宝 石Ａ：内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及,实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标,的实现和可持续发展，根据中国证券监督管理委员会、河北证监局的相关要求，,结合公司实际情况，特制定本工作方案。,一、公司基本情况介绍,股票简称:宝石 A、宝石 B,股票代码:000413、200413,上市地：深圳证券交易所,资产规模：截止2011年12月31日，公司资产总额为374,112,091.30元，归,属于上市公司股东的所有者权益为232,478,763.31元，2011年公司共实现营业收,

2、入为104,425,459.95元，营业利润为14,866,209.15元，归属于上市公司股东的,净利润为11,850,352.65元。,公司经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件的生产与销售；经营本,企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业,务；氢气、氧气、氮气的生产。,公司组织架构：公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，通过持续规范,和优化，形成了较完善的现代化公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会,及公司经营管理层按照法律法规规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策,机构、监督机构和经营执行机构之间相互协调制衡的运行机制。董事会下设战略,委员会、

3、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，为董事会提供专业决策,支持。,控股及参股公司情况：,公司拥有两个控股子公司、两个全资子公司、一个孙公司。,二、组织保障,为顺利开展内部控制规范体系建设工作,确保在公司内部建立起长效、规范,的内部控制管理体系，提高风险防范能力，确保公司安全、高效运转，公司成立,了内部控制规范领导小组和工作小组,董事长为内控建设的第一责任人，公司董,事长和总经理分别担任领导小组和工作小组的组长,审计部作为内控规范的牵头,部门,联合公司各部门、各控股公司协同开展组织内控建设工作。,1、内部控制规范领导小组,为有效开展内部控制规范实施工作，公司成立内部控制专项工作领导小组，,

4、负责内部控制规范工作实施方案及相关配套政策的制定、监督指导。,公司董事长李兆廷作为第一责任人担任领导小组组长，总经理王立鹏、监事,会主席谢孟雄担任副组长，成员付殷芳、周玉茂、王小虎。财务总监周玉茂任总,协调人。,2、内部控制规范工作小组,内部控制规范工作小组组长由总经理王立鹏担任，内部控制规范工作小组在,领导小组的领导下，开展内控制度的研究、制定、修订，协调内控规范工作的实,施，对子公司的内控规范工作进行指导、监督。开展内控审计的各部门及子公司,分别成立内控审计实施项目小组，主要领导任组长，具体负责本单位内控规范体,系建设及审计工作。,财务部作为内部控制规范小组的日常办事机构，在总协调人的指挥

5、下，负责,公司内控规范建设的全面工作，做好与中介机构的沟通交流，确保内控审计工作,的顺利开展。证券部根据要求对全面风险内控建设中相关信息进行披露，与证监,会、证监局等上市公司管理机构进行联系沟通。,同时，为切实推进内控规范实施工作，公司拟聘请有经验的专业咨询机构，,协助指导公司设计内部控制总体架构，识别内部控制存在的薄弱环节和主要风,险，有针对性地设计控制重点流程和内容，提供内控业务培训，协助公司开展内,部控制自我评价。,三、内控建设工作计划,公司将于 2012 年 12 月 31 日前完成内控建设工作。具体工作分以下几个,阶段：,（一）筹备阶段，2012 年 5 月 31 日前完成。,阶段目

6、标:做好实施内控规范的各项筹备工作。,阶段工作内容：,1、2012 年 3 月 31 日前，编制内部控制规范实施工作方案，经董事会审,批后对外披露；,2、2012 年 4 月 30 日前，确定需聘请的内控咨询服务机构；,3、2012 年 5 月 31 日前，对公司及子公司的产、供、销各管理层及业务骨,干进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高对内,控规范体系建设重要性和必要性的认识。,（二）内控实施范围确定阶段，2012 年 6 月 1 日至 6 月 30 日。,阶段目标：确定内控实施范围。,阶段工作内容：,1、确定内控实施的范围，包括公司各部门及子分公司各项业务流程；

7、,2、分析公司及纳入内控实施范围的各子公司经营管理和业务运营操作现状，,按照内控应用指引体系梳理各业务流程；,3、对具体业务流程中的各个环节开展风险分析、辨识与评估工作，识别、,梳理可能存在的风险，编制风险清单。,（三）缺陷查找及整改阶段，2012 年 7 月 1 日至 2012 年 11 月 31 日。,阶段目标：全面完善内控体系，完成内控缺陷的整改。,阶段工作内容：,1、对已有的内部控制制度全面系统地检查、分析和梳理，与风险清单进行,比对，查找公司制度设计方面存在的缺陷；,2、根据业务流程和风险清单，对制度运行的有效性进行测试，查找制度执,行中存在的缺陷；,3、对发现的内控缺陷进行分类分析

8、，确定内控缺陷的重要性程度，区分制,度设计缺陷和运行缺陷，整理汇总缺陷；,4、分析控制缺陷成因，制订内部控制缺陷整改方案，明确缺陷整改的具体,计划和工作要求，包括整改时间及责任部门、人员；,5、落实缺陷整改工作，包括调整机构设置和流程(如适用)、修订政策及制,度、人员和岗位的调整等,形成科学、合理、固化的控制功能。,（四）整改效果检查阶段，2012 年 12 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,阶段目标：检查整改效果，确保内控规范有效。,阶段工作内容：,内控领导小组成员、各职能部门负责人及中介机构专家，共同组成检查评价,小组，对内控缺陷整改效果进行检查。对因非客观原因未落实或落实不

9、到位的,部门及子公司进行通报；对内控规范的部门及子公司的经验在全公司范围内推,广。,公司将按照相关文件要求定期向监管部门汇报内控规范实施的工作进展情,况，以及按要求向公众披露内控规范的有关情况。,四、内控自我评价工作计划,自我评价阶段，2012 年 10 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日。,阶段目标：出具内控自我评价报告。,阶段工作内容:,1、编制自我评价方案。根据公司业务特点、经营环境变化、业务发展状况、,实际风险水平等情况，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、,内部监督等因素,编制自我评价工作方案，确定纳入自我评价范围的业务流程，,确定内控缺陷的评价标准及评价工作

10、的具体时间表和人员分工；,2、组织实施自我评价工作。通过访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、,测试、抽样和比较分析等方法,充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据,编制内部控制评价工作底稿；,3、编制缺陷评价汇总表。就发现的缺陷对其成因、表现形式和影响程度进,行综合分析和全面复核，编制缺陷评价汇总表，提出认定意见和整改建议，编制,整改任务单，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告；,4、编制内控自我评价报告。根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工,作底稿和内控缺陷评价汇总表，按照内控规范、指引相关要求完成内部控制自我,评价报告的编写。内部控制评价报告按照控制环境、风险评估、控制活动、信息

11、,与沟通、内部监督等要素进行编制，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制,是否有效等内容进行披露。评价报告的基准日为 2012 年 12 月 31 日。,五、内部控制审计工作计划,内控审计阶段，董事会审议 2012 年年报之前完成。,阶段目标:在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的,同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。,阶段工作内容:,1、聘请内控审计会计师事务所。公司将根据相关要求聘请具备相应资质的,会计师事务所对 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制制度设计及运行有效性,进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告；,2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；,3、2012 年报披露的同时披露内控自我评价报告及内控审计报告。,石家庄宝石电子玻璃股份有限公司,二一二年三月二十七日,