利德曼：审计报告.ppt

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1、财务报告,华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司2011年度的财务报表进行了审计，出具了标,准无保留意见的审计报告（会 审 字 20120359号）。,审计报告、会计报表、报表附注如下：,会审字20120359号,审计报告,北京利德曼生化股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“利德曼公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是利德曼公司管理层的责任，这种责任

2、包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

3、时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见,我们认为，利德曼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利德曼公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,中国注册会计师：潘峰,华普天健会计师事务所（北京）有限公司,中国注册会计师：占铁华,中国北京,中

4、国注册会计师：秦文,二一二年三月二十八日,合并资产负债表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,资产,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五.1,49,556,231.36,100,761,471.60,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五.2五.3五.4,2,780,000.0074,399,204.104,526,390.24,2,850,000.0038,079,216.421,042,971.28,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五.5,6,902,878.88,5,05

5、5,700.48,买入返售金融资产,存货,五.6,28,547,783.20,17,970,665.04,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,五.7,129,786.87166,842,274.65,7,183.92165,767,208.74,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产在建工程,五.8五.9,61,729,121.12109,283,847.38,41,090,946.7024,038,547.57,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五.10,26,927,067.67,27,4

6、09,806.45,开发支出,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,合并资产负债表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,资产,附注,年末余额,年初余额,商誉长期待摊费用,递延所得税资产,五.11,874,075.63,403,462.82,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,198,814,111.80365,656,386.45,92,942,763.54258,709,972.28,负债和股东权益,附注,年末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,五.13,20,000,000.00,40,800,000.00

7、,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五.14五.15,8,093,883.003,583,994.87,12,114,018.952,995,847.67,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五.16五.17,5,048,197.444,484,479.34,5,190,466.956,804,127.73,应付利息应付股利,其他应付款,五.18,2,677,513.66,1,088,012.23,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债,五.19,5,000,000.00,10,000

8、,000.00,其他流动负债,流动负债合计法定代表人：沈广仟,48,888,068.31主管会计工作负责人：张雅丽,78,992,473.53会计机构负责人：张雅丽,合并资产负债表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,负债和股东权益,附注,年末余额,年初余额,非流动负债：,长期借款,五.20,96,000,000.00,20,000,000.00,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计股东权益：,96,000,000.00144,888,068.31,20,000,000.0098,992,473.5

9、3,股本资本公积,五.21五.22,115,200,000.002,386,099.01,72,000,000.009,586,099.01,减：库存股专项储备,盈余公积,五.23,16,699,189.73,9,575,610.15,一般风险准备,未分配利润,五.24,86,483,029.40,68,555,789.59,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：沈广仟,220,768,318.14220,768,318.14365,656,386.45主管会计工作负责人：张雅丽,159,717,498.75159,717,498.75

10、258,709,972.28会计机构负责人：张雅丽,-,合并利润表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五.25,本年金额252,083,942.23252,083,942.23,上年金额185,624,994.58185,624,994.58,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,168,929,876.63,123,726,259.02,其中：营业成本,五.25,96,698,211.58,65,400,401.31,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出

11、分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五.26五.27五.28五.29五.30,2,465,393.0627,332,317.6936,077,632.793,234,139.513,122,182.00,2,168,391.3424,237,994.0829,435,288.851,386,546.421,097,637.02,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,83,154,065.60,61,898,735.56,加：营业外收

12、入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用,五.31五.32五.33,358,929.1422,050.0283,490,944.7211,640,125.33,888,127.9410,056.838,564.2862,776,806.678,378,103.91,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,合并利润表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,项,目,附注,本年金额,上年金额,五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益

13、,71,850,819.3971,850,819.39,54,398,702.7654,398,702.76,（一）基本每股收益,五.34,0.62,0.47,（二）稀释每股收益七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：沈广仟,71,850,819.3971,850,819.39主管会计工作负责人：张雅丽,54,398,702.7654,398,702.76会计机构负责人：张雅丽,合并现金流量表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金

14、流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,256,677,117.67,207,481,835.74,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五.35（1）,1,290,692.00257,967,809.67121,427,469.82,809,539.44208,291,375.1861,139,06

