西山煤电：专项审计说明（） .ppt

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1、山西西山煤电股份有限公司,专项审计说明,2011 年度,）,关于对山西西山煤电股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况,的专项审计说明,信会师报字2012第 110640 号,山西西山煤电股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。,一、管理层对汇总表的责任,管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发20035

2、6 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部

3、控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山西西山煤电股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供

4、山西西山煤电股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。,立信会计师事务所,中国注册会计师：,（特殊普通合伙）中国注册会计师：,中国上海,二 O 一二年三月十五日,司,-,-,司,附件编制单位：山西西山煤电股份有限公司,山西西山煤电股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,单位：元,资金占用类别,资金占用方名称,占用方与上市公,上市公司核算的会计科,2011 年期初占用,2011 年度占用累计发生金额（不含利,2011 年度偿还累,2011 年期末占用,占用形成原因,占用性质,司的关联关系,目,资金余额,息）,计发

5、生金额,资金余额,西山煤电（集团）有限责任公,同一母公司,应收账款,42,821,102.35,659,354,411.38,642,619,293.75,59,556,219.98,销售产品,经营性占用,山西焦煤集团国际贸易有限公司山西焦化集团有限公司山西焦煤集团国际发展有限公司,同一母公司同一母公司同一母公司,应收账款应收账款应收账款,50,155,170.0051,757,079.87820,874.32,54,257,451.971,043,424,844.75,102,783,826.27899,243,639.44820,874.32,1,628,795.70195,938,285

6、.18,销售产品销售产品销售产品,经营性占用经营性占用经营性占用,控股股东、实际控制人及其附属企业,西山煤电（集团）有限责任公司山西焦煤集团国际发展有限公司,同一母公司同一母公司,预付账款预付账款,1,740,271.80196,424,833.31,4,223,299,284.20214,690,869.90,4,208,112,117.40289,570,237.57,16,927,438.60121,545,465.64,接受工程劳务采购进口设备,经营性占用经营性占用,山西焦煤集团国际贸易有限,公司,同一母公司,预付账款,41,286,150.40,14,119,324.96,55,40

7、5,475.36,采购设备,经营性占用,西山煤电（集团）有限责任公,同一母公司,其他应收款,1,981,252.68,20,648,268.62,22,175,438.18,454,083.12,销售材料款,经营性占用,山西焦煤集团财务有限责任,公司,同一母公司,银行存款,1,545,375,253.03,49,708,184,383.88,50,202,888,174.55,1,050,671,462.36,存款,存款,小计,1,932,361,987.76,55,937,978,839.66,56,423,619,076.84,1,446,721,750.58,附件编制单位：山西西山煤电股

8、份有限公司,山西西山煤电股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,单位：元,资金占用类别,资金占用方名称,占用方与上市公,上市公司核算的会计科,2011 年期初占用,2011 年度占用累计发生金额（不含利,2011 年度偿还累,2011 年期末占用,占用形成原因,占用性质,司的关联关系,目,资金余额,息）,计发生金额,资金余额,关联自然人及其控制的法人小计其他关联人及其附属企业,小计,-,-,-,-,上市公司的子,山西西山煤气化有限公司,子公司,应收账款,75,984,305.92,96,932,401.57,39,904,337.21,133,012,370.28,销售产品,经营性占用,公司及其附属,企业,山西西山煤气化有限公司,子公司,其他应收款,1,361,188.56,4,556,719.99,470,000.00,5,447,908.55,提供供暖,经营性占用,小计总计,77,345,494.482,009,707,482.24,101,489,121.5656,039,467,961.22,40,374,337.2156,463,993,414.05,138,460,278.831,585,182,029.41,法定代表人：,_,主管会计工作负责人：_,总会计师（或财务总监）：_,会计机构负责人（会计主管人员）：_,