填列）,.37,.37,（一）净利润,69,937,507 69,937,507,（

32、二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,.37,.37,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用

33、（七）其他,四、本期期末余额,320,835,14 204,476,32,-216,676,2 308,635,21,9.00,6.92,56.31,9.61,上年金额单位：元,项目,上年金额,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,二、本年年初余额,220,035,41 106,057,55,-359,536,4-33,443,48,7.00,5.69,58.49,5.80,三、本期增减变动金额（减少以 100,799,73 98,418,771,72,922,694 272

34、,141,19,“”号填列）,2.00,.23,.81,8.04,（一）净利润,72,922,694 72,922,694,（二）其他综合收益,.81,.81,上述（一）和（二）小计,72,922,694 72,922,694,.81,.81,（三）所有者投入和减少资本,100,799,73 98,418,7712.00.23,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,199,218,503.23,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,100,799,73 98,418,7712.00.23,199,218,503.23,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0

35、.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,（七）其他,四、本期期末余额,320,835,14 204,476,32,-286,613,7 238,697,71,法定代表人：袁祖荣,9.00,6.92主管会计工作负责人：苏涛,63.68会计机构负责人：向秀,2.24,张家界旅游集团股份有限公司,2012 年

36、 6 月财务报表附注,（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）,一、公司的基本情况,1公司简述,张家界旅游集团股份有限公司原名张家界旅游开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经湖南省体改委湘,股改字（1992）16 号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、,张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开,发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式于 1992 年 12 月 17 日设立的股份有限公司。1996 年 8 月 13 日经湖南省人民政府湘政办函（1

37、996）50 号文同意和中国证监会证监发字 1996（143）号文、证监发字 1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,000 万股，连同原内部职工股 500 万股，共计 1,500 万股于 1996 年 8 月 29 日开始在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。,1996 年 12 月 23 日，经湖南省证监会湘证监字199668 号文同意，以总股本 6,000 万股为基数向全体股东按 10：8 的比例由资本公积金转增股本，共计 4,800 万股。转增股本后，公司股本总额 10,800 万股，注册资本变更为人民币 10,800 万元。,1999 年 4 月

38、 16 日经公司 1998 年度股东大会审议通过 1998 年度利润分配方案为：以 1998 年 12 月 31 日总股本 10,800 万股为基数，每 10 股送红股 6 股，共送红股 6,480 万股，每 10 股用资本公积金转增 1 股，共转增 1,080 万股，送红股及转增股本后，总股本由 10,800 万股增至 18,360 万股，注册资本变更为人民币 18,360 万元。,2009 年 6 月 8 日，根据公司 2009 年 5 月 8 日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每 10 股定向转增 4.9 股的比例，以资本公

39、积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额 3,643.54 万股，每股面值 1 元，计增加股本 3,643.54 万元，总股本由 18,360 万股增加到 22,003.54 万股，注册资本变更为人民币 22,003.54 万元。,2011 年 3 月 23 日，根据公司 2010 年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可2011432 号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行 5,140.78 万股股份、向张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行 3,023.99 万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行 1,915.19 万股股份共计 10,079

40、.97 万股购买相关资产。此次发行的股份已于 2011 年4 月 11 日完成股份登记，2011 年 4 月 29 日上市。2011 年 6 月 7 日，公司已办理好注册资本变更登记手续，并取得了张家界市工商行政管理局换发的企业法人营业执照（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”,变更为“张家界旅游集团股份有限公司”。公司注册资本由人民币 22,003.54 万元变更为 32,083.51 万元。,公司属旅游服务业，公司经营范围包括：旅游资源开发、旅游基础设施建设、旅游配套服务、与旅游有关的高科技开发；,旅游环保产品开发、生产、销售；旅游信息咨询服

41、务。从事国家法律法规及政策允许范围内的产业投资。销售百货、五金交,化、化工（不含危险品及监控化学产品）、建筑材料、机械电子设备及政策允许的矿产品、金属材料。,公司的主营业务主要包括：（1）旅游项目经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）其他：酒店经营、杨家界索道筹,。,建等。,2公司注册地、组织形式和总部地址。,公司注册地为湖南省张家界市，是国有独资公司控股的上市公司，总部地址在张家界市南庄坪路海关 4 层。,3母公司以及集团最终母公司的名称,公司的控股母公司张家界市经济发展投资集团有限公司是一家国有独资有限责任公司。注册地：张家界市大庸桥月亮湾,花园。法人代表：袁祖荣。经营范围：法律、

42、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策允许的信息产业、高科技产业及国,内贸易开发、经营以及城市基础设施建设开发；住宿、餐饮、休闲娱乐服务（限分支机构凭前置许可经营）；日用百货、旅游,纪念品、政策允许的农副产品销售；景区维护。注册资本：人民币 1 亿元。截止期末对公司的持股比例为 32.44%（直接持有,30.02%，间接持有 2.42%）,公司的最终实际控制人为张家界旅游经济开发区管理委员会。,4本财务报表于 2012 年 8 月 13 日经公司董事会批准报出。,二、遵循企业会计准则的声明,本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，,真实完整地

43、反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,三、财务报表的编制基础,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,四、重要会计政策、会计估计,1会计期间,本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。,2记账本位币,本公司采用人民币作为记账本位币。,3计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性,本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目，本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可,变现净值、现值和公允价值。,4现金流量表之现金及现金等价

44、物的确定标准,现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,5外币业务核算方法,外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。,外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

45、现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,6金融工具,金融资产和金融负债,（1）金融资产的分类,金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。,应收款项,应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

46、的非衍生金融资产，包括应收账款和其,他应收款等（有关会计政策详见本附注“四、7.应收款项”）。,可供出售金融资产,可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融,资产。,持有至到期投资,持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的,非衍生金融资产。,（2）金融资产的确认和计量,金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交,易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合

47、同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持,有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接

48、计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。,（3）金融资产转移的确认依据和计量方法,公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转

49、移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。,（4）金融资产减值,除以公允价值计量且其变

50、动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价,值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。,以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。,当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的