计算机会计实验报告商品化会计软件会计核算应用.doc

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1、学生学号 0120803520117实验课成绩学 生 实 验 报 告 书实验课程名称计算机会计开 课 学 院管理学院指导教师姓名学 生 姓 名学生专业班级会计学08012011-2012学年第一学期实验教学管理基本规范实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。1、 本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。2、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实

2、验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。3、 实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。每部分均在实验成绩中占一定比例。各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。4、 学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。5、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课

3、程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。6、 实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。附表：实验考核参考内容及标准观测点考核目标成绩组成实验预习1 预习报告2 提问3 对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2

4、计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称商品化会计软件会计核算应用实验成绩实 验 者专业班级会计学0801组 别同 组 者实验日期2011年9月27日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义掌握用友、金蝶、速达等软件的会计核算和报表编制。作为我国主流的会计软件，用友在会计核算上的功能全面，使用也较为方便。再加上各种会计软件的基本使

5、用方法都类似，所以，掌握了一种（如用友）主流软件后，其他的会计软件应用就可以触类旁通。作为学习用友软件应用后的补充，对其他会计软件做了解性使用，以使学生对其他会计管理软件有感性认识，在今后的实际工作中可以较为轻松地应对所在单位的核算管理软件。2、 实验基本原理与方法不论是手工会计还是计算机会计，在会计核算上都有固定的工作程序，按照填制和审核原始凭证、复式记帐、编制和审核记帐凭证、登记总帐明细帐和日记帐、对帐和结帐、编制会计报表等步骤开展会计核算。会计软件应用的优势在于将有关步骤程序化，在保证证、帐、表数据对应关系正确的同时，提高了会计工作效率。3、主要仪器设备及耗材安装了用友、金蝶等通用管理软

6、件（会计软件）的计算机。4、实验方案与技术路线具体包括系统管理、基础设置（启动系统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）、工资管理子系统（工资管理子系统初始化、工资类别管理、工资数据查询统计、工资管理子系统月末处理）、固定资产管理子系统（固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐

7、表管理）、应收款子系统（应收款子系统初始化、应收款子系统日常业务处理、应收款子系统月末处理、应收款子系统查询统计分析）、应付款子系统（应付款子系统初始化、应付款子系统日常业务处理、应付款子系统月末处理）、销售管理子系统（销售管理子系统日常业务处理、销售帐表）、库存管理子系统（库存管理子系统日常业务处理、库存帐表）、成本管理子系统（成本管理子系统初始化、成本管理子系统日常业务处理、成本报表）第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一） 金算盘在计算机会计中的应用第一步，新建账套。在电脑上安装金算盘9i/eERP后，启动软件，用“系统主管”的身

8、份登录软件，与此同时设置账套启用时间。登录成功后，点击【文件】，在下拉选项中选择“新建账套”，如图1-1所示。图1-1 新建账套新建账套时，可以对账套名称、会计制度、行业、会计科目、本位币、会计年度等进行设置，即可完成建立账套。第二步，初始化设置。新建账套后，还是以系统主管的身份进行初始化设置。在【系统管理】选项中，有操作权限、账套管理、数据交换等设置；在【管理模式】板块中有会计科目、现金项目、币种汇率、凭证类型等的设置；在【系统初始化】板块中录入期初数据，包括科目期初、往来期初、商品期初和固资期初。其他板块还有一些可以设置的选项，可以对操作员进行相应的赋权，即可在操作过程中进行相关个性化设置

9、。（1）对操作权限进行初始化设置。在“编辑”选项中找到“新增操作员”，然后进行操作员的相关设置，包括操作员名称、编号、操作权限等的设置。操作权限的设置中应考虑企业管理和会计工作的具体要求，如会计凭证的填制和凭证审核不能由同一操作员完成等。界面如图1-2所示。图1-2 设置操作权限（2）对会计科目、币种等项目进行设置。对会计科目进行修改、新增、删除等设置。如图1-3所示。图1-3（3）录入初始数据。企业建立账套后将初始数据录入，录入时根据企业业务可以增加科目明细。如图1-4所示。图1-4 录入初始数据在录入应收应付等往来账户的期初数据时，需要增加往来单位的名称、编号、企业性质，以及与付款收款相关