15、9.33,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,43,124,777.2642,140,913.38,41,233,755.4736,204,093.64,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五.35（2）,21,929,730.29228,622,890.7529,344,918.92,16,250,067.89154,826,986.3353,464,388.85,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投

16、资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,56,000.00,162,600.00,收到其他与投资活动有关的现金,五.35（3）,369,004.51,144,978.33,投资活动现金流入小计法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,425,004.51,307,578.33会计机构负责人：张雅丽,-,合并现金流量表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元,项,目,附注,本年金额,上年金额,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他

17、营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,113,495,442.78113,495,442.78-113,070,438.27110,900,000.00,38,628,282.6038,628,282.60-38,320,704.2755,800,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,五.35（4）,20,000,000.00130,900

18、,000.0060,700,000.0015,229,101.27,133,485.0055,933,485.0010,000,000.001,445,915.87,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,五.35（5）五.36,7,853,629.7183,782,730.9847,117,269.02-10,008.91-36,618,259.24,21,510,436.2132,956,352.0822,977,132.92-23,097.1038,

19、097,720.40,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：沈广仟,78,352,524.6041,734,265.36主管会计工作负责人：张雅丽,40,254,804.2078,352,524.60会计机构负责人：张雅丽,合并股东权益变动表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元本年金额,项目,股本,资本公积,减：库存 专项股 储备,归属于母公司股东权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,9,575,610.15,68

20、,555,789.59,159,717,498.75,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列),72,000,000.0043,200,000.00,9,586,099.01-7,200,000.00,9,575,610.157,123,579.58,68,555,789.5917,927,239.81,159,717,498.7561,050,819.39,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,71,850

21、,819.3971,850,819.39,71,850,819.3971,850,819.39会计机构负责人：张雅丽,合并股东权益变动表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元本年金额,项目,股本,资本公积,减：库存 专项股 储备,归属于母公司股东权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,（四）利润分配1提取盈余公积,7,123,579.587,123,579.58,-17,923,579.58-7,123,579.58,-10,800,000.00,2.提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-10,800,000.00

22、,-10,800,000.00,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本,43,200,000.007,200,000.00,-7,200,000.00-7,200,000.00,-36,000,000.00,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4未分配利润转增股本（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,36,000,000.00,-36,000,000.00,四、本年年末余额,115,200,000.00,2,386,099.01,16,699,189.73,86,483,029.40,220,768,318.14,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅

23、丽,合并股东权益变动表编制单位：北京利德曼生化股份有限公司2011 年 12 月 31 日金额单位:元上年金额,项目,股本,资本公积,减：库 专项存股 储备,归属于母公司股东权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,4,146,179.45,19,586,517.53,105,318,795.99,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列),72,000,000.00,9,586,099.01,4,146,179.455,429,430.70

24、,19,586,517.5348,969,272.06,105,318,795.9954,398,702.76,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,54,398,702.7654,398,702.76,54,398,702.7654,398,702.76会计机构负责人：张雅丽,合并股东权益变动表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日上年金额,金额单位:元,项目,股本,资本公积,减：库 专项存股 储备,归属于母公司股东权益盈余

25、公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,5,429,430.705,429,430.70,-5,429,430.70-5,429,430.70,四、本年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,9,575,610.15,68,555,789.59,159,717,498.75,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,母公司

26、资产负债表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,金额单位:元,资产,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,46,479,069.702,780,000.00,99,160,678.682,850,000.00,应收账款预付款项,十二.1,74,406,746.654,344,746.00,38,223,695.77779,534.35,应收利息应收股利,其他应收款存货,十二.2,6,889,436.0726,827,731.10,5,039,610.8416,976,953.09,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合

27、计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,121,940.72161,849,670.24,7,183.92163,037,656.65,长期股权投资,十二.3,2,000,000.00,2,000,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：沈广仟,61,623,334.56109,283,847.3826,927,067.67847,277.99200,681,527.60362,531,197.84主管会计工作负责人：张雅丽,41,045,

28、896.9324,038,547.5727,409,806.45382,378.9994,876,629.94257,914,286.59会计机构负责人：张雅丽,母公司资产负债表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,金额单位:元,负债和股东权益,附注,年末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专

29、项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,20,000,000.006,404,876.443,092,746.185,048,197.444,292,083.072,597,512.525,000,000.0046,435,415.6596,000,000.0096,000,000.00142,435,415.65115,200,000.002,386,099.0116,699,189.7385,810,493.45220,095,782.19362,531,197.84,40,800,000.0011,549,517.

