闽福发Ａ：2010年年度审计报告.ppt

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1、,2010 年度审计报告,证券代码：000547,证券简称：闽福发 A,神州学人集团股份有限公司CHINA SCHOLARS GROUP CO.,LTD.2010 年度审计报告二 一 一 年 四 月 十 四 日0,2010 年度审计报告,审,计,报,告,闽华兴所(2011)审字 C-036 号神州学人集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务

2、报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或

3、错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1,2010 年度审计报告我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。,福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市,2,中国注册会计师：刘延东（授

4、权签字副主任会计师）中国注册会计师：陈蓁二一一年四月十四日,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,2010 年度审计报告合并资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元,币种：人民币,项目,附注,期末余额,期初余额,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,五、1,188,442,493.83,282,022,024.50,短期借款,五、18,276,000,000.00,406,500,000.00,结算备付金拆出资金,向中央银行借款吸收存款及同业存放,交易性金融资产应收票据应收账款,五、2五、3五、4,119,890.0

5、012,793,931.43186,770,035.20,20,310,255.001,862,603.53160,665,268.70,拆入资金交易性金融负债应付票据,预付款项,五、6,11,154,876.08,60,565,216.91,应付账款,五、19,75,528,437.04,57,864,560.00,应收保费,预收款项,五、20,1,252,942.96,974,258.54,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,五、21五、22,115,830.0311,006,413.72,343,159.478,26

6、3,074.13,其他应收款,五、5,102,250,092.69,114,805,359.07,应付利息,买入返售金融资产,应付股利,存货,五、7,131,399,689.12,95,939,258.87,其他应付款,五、23,33,070,488.94,34,309,454.41,一年内到期的非流动资产,应付分保账款,其他流动资产,5,749.97,保险合同准备金,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款,632,931,008.35,736,175,736.55,代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债,可供出售金融资产持有至到期投资,五、8,492,215,238.56,9

7、,786,300.00,其他流动负债流动负债合计,396,974,112.69,508,254,506.55,长期应收款,非流动负债：,长期股权投资投资性房地产,五、9、10,524,391,812.78,768,729,683.42-,长期借款应付债券,-,固定资产,五、11,128,036,938.72,116,466,463.21,长期应付款,五、24,6,306,392.59,2,692,319.16,在建工程,五、12,24,550,239.50,215,600.00,专项应付款,工程物资,预计负债,固定资产清理,五、13,23,899,712.58,23,301,811.58,递延

8、所得税负债,五、15,122,524,624.96,5,346.60,生产性生物资产,其他非流动负债,油气资产,非流动负债合计,128,831,017.55,2,697,665.76,无形资产,五、14,21,306,579.62,15,255,143.34,负债合计,525,805,130.24,510,952,172.31,开发支出,所有者权益（或股东权益）：,商誉长期待摊费用,实收资本（或股本）资本公积,五、25五、26,244,846,347.00727,737,423.75,244,846,347.00603,936,328.00,递延所得税资产其他非流动资产,五、15五、17,3,

9、436,745.2323,601,840.24,3,052,210.9924,585,250.20,减：库存股专项储备,非流动资产合计,1,241,439,107.23,961,392,462.74,盈余公积,五、27,24,146,166.88,24,146,166.88,一般风险准备,未分配利润,五、28,243,275,057.53,218,708,076.55,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计,1,240,004,995.16108,559,990.181,348,564,985.34,1,091,636,918.4394,979,108.551,

10、186,616,026.98,资产总计,1,874,370,115.58,1,697,568,199.29,负债和所有者权益总计,1,874,370,115.58,1,697,568,199.29,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮3,会计机构负责人：郑薇,-,-,2010 年度审计报告母公司资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元,币种：人民币,项目,附注,期末余额,期初余额,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,85,405,628.77,80,051,659.61,短期借款,241,000,000.0

11、0,321,500,000.00,交易性金融资产应收票据,116,105.00,交易性金融负债应付票据,应收账款,十一、1,771,339.24,1,858,339.51,应付账款,917,032.00,882,000.00,预付款项,2,196,956.10,预收款项,28,949.06,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,13,806.00-226,648.81,218,279.52-250,883.98,其他应收款,十一、2,123,239,046.60,254,561,585.74,应付利息,存货,应付股利,一年内到期的非流动资产其他流动资产,其他应付款一年内到期的非流动负债,35