10、的基本信息，如图1-5所示。图1-5 设置往来账户初始信息在固资期初中，可以增加固资卡片，也可以对已经建立的固资卡片进行修改和删除等操作，如图1-6所示。图1-6 设置固定资产卡片资料初始数据录入完成后，可以进行试算平衡，以便检验数据的正确性，如图1-7所示。图1-7 试算平衡（3）日常账务处理。系统主管进行完初始化设置后，操作员就可以登录在【账务处理】板块处理日常业务。首先制单员根据原始凭证手工录入记账凭证，如图1-8所示。图1-8 录入记账凭证制单员还可以进行凭证查询、对未审核的凭证进行修改删除等操作，如图1-9所示。图1-9 凭证查询修改单证审核员可登录系统对制单员填制的记账凭证进行审核

11、，审核时，弹出凭证列表，可以选中某一张凭证进行审核，也可以进行批量审核，如图1-10所示。图1-10 凭证审核记账员对审核过的凭证进行记账处理，如图1-11所示。图1-11 记账处理在【账务处理】模块还可以进行凭证序时表、凭证汇总表、科目汇总表、试算平衡表、分类账等的查看，还生成了一些其他的部门账表、职员账表、统计账表等，如图1-12所示。图1-12 试算平衡表在期末时，系统提供了“损益结转”和“自动凭证”的功能，可以对损益类科目进行自动结转，并生成记账凭证，如图1-13所示。图1-13 损益结转记账后在【账务处理】模块的“账册报表”列表中，点击“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”，系统

12、会启动随金算盘9ieERP一起安装的金算盘表格系统，就会弹出“报表生成导向”对话框，对各项报表的项目及取数来源进行设置，生成的资产负债表、利润表如图1-14和1-15所示。图1-14 资产负债表图1-15 利润表在现金流量表生成过程中，要对每张记账凭证进行现金流量的判断和标识，才会在现金流量表生成向导中生成现金流量表工作底稿，最后生成现金流量表。（二） 金蝶KIS在计算机会计中的应用 第一步，新建账套。安装金蝶KIS，启动系统，在进入系统前就可以新建账套，并进行账套参数的相关设置，如图1-16所示。图1-16 新建账套第二步，初始化设置。账套建立后，在账套启用前系统主管需要对账套进行初始化设置

13、，而且此步骤是不可逆转的。初始化设置包括账套选项、币种、核算项目、会计科目、初始数据的设置，等所有初始化设置完成后才可以启用账套。如核算项目设置中，可以对往来单位、部门和职员进行增加、修改、删除等操作，如图1-17所示。图1-17 初始化设置在初始数据录入时，需要逐一增加固定资产卡片，对固定资产的基本信息、折旧与减值准备信息进行录入，如图1-18所示。图1-18 设置固定资产卡片第三步，账套其他设置。启用账套后，系统主管需要在【系统维护】模块中对账套进行其他设置，如账套选项、用户管理、账套备份等。在用户管理中可以增加操作员以及对操作员进行权限设置。日常账务处理。操作员登录系统后，就可以进行日常

14、账务处理了。金蝶KIS有账务处理、固定资产、工资管理、往来管理、报表与分析、出纳管理几个模块。【账务处理】中，可以进行凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账、凭证结账、自动转账、结转损益和期末结汇的处理。凭证录入的界面如图1-19所示。图1-19 录入记账凭证在遇到固定资产项目的业务时，需要进入【固定资产】模块进行处理。在这一模块中，可以进行固定资产的增加、减少、资料查询、折旧提取、减值准备计提等操作，如图1-20所示。图1-20 固定资产模块系统在凭证过账和凭证结账后，就自动生成了资产负债表、利润表，以及一些汇总报表等，在报表分析一栏中还有各项资产负债分析、财务指标分析和利润分析等

15、。生成的资产负债表如图1-21所示。图1-21 资产负债表生成的利润表如图1-22所示。图1-22 利润表教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）二、小结、建议及体会三、思考题在该实验中我主要运用了金算盘eERP软件和金蝶KIS软件进行会计核算和报表编制，在实验的过程中我的体会主要有如下四点：体会一，从会计业务的账务处理过程来看，金算盘提供了简单便捷的处理，提供了会计凭证的录入、审核、记账和结账，提供各种报表及相关分析。在往来管理和销售管理模块中，各种商品和往来客户的资料十分齐全，要求应用该模块的企业对于商品和往来客

