酒 鬼 酒:审计报告.ppt
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1、北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机:0086-10-88219191传真:0086-10-88210558Website:,审计报告,国浩审字2012203A438 号,酒鬼酒股份有限公司全体股东:,我们审计了后附的酒鬼酒股份有限公司(以下简称酒鬼酒公司)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允
2、反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
3、序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了,基础。,三、审计意见,我们认为,酒鬼酒公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规,1,定编制,公允反映了酒鬼酒公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京,中国注册会计师:金戈中国注册会计师:李一经二一二年二月二十八日2,财务报表资产负债表,编制单位:酒鬼酒股份有限公司,
4、2011 年 12 月 31 日,单位:元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产:,货币资金,932,903,249.39,530,767,860.92,198,868,187.05,162,195,217.76,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据,11,189,000.00,2,000,000.00,应收账款,4,542,477.04,3,576,231.12,62,251,418.83,预付款项,102,324,949.89,96,893,012.57,69,566,769.99,43,260,147.14,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应
5、收股利,其他应收款,64,285,961.14,62,431,560.25,65,832,604.94,60,458,912.57,买入返售金融资产,存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,512,212,213.700.000.001,627,457,851.16,404,647,750.271,094,740,184.01,447,748,031.980.000.00787,591,825.08,378,938,695.56707,104,391.86,非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,15,703,565.71,245,35
6、0,000.00,76,648,527.50,325,350,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程,396,064,065.837,757,744.00,384,499,976.777,757,744.00,324,967,636.01,314,429,940.93,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,90,144,800.47,90,061,500.47,92,704,676.30,92,592,816.30,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,11,617,557.1152,471.00521,340,204.122,14
7、8,798,055.28,6,112,074.8252,471.00733,833,767.061,828,573,951.07,8,384,691.0952,471.00502,758,001.901,290,349,826.98,7,307,500.0052,471.00739,732,728.231,446,837,120.09,流动负债:,短期借款,190,000,000.00,190,000,000.003,债,:,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,98,097,279.11450,970,970.08,43,515,612.2737,
8、981,539.56,47,910,181.44128,561,661.65,5,264,398.692,448,916.00,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,39,942,685.2557,063,007.16,30,286,838.8047,687,083.15,31,245,894.7467,590,664.34268,766.67,18,750,129.4068,817,765.33268,766.67,应付股利,其他应付款,130,874,444.85,127,368,987.37,67,364,830.37,139,572,615.42,应付分保账
9、款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负其他流动负债,1,333,220.76,1,333,220.76,流动负债合计,776,948,386.45,286,840,061.15,534,275,219.97,426,455,812.27,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,负债合计,776,948,386.45,286,840,061.15,534,275,219.97,426,455,812.27,所有者权益(或股东权益),实收资本(或股本)资本公积,324,928,980.001,161,259,5
10、24.97,324,928,980.001,161,259,524.97,303,050,000.00759,982,107.95,303,050,000.00759,982,107.95,减:库存股专项储备,盈余公积,195,586,740.00,126,850,576.72,195,586,740.00,126,850,576.72,一般风险准备,未分配利润,-309,925,576.14,-71,305,191.77,-502,544,240.94,-169,501,376.85,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,1,371,849,668.83,1,541,733,889.
