实验3 总账系统日常业务处理.doc

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1、实验3总账系统日常业务处理【实验目的】1. 理解总账系统日常业务处理的基本功能；2. 掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法【实验资料】1. 常用摘要摘要编码摘要内容1报销办公费2销售产品3材料采购2. 2011年7月发生的业务（1） 7月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。（2） 7月12日，销售部马丁销售给惠州农机厂产品一批，货款30000元，税款4100元。已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款

2、尚未收到。（3） 7月13日，采购部丁月从广东机电公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。（4） 同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。（5） 7月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。（6） 7月16日，销售部马丁收到广州机械贸易公司转来的转账支票一张，金额7286元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。（7） 7月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。（8） 7月20

3、日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。（9） 7月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。3. 常用凭证代号：01，说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201【实验步骤】1. 引入实验2备份账套；2. 根据业务日期适当修改系统日期；3. 以第1个操作员身份并根据业务日期选择适当日期登录“企业应用平台”；4. 由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）；5. 设置常用凭证；6. 填制业务（2）（4）的记账凭证；7. 调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证；8. 填

4、制业务（6）（9）的记账凭证；9. 由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作10. 由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“惠州农机”进行交易的有关凭证11. 由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。12. 由第1个操作员重新审核上述记账凭证13. 由第3个操作员删除业务（5）的记账凭证并整理断号14. 由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作15. 由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中有关业务的记账凭证16. 由第1个操作员完成记账工作17. 由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证18. 由第1个操作员冲销该凭证

5、19. 由第1个操作员查询与客户“惠州农机”的往来明细账20. 由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账21. 备份输出实验3实验结果。【实验操作指导】1. 设置常用摘要：在“基础设置”选项卡，通过“基础档案其它常用摘要”打开“常用摘要”管理窗口，增加所需要的常用摘要。2. 填制凭证（1） 在“业务处理”选项卡，打开总账系统，双击“凭证填制凭证”打开“填制凭证”窗口；（2） 单击“增加”按钮，并按业务内容填写记账；A. 填写凭证字号：单击凭证类别的参照按钮选择凭证字，凭证号由系统自动生成，不能修改；注：凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。B. 填写制单日期：系统预先填写同类别已有的

6、最后一张凭证日期或系统登录日期，可以修改；注：制单日期应大于已记账日期（在有序时控制时，应大于等于已有的最后一张凭证日期），不能大于登录日期。C. 填写附单据数，可以省略；D. 填写摘要：直接填写，或单击参照按钮选择常用摘要，或输入常用摘要的编码；注：每一行摘要可以相同也可不同，但不能空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键，系统自动复制上一行的摘要到下一行。E. 录入会计科目：直接填写，或单击参照按钮选择，或输入科目代码；注：会计科目必须是末级科目。F. 如果所录入的是银行科目，需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票据号和发生日期等信息；如果是辅助核算

7、科目，则需要录入个人、部门、客户、供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容；如果是外币核算科目，记账凭证自动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中采用固定汇率，因此凭证中的汇率不可修改；注：如果要修改辅助核算的内容，首先将光标置于辅助核算的会计科目行，然后将鼠标移动到备注栏辅助项，在出现“笔头状”鼠标时双击，或者按“CTRLS”，在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。G. 录入借方金额或贷方金额；借贷方金额不能同时为零或同时不为零，但可以为红字，红字以负数录入。注：在凭证最后一行的金额处，按“”键，可以取借贷方金额的差额到当前光标位置。按空格键可以改变金额的借贷方向。H. 填写现金流量项目：如果凭

8、证中包含现金流量科目，则在保存凭证时，系统自动弹出“现金流量录入修改”窗口，填写或修改其中现金流量项目和金额。注：现金流量表的编制有两种方法：一种是利用总账中的现金流量辅助核算；另一种是利用专门的现金流量表软件编制现金流量表；实验拟利用第一种方法，因此需要在此处填写现金流量项目内容。（3） 保存凭证：单击“保存”按钮，系统将对凭证的借贷方金额进行检查，如果借贷平衡，系统将保存凭证并给出提示。注：如果需要保存后立即增加一张新的凭证，则可直接单击“增加”按钮。3. 设置常用凭证：常用凭证有两种设置方式：（1） 利用当前凭证生成常用凭证：如果需要将“填制凭证”窗口中当前凭证作为常用凭证保存，可以：A