16、户的信息要十分准确及时，要求较高。例如，在商品的资料中，涉及到商品编码、商品性质、商品劳务、商品税率、商品货位、出入类别，而在这些资料类中还有很多的细节的资料需要进行填写。体会二，账务处理过程中金算盘的模块是从供应链出发，系统模块相对较多，主要涉及账务处理、工资管理、固资管理、往来管理、采购管理、销售管理、存货管理、账表管理等。功能比较齐全，分工较细。但对于会计作为分析工具为企业提供经营投资决策这一功能涉及较少，甚至没有常规的资产负债分析等。体会三，金蝶KIS是在账套启用前对核算项目、会计科目、初始数据进行设置，一旦启用账套后，这些设置是不能重新设置的。而系统主管在启用账套后可以在系统维护模块

17、中进行账套的其他信息设置，如增加操作员并授权。体会四，金蝶的系统在企业报表分析这一板块设计得很人性化，可以使企业领导很轻松直观地了解到企业的财务状况，为企业决策提供依据。但个人感觉，这套账务处理流程比之前使用的金算盘略微繁琐，如一旦在年末结账后就不能进行记账凭证的查询。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称财务分析模板设计应用实验成绩实 验 者杨维娜专业班级会计学0801组 别同 组 者刘云 石柳 宗莹 鲁平 何飞飞 陈碧君 王雪萍实验日期2011年10月25日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义掌握

18、各种费用分配及各种成本计算方法下的成本计算单编制方法。费用分配和成本计算是成本核算及成本管理的基础，掌握了成本计算单的计算机处理，对成本会计的课程内容既是复习，也是深化提高。会计工作实践的重点正在从财务会计向管理会计转移，掌握了管理会计中的变动成本法、C-V-P分析、预测、决策的计算机处理，可以培养学生的实际工作和高层次管理能力。掌握财务管理中资金筹集分配等方法的计算机处理对策，在于财务管理中和管理会计类似的大量计算，依靠手工完成不论是从时效还是正确性来看都无计算机处理来得快捷方便和准确。2、 实验基本原理与方法EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其在会计上有极强的实用性，加上目前我国

19、企业使用的会计软件，基本都有EXCEL接口，而通用会计软件都注重通用性而缺少针对性，在企业的会计软件运用中，不可能全部满足核算管理要求，二次开发成本代价较高，而用EXCEL可以针对企业实际，自行编制设计实用的模板并纳入会计软件中，可更好地发挥计算机会计核算和管理的作用。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE、金山OFFICE等办公软件的计算机。4、实验方案与技术路线（综合性实验）会计实践正从会计核算向会计管理转变，利用财务会计数据进行成本控制、开展财务分析、产生预测决策信息是适应此转变的需要。通过实验，让学生掌握财务会计、成本会计、管理会计、财务管理间的数据关系，并制作关联的模板，不仅可

20、以更加明确相关课程的联系，对会计学科和会计实践有总体性认识，还能培养其实际工作能力。通过制作存货计划成本核算、投资核算、固定资产取得使用处置、长期债券核算、股份制改组核算、资产负债表日后事项调整核算、收入核算、财务报告编制等财务会计应用、料工费要素费用分配、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法、标准成本差异分析、产品单位成本分析等成本会计应用、混合成本分解、变动成本法损益计算、销售预算生产预算、指数平滑法预测、回归分析法、本量利及敏感性分析、线性规划及敏感性分析、决策树方法的EXCEL辅助实现、净现值法、内含报酬率法等管理会计运用、基本财务比率计算、杜邦财务分析、现金流量分析、货币时间价值计

21、算、投资项目风险分析、经济订货量等流动资金管理、销售百分比法资金预测等财务管理应用，建立各种成本计算模板、预测决策模板，并独立使用或介入通用会计软件使用，使学生不仅被动地使用通用会计软件，而且能具备对企业实际问题的动手解决能力。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一） EXCEL财务会计运用 财务会计实验四十二:固定资产的取得、使用及处置 第一步,设计表格,购入安装固定资产会计处理,其结果和计算说明如图2-1所示。图2-1 购入安装生产线第二步,计算并编制19961998折旧计提额计算表如图2-2所示。图2-2 19961998折旧计提