11、92,756,074,607.01,1,020,381,307.82,少数股东权益,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,371,849,668.832,148,798,055.28,1,541,733,889.921,828,573,951.07,756,074,607.011,290,349,826.98,1,020,381,307.821,446,837,120.09,法定代表人:王新国,主管会计工作负责人:任宝岩,会计机构负责人:钟希文4,利润表,编制单位:酒鬼酒股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其
12、中:营业收入,961,829,994.02961,829,994.02,553,647,730.92553,647,730.92,560,487,308.47560,487,308.47,349,914,038.65349,914,038.65,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中:营业成本,784,738,683.86245,023,416.17,468,132,222.63104,658,825.43,497,467,861.86146,217,939.88,180,549,439.0268,434,627.00,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金
13、净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,148,843,852.58270,069,056.11108,151,194.51-137,914.3512,789,078.84,143,706,481.00113,325,728.6996,843,468.451,349,076.138,248,642.93,85,159,188.58202,726,201.6481,996,130.759,005,561.18-27,637,160.17,82,367,303.78733,916.0260,436,603.037,678,595.64-39,101,606.4
14、5,加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列),投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益,11,209,290.614,209,290.61,7,000,000.00,11,922,890.444,249,854.37,7,673,036.07,汇兑收益(损失以“-”号填列),三、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用五、净利润(净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润,188,300,600.7717,637,450.602,895,902.14780,655.7
15、6203,042,149.2310,423,484.43192,618,664.80192,618,664.80,92,515,508.2915,645,279.602,174,062.17105,986,725.727,790,540.6498,196,185.0898,196,185.08,74,942,337.0512,615,946.011,291,979.0319,548.8486,266,304.037,494,920.7778,771,383.2679,417,863.62,177,037,635.7011,997,763.451,249,404.23187,785,994.92
16、-5,435,500.00193,221,494.92193,221,494.92,少数股东损益六、每股收益:,-646,480.36,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,0.62800.6280,0.32020.3202,0.26210.2621,0.63760.6376,5,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,192,618,664.80192,618,664.80,98,196,185.0898,196,185.08,78,771,383.2679,417,863.62,193,221,494.92193,221,494.92,归属于少数股东的综合收益总
17、额,-646,480.36,本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。,法定代表人:王新国现金流量表编制单位:酒鬼酒股份有限公司,主管会计工作负责人:任宝岩2011 年 1-12 月,会计机构负责人:钟希文单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金,1,442,649,783.17,737,376,418.05,653,626,190.83,408,644,941.22,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收
18、到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金,24,859,353.22,20,960,656.23,45,191,405.01,29,741,740.23,小计,经营活动现金流入,1,467,509,136.39,758,337,074.28,698,817,595.84,438,386,681.45,购买商品、接受劳务支付的现金,284,566,649.58,99,039,689.47,209,093,360.32,54,768,249.03,客户贷款及垫款
19、净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付6,款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金,75,331,206.15298,317,113.86202,069,738.40,58,189,566.55253,404,953.85106,630,086.19,68,899,251.21154,531,453.65165,811,930.94,39,167,741.97135,395,861.22109,146,280.55,小计,经营活动现金流出,860,284,707.99,517,264,2
20、96.06,598,335,996.12,338,478,132.77,经营活动产生的现金流量净额,607,224,428.40,241,072,778.22,100,481,599.72,99,908,548.68,二、投资活动产生的现金流量:,收回投资收到的现金,60,000,000.00,60,000,000.00,现金,取得投资收益收到的,8,060,000.00,7,000,000.00,处置固定资产、无形资,产和其他长期资产收回的,155,176.00,155,176.00,186,104.00,25,604.00,现金净额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,52,101,2
21、00.00,52,101,200.00,116,090,199.91,120,000,000.00,收到其他与投资活动有关的现金,小计,投资活动现金流入,120,316,376.00,119,256,376.00,116,276,303.91,120,025,604.00,购建固定资产、无形资,产和其他长期资产支付的,224,453,591.14,222,704,360.14,56,364,654.29,55,329,357.29,现金,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,20,750,000.00,小计,投资活动现金流出,224,
22、453,591.14,222,704,360.14,77,114,654.29,55,329,357.29,投资活动产生的现金流量净额,-104,137,215.14,-103,447,984.14,39,161,649.62,64,696,246.71,三、筹资活动产生的现金流量:,吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金,424,893,776.00,424,893,776.00,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,190,000,000.00,190,000,000.00,筹资活动现金流入,424,893,776.00,424,893,776
23、.00,190,000,000.00,190,000,000.00,7,小计,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,190,968,247.962,977,678.96,190,968,247.962,977,678.96,185,533,385.139,017,445.40,185,533,385.139,017,445.40,其中:子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,357,445.00,357,445.00,小计,筹资活动现金流出,193,945,926.92,193,945,926.92,194,908,275.53,194,908,275.
24、53,筹资活动产生的现金流量净额,230,947,849.08,230,947,849.08,-4,908,275.53,-4,908,275.53,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,734,035,062.34198,868,187.05932,903,249.39,368,572,643.16162,195,217.76530,767,860.92,134,734,973.8164,133,213.24198,868,187.05,159,696,519.862,498,697.90162,195,2
25、17.76,法定代表人:王新国,主管会计工作负责人:任宝岩,会计机构负责人:钟希文8,合并所有者权益变动表,编制单位:酒鬼酒股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位:元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减:库 专项 盈余风险 配利 其他(或 公积 存股 储备 公积准备 润股本),少数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减:库 专项 盈余风险 配利 其他(或 公积 存股 储备 公积准备 润股本),少数股东权益,所有者权益合计,303,0 759,9,195,5,-502,5,756,0 303,0 759,9,195,5,
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