30、952,885,323.325,190,466.956,753,402.221,075,589.7210,000,000.0078,254,300.1620,000,000.0020,000,000.0098,254,300.1672,000,000.009,586,099.019,575,610.1568,498,277.27159,659,986.43257,914,286.59会计机构负责人：张雅丽,-,-,母公司利润表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,金额单位:元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项目,

31、附注十二.4十二.4,本年金额244,020,497.4991,963,372.472,411,778.1025,821,549.9835,010,355.603,324,543.213,099,326.75,上年金额181,214,191.9463,218,457.042,133,154.2223,409,259.1828,244,468.171,395,449.341,054,349.08,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利

32、润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益,82,389,571.38296,929.1422,050.0282,664,450.5011,428,654.7471,235,795.76,61,759,054.91888,127.9410,056.838,564.2862,637,126.028,342,819.0154,294,307.01,六、综合收益总额法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,71,235,795.76,54,294,307.01会计机构负责人：张雅丽,-,母公司现金流量表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司

33、,2011 年 12 月 31 日,金额单位:元,项目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投

34、资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,247,024,489.571,228,692.00248,253,181.57116,964,102.2240,736,342.0441,475,944.7521,296,120.

35、45220,472,509.4627,780,672.1156,000.00363,706.58419,706.58113,402,266.78113,402,266.78-112,982,560.20110,900,000.0020,000,000.00130,900,000.0060,700,000.0015,229,101.277,853,629.7183,782,730.9847,117,269.02-10,008.91,201,907,102.82809,539.44202,716,642.2658,221,028.3239,639,972.7735,629,952.9015,703

36、,493.63149,194,447.6253,522,194.64162,600.00136,123.14298,723.1438,605,768.0838,605,768.08-38,307,044.9455,800,000.00133,485.0055,933,485.0010,000,000.001,445,915.8721,510,436.2132,956,352.0822,977,132.92-7,328.04,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,十二.5,-38,094,627.9876,751,731.6838,657,103.

37、70,38,184,954.5838,566,777.1076,751,731.68,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,本年金额,金额单位:元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,9,575,610.15,68,498,2

38、77.27,159,659,986.43,加：1会计政策变更2前期差错更正3其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列),72,000,000.0043,200,000.00,9,586,099.01-7,200,000.00,9,575,610.157,123,579.58,68,498,277.2717,312,216.18,159,659,986.4360,435,795.76,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,71,235,795.7671,235,795.76,71,235,795.7671,235,795.76,（三）股东投入和减少资本,-,

39、-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,7,123,579.587,123,579.58,-17,923,579.58-7,123,579.58,-10,800,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-10,800,000.00,-10,800,000.00,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,本年金额,金额单位:元,项目,

40、股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本,43,200,000.007,200,000.00,-7,200,000.00-7,200,000.00,-36,000,000.00,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4未分配利润转增股本,36,000,000.00,-36,000,000.00,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本年年末余额,115,200,000.00,2,386,099.01,16,699,189.73,85,810,493.45,220

41、,095,782.19,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,上年金额,金额单位:元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,4,146,179.45,19,633,400.96,105,365,679.42,加：1会计政策变

42、更2前期差错更正3其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列),72,000,000.00,9,586,099.01,4,146,179.455,429,430.70,19,633,400.9648,864,876.31,105,365,679.4254,294,307.01,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,54,294,307.0154,294,307.01,54,294,307.0154,294,307.01,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2

43、提取一般风险准备3对股东的分配4其他法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,5,429,430.705,429,430.70,-5,429,430.70-5,429,430.70会计机构负责人：张雅丽,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：北京利德曼生化股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,上年金额,金额单位:元,项目（五）股东权益内部结转,股本,-,资本公积,-,减：库存股-,专项储备-,盈余公积,-,一般风险准备,-,未分配利润,-,股东权益合计,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4.其他,-,（六）专项储备,-,-,-