12、,070,729.48,19,321,780.73,流动资产合计,211,612,970.71,336,587,689.86,其他流动负债,非流动资产：,流动负债合计,276,774,918.67,341,700,125.33,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,492,215,238.56,9,786,300.00,非流动负债：长期借款应付债券,长期股权投资,十一、3,598,634,452.54,803,309,994.19,长期应付款,投资性房地产,专项应付款,固定资产,98,151,558.47,80,874,273.45,预计负债,在建工程工程物资,4,312,448.00,递

13、延所得税负债其他非流动负债,118,723,058.04,固定资产清理生产性生物资产,23,899,712.58,23,301,811.58,非流动负债合计负债合计,118,723,058.04395,497,976.71,341,700,125.33,油气资产,所有者权益（或股东权益）：,无形资产开发支出,13,861,783.60,14,257,475.44,实收资本（或股本）资本公积,244,846,347.00723,459,067.40,244,846,347.00601,514,221.68,商誉长期待摊费用,减：库存股专项储备,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,3,01

14、5,416.7223,601,840.241,257,692,450.71,2,627,153.4924,585,250.20958,742,258.35,盈余公积一般风险准备未分配利润,24,146,166.8881,355,863.43,24,146,166.8883,123,087.32,所有者权益（或股东权益）合计,1,073,807,444.71,953,629,822.88,资产总计,1,469,305,421.42,1,295,329,948.21,负债和所有者权益（或股东权益）总计,1,469,305,421.42,1,295,329,948.21,法定代表人：章高路,主管会计

15、工作负责人：边勇壮4,会计机构负责人：郑薇,2010 年度审计报告合并利润表2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元 币种：人民币,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、29,本期金额447,049,200.28447,049,200.28,上期金额383,934,733.60383,934,733.60,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,388,079,416.11,336,421,005.76,其中：营业成本,五、29,289,731,178.56,243,989,865.89,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红

16、利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、30五、31五、32五、33五、34五、35,1,241,512.8114,130,811.9469,717,280.8810,765,530.462,493,101.46-2,599,478.95-2,494,260.84,1,522,949.1012,305,465.6762,674,927.1014,528,410.821,399,387.18-3,650,384.123,434,984.22,汇兑收益（损失以

17、“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,61,569,263.12,51,164,111.96,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、36五、37五、38,2,860,486.04536,198.35124,420.8363,893,550.8112,253,838.1751,639,712.6424,566,980.9827,072,731.66,67,496,601.30164,764.2671,786.68118,495,949.00

18、26,083,630.1492,412,318.8669,038,050.1623,374,268.70,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,十二、2十二、2五、39,0.100.10121,894,845.72173,534,558.36146,461,826.7027,072,731.66,0.280.28160,217,932.23252,630,251.09229,255,982.3923,374,268.70,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮5,会计机构负责人：

19、郑薇,2010 年度审计报告母公司利润表2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元 币种：人民币,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加,目,附注十一、4十一、4,本期金额6,028,338.894,078,415.50714,222.69,上期金额7,999,127.005,863,343.011,139,600.44,销售费用,-,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,12,642,109.768,675,629.331,422,752.92,11,593,866.4412,499,542.53584,389.91,投资收益（损失以“-

20、”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,十一、5,19,070,915.83-2,418,831.85-2,433,875.48347,763.3636,800.00,23,514,088.895,215,638.87-167,526.4465,353,522.6014,376.36,其中：非流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-2,122,912.12-355,688.23

21、-1,767,223.89121,894,845.72120,127,621.83,65,171,619.8016,142,402.5249,029,217.28160,217,932.23209,247,149.51,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮6,会计机构负责人：郑薇,-,-,2010 年度审计报告合并现金流量表2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元 币种：人民币,项,目,附注,本期金额,上期金额,项,目,附注,本期金额,上期金额,一.经营活动产生的现金流量：,取得投资收益收到的现金,3,249,974.33,4,561,793.00,销售商品、提供

22、劳务收到的现金,405,356,359.88,389,205,080.97,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,2,021,500.00,356,630.00,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额,35,121,789.7935,530,774.328,791,185.00,266,860,70

23、0.4615,889,829.31282,037,132.56,处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,五、41（2）,22,399,995.07,拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额248,511.74 三.筹资活动产生的现金流量：,66,721,954.39-31,600,164.60,297,926,961.87-31,066,261.41,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,五、40（1）,26,535,037.43431,89