9、. 在“填制凭证”窗口，调用“制单生成常用凭证”菜单命令；B. 在“常用凭证生成”对话框中录入常用凭证的代号及说明并确认。注：利用当前凭证生成的常用凭证同时包含当前凭证中的金额、部门、个人、客户、供应商、数量、结算方式等辅助核算信息，可以利用下面介绍的“常用凭证”管理窗口删除或修改这些信息。（2） 单独设置（或修改）常用凭证：A. 在总账系统中，双击“凭证常用凭证”，打开“常用凭证”管理窗口；B. 单击“增加”按钮并输入凭证的编码、说明和凭证类别；C. 单击“详细”按钮进入“常用凭证”的下一级设置窗口，单击“增加”按钮并输入每一凭证行的摘要和会计科目，同时单击“辅助”按钮，以便输入与该凭证行的

10、会计科目相关的辅助信息。4. 调用常用凭证：（1） 在“填制凭证”窗口，调用“制单调用常用凭证”菜单命令；（2） 直接输入或（单击“参照”按钮，单击需要选入的常用凭证行，单击“选入”按钮，并确定；（3） 在“填制凭证”窗口，对凭证进行修改，然后保存；如果凭证中有现金流量科目，单击该科目，再单击“流量”按钮修改现金流量2页空白没用的，请掠过阅读吧哈,这2页空白没用的，请掠过阅读吧哈,请掠过阅读吧，哈哈哈“网上网下同时销售，如果遇到付款后发现断货的现象，第一时间退款并郑重道歉，请予海涵。”这样，即使买家付款后断货，也不会投诉你收款不发货，因为他们拍下商品的同时就已经允许了偶尔断货的状况。3. 在商

11、品图片上加上自己的店标，不要用自己的店铺图片给上家做广告，在商品说明中使用自己的口吻，时刻注意树立自己的店铺形象，让顾客记住你，而不是你的上家。4. 在顾客询问商品发出状况时，不要询问上家，这个是你自己的工作任务，因为上家发货后会填写支付宝信息，也会给你快递公司的查单地址，自己去查比询问来得快得多，不要让顾客因为你的懒惰或者不自信总是等待，也不要因为自己该做的事情自己不肯做，而导致上家对你的不满。5. 注意所在城市填写，如果只做一个商家的代理商，索性就把自己店铺所在地修改成为上家发货的城市。比如武汉的妹妹做代理，而商品从长春发出，就直接把店铺地址和商品所在地写在长春，因为网络销售，你在什么城市

12、无关紧要，重要的是让顾客知道商品在哪里发出。地址写成长春就不必费唇舌去解释为什么商品发出地和店主所在地不是一个城市了。6. 与上家交易不要用开店的这个通过了验证的号码，因为如果用同一个号码买和卖，买家会从购买记录里面直接找到上家，会造成顾客群的流失以及顾客的不信任，注册一个可以用来跟上家交易的号码只需要几分钟，而这几分钟的工夫影响却是很大的。 如何在淘宝网上开店的整体流程怎么进货赚钱时间：2009-11-27 21:34:11 来源：作者： 我来说两句一、开店之前： A注册 会员名：名字很重要，有特色的名字更能让别人注意你，记住你；怎样才算是特色，这就见仁见智了，比较忌讳的是超长的英文名或者完

13、全没有意义的一串数字，偶们都是中国人，虽然不乏英语好的，但是我相信大多数淘宝的买家跟猪脑一样（如果这一点猪脑说错了，请大家海函），英语不甚了了，一串字母对于我来说，跟一串没有意义的数字一样，见了N次也未必能记住。 B申请认证 申请认证：一个小小的动作，只需要点击几下鼠标，却是需要长时间耐心等待的，上传身份证最好用数码相机或者扫描仪将身份证拍（扫）下来，虽然还有传真的方式可以上传身份证，但是有时候传真的质量非常差，有不少人就试过传了N次，还是模糊不清，没法通过认证，大多数卖家都是有数码相机的，拍一个清晰的图片应该不难：），然后等待三个工作日，认证应该就会有结果了，如果因为某种原因无法通过认证，淘