22、表 第三步,进行各个会计期间折旧计提会计处理，如图2-3所示。图2-3 折旧计提会计处理第四步,固定资产进行转让,其会计处理和计算过程如图2-4所示。图2-4 固定资产转让会计处理（二） EXCEL成本会计运用成本会计实验十二：辅助生产费用分配表 第一步，应用Office2003新建工作簿，输入原始数据，如图2-5所示。图2-5 输入原始数据第二步，在单元格A20：R32编制辅助生产费用分配表，如图2-6所示。图2-6 辅助生产费用分配表 第三步，在表格内输入相应数值或公式，如B26单元格内输入公式“=F5”，B27单元格内输入公式“=F12”，D26单元格内的公式为“=B26/C26”，并用

23、填充饼填充D27的值。H26内输入公式“=D26*G26”，F27单元格内的公式为“=D27*E27”。如上，经过对各个单元格公式的设定，可得到的实验结果如图2-7。图2-7（三） EXCEL管理会计运用实验二十三：编制销售预算、相关收入现金预算和生产预算 第一步，销售预算的编制。在工作表中输入相应的公式，得到如图2-8所示的图表。其中单元格B7中的公式为“=B5*B6”，用填充饼填充单元格C7：E7，在单元格F5中输入公式“=SUM(B5:E5)”，单元格F7中的公式为“=SUM(B7:E7)”。图2-8 销售预算第二步，现金预算的编制，将原始数据填入相应单元格，并在单元格B13：E13中分

24、别输入公式“=B7*$B$16”、“=C7*$B$16”、“=D7*$B$16”和“=E7*$B$16”，在单元格C14：E14中输入公式“=B7*$B$17”、“=C7*$B$17”和“=D7*$B$17”，实验结果如图2-9所示。图2-9 现金预算第三步，生产预算的编制，在单元格内输入相应的数值和公式，得到如图2-10所示图表。图2-10 生产预算（四） EXCEL财务管理运用财务管理实验五十三：货币时间价值的计算第一步，复利的计算。客户A是已知现值为80 000元，求在年收益率为8%下8年后能收回的金额，因此在单元格E4中输入公式“”=FV(B4,C4,0,D4)；客户B是已知现值为80

25、 000元，年收益率为8%，求多少年后能使其增值一倍，单元格C5中的公式应为“=NPER(B5,D5,E5)”；客户C是已知现值为80 000元，要在8年后使其增值一倍，求年收益率，在单元格B6中输入公式“=RATE(C6,D6,E6)”；客户D计划通过投资在8年后获得终值为160 000元的资金，年收益率为8%，求现在应投入多少资金，在单元格D7中输入公式“=PV(B7,C7,E7)”。实验结果如图2-11所示。图2-11 复利的计算第二步，年金的计算和实际利率与名义利率的换算。客户E计划每年拿出15 000元用于投资，年收益率为8%，求8年后能收回的金额，在单元格F11中输入公式“=FV(

26、B11,C11,D11)”；客户F计划通过投资在8年后获得一笔160 000元的资金，年收益率为8%，求客户每年等额投入的资金，则单元格D12中的公式为“=PMT(B12,C12,F12)”；客户G计划投资每年获得一笔8 000元的资金，为期8年，年收益率为8%，求该客户现在应投入多少资金，所以应在单元格E13中输入公式“=PV(B13,C13,D13)”；客户H拟向银行贷款160 000元用于购置房产，期限8年，求该客户需每月等额偿还多少金额，单元格D14中的公式为“=PMT(B14/12,C14,E14)”；年收益率为8%，按月复利，求实际年利率，在单元格B20中输入公式“=(1+B18/

27、B19)12-1”；客户I以分期付款的方式购买了钢琴，从购买日起每月支付1 200元，共需支付12个月，银行年利率为8%，求该分期付款相当于一次性支付了多少金额，所以单元格E15中输入的公式为“=PV(B15/12,C15,D15,1)”。实验结果如图2-12所示。图2-12年金的计算 教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）二、小结、建议及体会三、思考题EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其在会计上有极强的实用性，加上目前我国企业使用的会计软件，基本都有EXCEL接口，用EXCEL可以针对企业实际，自行编制

28、设计实用的模板并纳入会计软件中，可更好地发挥计算机会计核算和管理的作用。通过本次实验，我的体会主要有如下几点：体会一，Excel财务会计运用通过简化了手工会计中的计算工作，但是在设置公式时应注意单元格的格式，公式的语法等，不然得到的值将为错误值。在设计表格时应注意财务会计的表格通常两边没有边框，设计好一个表格后，在以后同样的表格就可进行复制粘贴，而不必重新编制，这样就节省了许多手工会计中繁琐重复的工作，但是其在编置会计分录时较不方便。体会二，Excel成本会计运用大大地节省了繁杂的成本计算单编制工作和复杂的成本计算工作，设置好公式后便可重复使用，改动任一原始数据也不必重新计算，excel将自动