24、1,397.31,77,267,066.05466,720,658.76,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,3,348,587.473,348,587.47,购买商品、接受劳务支付的现金,215,398,889.03,263,207,831.79,取得借款收到的现金,276,000,000.00,406,500,000.00,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现

25、金,276,000,000.00406,500,000.0027,756,687.30,409,848,587.47305,000,000.0029,890,776.56,支付给职工以及为职工支付的现金,59,481,718.04,52,498,911.13,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,10,610,600.00,10,721,900.00,支付的各项税费,18,225,091.61,18,332,440.97,支付其他与筹资活动有关的现金,五、40（3）,4,197,500.00,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,五、40（2）,39,957,463.62333,

26、063,162.30,47,053,872.49381,093,056.38,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,438,454,187.30-162,454,187.30,334,890,776.5674,957,810.91,经营活动产生的现金流量净额二.投资活动产生的现金流量：,98,828,235.01,85,627,602.38 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响五.现金及现金等价物净增加额,-413.78-95,226,530.67,-8,293.58129,510,858.30,收回投资所收到的现金,29,850,315.46,261,942,277.46,加：期初

27、现金及现金等价物余额,282,022,024.50,152,511,166.20,六.期末现金及现金等价物余额,186,795,493.83,282,022,024.50,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮7,会计机构负责人：郑薇,-,2010 年度审计报告母公司现金流量表2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,单位:元 币种：人民币,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经

28、营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润

29、或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,7,140,689.42135,783,586.71142,924,276.13248,932.272,057,864.151,944,971.284,471,061.328,722,829.02134,201,447.111,979,923.3521,239,374.3323,219,297.6828,512,130.802,563,445.0022,400,000.0053,4

30、75,575.80-30,256,278.12241,000,000.00241,000,000.00321,500,000.0013,893,287.304,197,500.00339,590,787.30-98,590,787.30-412.535,353,969.1680,051,659.6185,405,628.77,18,702,082.5074,493,439.6793,195,522.17327,537.801,877,753.642,639,648.97127,723,910.22132,568,850.63-39,373,328.46261,548,197.5822,739,

31、893.00286,500.00284,574,590.5813,334,228.26261,543,952.56274,878,180.829,696,409.76321,500,000.00321,500,000.00270,000,000.0017,109,661.28287,109,661.2834,390,338.724,713,420.0275,338,239.5980,051,659.61,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮8,会计机构负责人：郑薇,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

32、-,-,-,-,-,2010 年度审计报告合并所有者权益变动表（一）2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,本期金额,单位:元 币种：人民币,项目,实收资本(或股本),资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项储盈余公积存股 备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,244,846,347.00 603,936,328.00,24,146,166.88,218,708,076.55,94,979,108.55 1,186,616,026.98,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,244,846,347.00 603,

33、936,328.00,24,146,166.88,218,708,076.55,94,979,108.55 1,186,616,026.98,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,123,801,095.75121,894,845.72121,894,845.72,24,566,980.9824,566,980.9824,566,980.98,13,580,881.6327,072,731.6627,072,731.66,161,948,958.3651,639,712.64121,894,845.72173,534,558.36,（三）

34、所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-975,000.00,-975,000.00,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-975,000.00,-975,000.00-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,-10,610,600.00,-10,610,600.00,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备,3、对所有者（或股东）的分配4、其他,-10,610,600.00,-10,610,600.00-,（五）所有者权益内部结转,-,1,906,250.03,-,-,-,-,-,-,-1,906,250.03,-,1、资本公积转增资本（或股本）

35、2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,1,906,250.03,-1,906,250.03,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,244,846,347.00 727,737,423.75,24,146,166.88,243,275,057.53,108,559,990.18 1,348,564,985.34,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮9,会计机构负责人：郑薇,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

36、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,2010 年度审计报告合并所有者权益变动表（二）2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,上年同期金额,单位:元 币种：人民币,一、上年年末余额,项目,实收资本（或股本）244,846,347.00,资本公积444,925,937.73,归属于母公司所有者权益减：专项盈余公积库存股 储备19,243,245.15,一般风险准备,未分配利润154,572,948.12,其他,少数股东权益77,770,610.42,所有者权益合计941,359,088.42,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号