44、,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本年年末余额,72,000,000.00,9,586,099.01,9,575,610.15,68,498,277.27,159,659,986.43,法定代表人：沈广仟,主管会计工作负责人：张雅丽,会计机构负责人：张雅丽,北京利德曼生化股份有限公司,财务报表附注,截止 2011 年 12 月 31 日,（除特别说明外，金额单位为人民币元）,一、公司基本情况,北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由北京利德曼生化技术有限公司整体变更设立，并于 2009 年 7 月 21 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，取

45、得了注册号为 110000410125421 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 7,200 万元。,本公司前身北京利德曼生化技术有限公司系由威海利德尔实业发展有限公司和（德国）G.T.国际有限公司共同投资设立，1997 年 11 月 5 日经北京市西城区 对 外经济贸易委员 会西经贸复 1997115 号文批准，取得了 外经贸京字19970333 号中华人民共和国外商投资企业批准证书及国家工商行政管理局颁发的注册号为企合京总字第 012542 号企业法人营业执照。注册资本为15 万美元。,2001 年 7 月，根据董事会决议及北京市朝阳区对外经济贸易委员会（2001）朝外经贸复字第 27

46、0 号关于北京利德曼生化技术有限公司修改章程的批复，公司外方股东（德国）G.T.国际有限公司将其持有的本公司全部股权转让给德国赛茨远东有限公司。,2004 年 7 月，根据董事会决议及北京市朝阳区对外经济贸易委员会朝外经贸复字20042230 号关于北京利德曼生化技术有限公司修改合同章程的批复，批准公司投资总额、注册资本增加至 125 万美元，增资部分全部以累计未分配利润再投资。该增资业经北京恒介会计师事务所验资并出具京恒验字2004第 1020 号验资报告。,2005 年 7 月，根据董事会决议及北京市朝阳区商务局朝商复字20052245号关于北京利德曼生化技术有限公司修改合同、章程的批复，

47、批准公司投资总额、注册资本增加至 225 万美元，增资部分全部以累计未分配利润再投资。该增资业经北京恒介会计师事务所验资并出具京恒验字2005第 0014 号验资,报告。,2009 年 6 月，根据董事会决议及北京经济技术开发区管委会京技管项审字200989 号关于北京利德曼生化技术有限公司股权转让转为内资企业申请的批复，威海利德尔实业发展有限公司将其持有的本公司 49%股权转让给北京迈迪卡科技有限公司，德国赛茨远东有限公司将其持有的本公司 51%股权分别转让给沈广仟、张雅丽、贾西贝、刘军、张海涛、陈鹏、王兰珍、易晓琳、马彦文、刘兆年和九州通医药集团股份有限公司等 11 名受让方，股权转让后取

48、得了变更后的企业法人营业执照（注册号为 110000410125421 号）。2009 年 7 月，根据发起人协议书及北京利德曼生化股份有限公司章程的规定，本公司整体变更为股份有限公司，并以公司 2009 年 6 月 30 日经审计的账面净资产人民币 81,586,099.01 元，按 1：0.8825 的比例折成 7,200万股（每股人民币 1 元）作为公司的总股本。本次变更业经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司会验字20090008 号验资报告验证，并于 2009 年7 月 21 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，北京迈迪卡科技有限公司、沈广仟、张雅丽、贾西贝、刘军、张海涛

49、、陈鹏、王兰珍、易晓琳、马彦文、刘兆年和九州通医药集团股份有限公司按其原股权比例享有北京利德曼生化股份有限公司的股份。,2011年2月，根据公司2010年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增6股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额4,320万股，每股面值1元，计增加股本4,320万元。其中：由资本公积转增,720万元，由未分配利润转增3,600万元，变更后注册资本11,520万元。本次变更业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字20110019号验资报告验证，并于2011年3月18日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。,公司住所：北京市北京经济技术

50、开发区宏达南路 5 号。,公司经营范围为：许可经营项目：生产类：-6840 体外诊断试剂、-6840-3 免疫分析系统，化学试剂、生物制品、实验室设备（需经专项审批的产品除外）；销售类：临床检验分析仪器、体外诊断试剂，类：临床检验分析仪器；体外诊断试剂。一般经营项目：销售自产产品；技术开发；技术服务；技术咨询；技术转让。,二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错更正,1财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2遵循企业会计准则的声明,本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则