14、宝客服会跟您联系的哟：) 淘宝大学：等待认证是个不长不短的时间，这段时间该用来做什么呢？该是做市场调研与学习的时候啦，开店之前初，需要学习的东西可不少，淘宝大学是个好地方，您需要考虑的，除了货源，还有价格、运送、售后等问题，而这些问题，在淘宝大学都能够找到答案，多吸取一些前辈的经验是不错的。 空白没用的，请掠过阅读吧哈这1页空白没用的，请掠过阅读吧哈空白没用的，请掠过阅读吧，这1页空白没用的，请掠过阅读吧，其一，是网上创业的环境过于宽松，没有压力，所以，创业者都往往完全靠自制力来推动自己向前进，这可能是导致网上创业难以成功的主要原因吧？很多网上创业者都是呆在家里或者店里创业，与外界接触少，不象

15、真正现实中的创业那样要面临直接的生存危机，对外界的各种压力不是太敏感。所以，就容易造成松驰，却不容易形成一种迫使自己奋发图强的氛围。这是网上创业难以成功的一大原因。我有一个朋友，做FLASH动漫设计。他原来在一家广告公司工作，感觉工作压力太大，同时，又觉得做这种生意很容易。于是，就辞职自己独立了。他把几个网上的朋友组织起来，搞了一个小组，想通过网络来组织一个虚拟的广告公司，而大家则坐在家里的电脑前工作。结果怎么样呢？结果是二个月不到，就宣布放弃了。原因很简单，就是大家都太放松了，结果，指定的工作总是完不成。即使把各人做好的作品都收上来了，也总是感觉到难以合成一个合格的整体。这就是没有压力所造成

16、的严重后果。其二，是网上创业所面对的面太广，以至于很多人失去了前进的方向。我曾经形象地把开网店形容成是“坐在电脑前面对全世界做生意”。可以说，网上的潜在顾客群确实是很庞大的，可谓是“来自五湖四海、奔向全国各地”。所以，网上创业失败的原因，并不在于没有顾客群，而恰恰就在于顾客群太大了。因为可以选择的顾客群实在是太庞大了，所以，你都不知道该去服务谁了！你总想把全世界的人都拉进来做你的客户，结果，你就一个都拉不进来！其实，在现实的贸易中，也往往只锁定一个特定的群体来服务的。因为每个人的财力和精力都是很有限的，所以，我们只能集中精力去服务于我们的目标顾客，而不可能服务全人类的，我敢说，天下还没有一家公

17、司是以全人类为服务对象的。而网上创业者不但想面向全人类做生意，还想做全世界所有能做的生意。他们一会儿尝试做玩具生意，一会儿又扔了玩具项目去做服装生意他们总是变化不停，结果，连他们自己都不知道该做什么生意了。因为能在网上做的生意实在太多了，所以，都感觉没什么可做的了。因此，我说，不够专注、注意力不够集中，是导致网上创业难以成功的第二个原因。 其三，是网上创业的成本太低。成本低，也就意味着进入的门槛低，所以，能够进入的人也就多；而人一多，竞争自然也就激烈了；同时，成本低，风险也就自然低，而风险一低，往往退出的壁垒就低，就容易退出，所以，网上创业的人就动不动放手不干、中途退出了。空白没用的，请掠过阅

18、读吧哈这1页空白没用的，请掠过阅读吧哈空白没用的，请掠过阅读吧，这1页空白没用的，请掠过阅读吧，经验之一：确定恰当的营业范围。如果是企业，如果已经有成熟的产品、外加可观的市场需求，这条不成问题。像山东大蒜、陕西农民画、京郊风光，都是已经有了独特的资源可以利用，只剩下如何来营销了。如果企业既有的产品或市场成问题，你想借上网之机重作调整，或者如果你是个人、有志利用互联网提供的创业便利，成为网络时代的新型企业家，那么就得好好过这一关了。营业范围的确定，主要应综合考虑发挥自己的资源优势、特长，最忌盲目模仿。国人有“一哄而上”的毛病，你可得千万留神！如果你想做的事情现在还没人去做，那你就一马当先好了。创

19、业创业，核心就在一个“创”字，就在这个“创”字所体现的创新精神、企业家精神。经验之二：有承担风险的心理素质，同时将风险尽量降到最低。创新总会伴随着失败，但在不断的创新探索中，你就会离成功(特别为你“定制”的“成功”！)越来越近。一扇门走不通，同时另一扇门就会为你打开。什么叫“天无绝人之路”？大道理都是相通的。对于一个网上创业者来说，先后尝试两三种业务而失利的情况，是稀松平常的。话说回来了，你创业的目标是成功，而不是失败，所以每次尝试你都得想方设法，把风险降到最低。所以你需要花足够的时间，来研究、来论证，做出稳妥的开业计划。经验之三：将重点放在营销上。为此，你需要认真考虑如下问题：(1)我们为什