37、填列）,244,846,347.00,444,925,937.73159,010,390.27,19,243,245.154,902,921.73,154,572,948.1264,135,128.43,77,770,610.4217,208,498.13,941,359,088.42245,256,938.56,（一）净利润（二）其他综合收益,160,217,932.23,69,038,050.16,23,374,268.70,92,412,318.86160,217,932.23,上述（一）和（二）小计,160,217,932.23,69,038,050.16,23,374,268.70,

38、252,630,251.09,（三）所有者投入和减少资本,-,-1,207,541.96,-,-,-,-,-,-,4,556,129.43,3,348,587.47,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3,348,587.47,3,348,587.47,3、其他,-1,207,541.96,1,207,541.96,（四）利润分配1、提取盈余公积,4,902,921.734,902,921.73,-4,902,921.73-4,902,921.73,-10,721,900.00,-10,721,900.00,2、提取一般风险准备,3、对所有者（或股东）的分配4、其他,-10,7

39、21,900.00,-10,721,900.00-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,244,846,347.00,603,936,328.00,24,146,166.88,218,708,076.55,94,979,108.55,1,186,616,026.98,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮10,会计机构负责人：郑薇,-,-,-,-,-,-

40、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,2010 年度审计报告母公司所有者权益变动表（一）2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,本期金额,单位:元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,244,846,347.00,601,514,221.68,24,146,166.88,83,123,087.32,953,629,822.88,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”

41、号填列）,244,846,347.00,601,514,221.68121,944,845.72,24,146,166.88,83,123,087.32-1,767,223.89,953,629,822.88120,177,621.83,（一）净利润（二）其他综合收益,121,894,845.72,-1,767,223.89,-1,767,223.89121,894,845.72,上述（一）和（二）小计,121,894,845.72,-1,767,223.89,120,127,621.83,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益

42、的金额,3、其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配,4、其他,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,-,（六）专项提取,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、本期使用,（七）其他,50,000.00,50,000.00,四、本期期末余额,244,846,347.00,723,459,067.40,24,146,166.88,81,355,863.43,1,073,807,444.71,法

43、定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮11,会计机构负责人：郑薇,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,2010 年度审计报告母公司所有者权益变动表（二）2010 年度,编制单位:神州学人集团股份有限公司,上年同期金额,单位:元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,244,846,347.00 441,296,289.45,19,243,245.15,38,996,791.77,744,382,673.

44、37,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,244,846,347.00 441,296,289.45160,217,932.23,19,243,245.154,902,921.73,38,996,791.7744,126,295.55,744,382,673.37209,247,149.51,（一）净利润（二）其他综合收益,160,217,932.23,49,029,217.28,49,029,217.28160,217,932.23,上述（一）和（二）小计,160,217,932.23,49,029,217.28,209,247,

45、149.51,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,4,902,921.73,-,-4,902,921.73,-,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他,4,902,921.73,-4,902,921.73,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,-,（六）专项提取,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、本期使用（七）其

46、他,四、本期期末余额,244,846,347.00 601,514,221.68,24,146,166.88,83,123,087.32,953,629,822.88,法定代表人：章高路,主管会计工作负责人：边勇壮12,会计机构负责人：郑薇,2010 年度审计报告,财 务 报 表 附 注,一、公司的基本情况,神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于 2002 年由福建省福发集团股,份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济,体制改革委员会闽体改1993综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，,同年 10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股

47、5322 万股，并在深圳证券交,易所公开上市。经历次送、配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12242.3174,万元，其中流通股 7356.33 万股。2006 年通过股权分臵改革，公司增资后总股本,变更为 24484.6347 万元，截至 2010 年 12 月 31 日，公司总股本为 24484.6347 万,元，其中有限制条件的流通股份为 4888.3429 万股。,经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信,息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、,销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发

48、酵罐，建筑,材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相,关技术的出口业务等。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则,基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和,计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,公司编制的 2010 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、,完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,13,2010 年度审计报告,公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至

49、12 月 31 日止。,4、记账本位币,公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,(1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务,方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作,为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、,转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积,的余额不足冲减的，调整留存收益。,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有,者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值,总额作为股本，长期

50、股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方,式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照企业会计准则第,22 号金融工具确认和计量的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入,当期损益。,(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期,股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的,负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、,评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用