20、么创业？明了创业的意图、网上营销的意图。(2)我们创什么样的业？确定你要经营的产品(或服务)。(3)我们的特色是什么？找到自己不同于别人的独特“卖点”！(4)我们的产品(或服务)能给买主什么实惠？举个简单例子，你的产品是汽车门锁。当它锁着的时候，车门不会打开，车里的人就不用担心会摔出来。这就是你的产品给顾客带来的实惠。(5)如何建立良好信誉？你应该对顾客关系给予足够重视，建立顾客联系卡，将顾客的肯定意见广为宣传。(6)要顾客下一步干什么？每种营销手段，都该有明确的目标，使顾客或潜在顾客知道下一步该干什么。比如，人家到你的网页来了，你得明确指引人家，希望他们下一步采取什么行动，是购买你的产品？索

21、取更详尽资料？还是订阅新闻邮件？（4） 项目的内容。注：调用“制单调用常用凭证”菜单命令前不要进行增加凭证的操作修改常用凭证生成的凭证时应注意部门、个人、客户、供应商、结算方式以及现金流量等各种辅助核算信息的修改。5. 更换操作员：单击“重注册”按钮，输入新操作员的代码或姓名及密码，选择数据源，并确定。6. 审核凭证：（1） 凭证审核人和制单人不能是同一人。因此，审核凭证前注意检查是否需要更换操作员；（2） 双击“凭证审核凭证”，打开“凭证审核”查询条件对话框；（3） 输入适当的查询条件，单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口，其中，白色区域为未审核凭证，而灰色区域为已审核凭证；（4

22、） 双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“审核凭证”的凭证窗口；（5） 检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人，即当前操作员的姓名；（6） 单击“下张”按钮，对其它凭证进行审核。注：凭证一经审核，不能被修改和删除，只有取消审核后才可修改或删除，取消审核由审核人在“审核凭证”的凭证窗口单击“取消”按钮完成。审核凭证时如发现凭证有错，可单击“标错”按钮，给凭证加上错误标志，由制单人或有凭证修改权限人修改后再审核。如采用将凭证打印出来成批检查后再审核的方式，可利用“审核成批审核凭证”的菜单命令成批审核，加快审核凭证的速度。7. 查询凭证：（1） 双击“凭证

23、查询凭证”，打开“凭证查询”对话框；（2） 输入查询条件，单击“辅助条件”按钮可输入更多查询条件；（3） 单击“确认”按钮，进入“查询凭证”的凭证列表窗口；（4） 双击某一凭证行，则可显示此张凭证的详细内容。注：这里查询凭证，可以是本会计期间的所有凭证，包括已记账的凭证。在“填制凭证”窗口中，执行“查看查询”菜单命令或单击“查询”按钮，只能查询未记账的凭证。8. 出纳签字：（1） 出纳签字前注意检查是否需要更换操作员；（2） 双击“凭证出纳签字”，打开“出纳签字”查询条件对话框；（3） 输入适当的查询条件，单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口，其中，白色区域为未签字凭证，而灰色区域

24、为已签字凭证；（4） 双击要签字的凭证或单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口；（5） 检查要签字的凭证，无误后，单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人，即当前操作员的姓名；（6） 单击“下张”按钮，对其它凭证进行签字。注：出纳签字与凭证审核，以及出纳签字与制单可以同一个人，取决于用户权限的设置；只有在会计科目设置中进行了指定科目操作，才能进行出纳签字；如果在总账系统参数中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则出纳凭证必须经出纳签字后才能记账；出纳凭证一经签字，不能被修改和删除，只有取消签字后才可修改或删除，取消签字由签字人或有权限的操作员在“出纳签字”窗口单击“取消”按钮

25、完成。9. 修改凭证：（1） 利用查询凭证方法，查找到需要修改的凭证；（2） 对于凭证的一般信息，将光标移动到要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先将光标置于辅助核算的会计科目行，然后将鼠标移动到备注栏辅助项，在出现“笔头状”鼠标时双击，或者直接按“CTRLS”，在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。注：修改人必须具有凭证修改权，若选择“不允许修改、作废他人填制的凭证”但已设置了明细修改权限，可修改他人填制的凭证但系统会先给出提示（如本实验的情况）。已经审核或出纳签字的凭证需要取消审核或签字后才能修改。10. 作废和删除凭证：作废凭证：（1） 如果需要，由凭证的原审核人和原出纳

26、签字人取消凭证的审核或出纳签字；（2） 利用凭证查询方法查询到需要作废或删除的凭证；（3） 执行“制单作废/恢复”命令，给凭证打上“作废”标志。注：作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样作废凭证不能修改和审核；凭证记账时应列入记账范围，但不会参加数据处理；利用相同的操作过程，可以取消凭证的“作废”标志，恢复为有效凭证。整理（删除）凭证（1） 在“填制凭证”窗口，执行“制单整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框；（2） 选择要整理的“月份”，打开“作废凭证表”对话框；（3） 选择真正要删除的作废凭证，“确定”后，系统提示“是否还需要整理凭证断号？”，并显示“选择凭证号重排方式，提供

27、凭证号重排、凭证日期重排与审核日期重排”三个选项；（4） 选择“选择凭证号重排方式”，确定后系统对凭证号重排，以避免凭证号断号。注：删除凭证必须先作废后整理；整理凭证只能对最后一张已记账的凭证之后的未记账凭证进行，如果要对记账凭证进行整理，应先“恢复到记账前的状态”。11. 记账和取消记账：（1） 由具有记账权限的操作员执行“凭证记账”命令，打开“记账选择记账范围”对话框；（2） 选择本次记账的凭证范围，或单击“全选”按钮对全部已审核和签字的未记账凭证记账；（3） 单击“记账”按钮，系统显示“期初余额试算平衡表”；（4） 单击“确定”，由系统自动完成记账。注：第一次记账时，期初余额试算不平衡不

28、能记账；上月未记账，本月不能记账；未审核凭证不能记账，但作废凭证不需审核可参加记账。取消记账（1） 在总账初始窗口，执行“期末对账”命令；（2） 在以“对账”窗口，按Ctrl+H，系统提示“恢复记账前状态已被激活”，确定并退出“对账”窗口；（3） 在总账初始窗口，执行“凭证恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框；（4） 选择“恢复到记账前状态”并确定；（5） 在“请输入主管口令”的提示对话框中输入账套主管口令并“确认”。注：已结账月份不能取消记账；取消记账后，应重新记账才能结账。12. 冲销凭证（1） 执行“凭证填制凭证”命令进入“填制凭证”窗口；（2） 执行“制单冲销凭证”命令，

29、打开“冲销凭证”对话框；（3） 选择“月份”、“凭证类别”并输入“凭证号”，“确定”后系统自动生成红字冲销凭证。注：冲销凭证实际上就是填制一张特殊的凭证；只有已记账凭证才能生成红字冲销凭证；红字冲销凭证应与正常凭证一样进行审核、签字和记账13. 查询账簿系统定义多种供用户查询使用，这里只介绍几种账簿的查询方法，其它账簿使用方法类似。查询总账（1） 在总账系统的初始窗口，执行“账表科目账总账”命令，打开 “总账查询条件”对话框；（2） 在“科目”编辑框中输入或参照选择要查询的科目并选择是否包括未记账凭证，确定后将显示选定科目的总账内容；（3） 双击“当前合计”行或单击该行并点击右键，在快捷菜单中

30、选择“联查明细账”；（4） 在明细账中某一业务行上双击，或单击后点击右键，选择“联查凭证”，可以查看该业务的记账凭证。查询客户往来明细账（1） 执行“账表客户往来辅助账客户明细账”命令，打开“客户明细账查询条件”对话框；（2） 选择客户，并要求包括未记账凭证，确定后可得到该客户往来的明细账。定义和查询多栏账（1） 执行“账表科目账多栏账”命令，打开“多栏账”管理窗口；（2） 如果所要的多栏账尚未建立，单击“增加”按钮，进入“多栏账定义”窗口；（3） 按需要选择“核算科目”，单击“自动编制”按钮，并“确定”返回“多栏账”管理窗口，完成多栏账的定义；（4） 查询多栏账时，打开“多栏账”管理窗口，单击“查询”按钮（或双击多栏账名称行），打开“多栏账查询”条件对话框；（5） 选择需要查询的多栏账和月份范围，必要时选择“包含未记账凭证”并确定，系统将显示该多栏账的内容，在其中的业务行上双击，可联查该业务的记账凭证。