29、将结果根据公式链接进行更新。体会三，Excel管理会计运用最大的特点是可以利用excel的数据分析和自动生成图表功能，便于管理者进行分析决策。体会四，Excel财务管理运用可以运用excel中自带的终值、年金、现值等自带的财务分析公式，在实验过程中遇到的最大问题即是对公式的不理解，不明白公式中每个参数的含意，导致计算结果不准确，如果单纯按照手工计算中的公式机械地输入相应链接公式，而不是利用自带公式，如现值计算公式“pv（利率，支付总期数，定期支付额，终值，是否期初支付）”等，则将加大公式设定的工作量。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称WEB版会计软件核算应用实验成绩实 验 者杨维娜专业

30、班级会计学0801组 别同 组 者刘云 石柳 宗莹 鲁平 何飞飞 陈碧君 王雪萍实验日期2011年11月7日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、实验目的、意义ASP的应用和瘦客户机、B/S结构是网络技术条件下软件应用的发展趋势，掌握ASP的会计应用可以使学生具备适应这种趋势的能力。由于著名的SAP在目前的教学条件下只能介绍而不便实际使用，所以在本实验中，利用用友公司的ASP（伟库网）的会计核算功能，可以让学生在会计软件应用的基础上通过利用指导教师提供的模拟会计资料进行会计核算，从而达到对ASP既有感性认识，又有实际运用后

31、的理性分析。2、实验基本原理与方法ASP是基于INTERNET的应用软件供应，只要任何一台计算机和INTERNET连接，就可以不用安装软件、在实验室甚至在寝室在家中不限空间地完成相应工作。用友公司的伟库网提供一个月的会计软件试用期，学生只要登录伟库网并注册后便可以选定提供的软件组合，实际使用其会计核算软件。在ASP的会计软件应用中，和基于C/S结构的会计软件使用步骤基本相同。3、主要仪器设备及耗材安装有浏览器并有INTERNET连接的计算机。4、实验方案与技术路线掌握基于WEB的会计软件应用方法，运用指导教师提供的模拟会计资料在ASP(伟库网）上进行会计核算。具体包括系统管理、基础设置（启动系

32、统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）等。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）第一步，登录运营平台，为企业建立基础档案，开通网上记账平台服务。开通服务分为“试用”，选择应用商店中企业管理下的在线记账功能，如图3-1所示，其可提供常用业务凭证模板，选择模板轻松完成凭证录入；凭证录入时，自

33、动平衡借贷金额。 并自动生成财务报表，最扣以向导方式指导用户完成期末处理，缓解月末集中结账的工作压力。 图3-1 在线记账选择第二步，点击“新建公司” ，输入登录名、邮箱、密码、企业名称等信息项，完毕后保存。如图3-2所示。Vina0307 yea0307* *图3-2 新建公司档案 第三步，在网上记账平台首页，点击“基础设置-会计科目档案” ，进入“会计科目档案”，按照预先的规则做会计科目设置。如图3-3所示。图3-3 进行基础设置第四步，在“基础设置”界面，进入“录入科目期初余额” ，可以维护科目的期初余额，并可以进行期初余额试算平衡和年初数试算平衡。如图3-4所示。 5600 000 3

34、000 图3-4 录入期初数据 第五步，录入凭证 选择菜单“账务处理录入凭证” ，进入录入凭证页面。点击“摘要”列，显示下拉菜单，可以选择一个摘要；也可以直接输入摘要；点击“科目”列，显示下拉菜单，可以选择一个科目；也可以直接输入科目代码；点击保存，凭证将自动生成凭证号。如果此凭证是非多借多贷凭证，系统还给此凭证自动分配了现金流量。如图3-5所示。 图3-5 生成凭证第六步，单击菜单“财务处理-凭证列表” ，进入凭证列表页面，可以查看到需要审核的凭证。通过单击按钮“批量审核”，可以批量审核凭证。如图3-6所示。图3-6 凭证审核第七步，在“账务处理”菜单中单击“期末处理”子菜单，系统显示期末处

35、理向导。第一个步骤就是期初试算平衡。系统显示出当前的会计期间,并计算显示出该期间下资产类科目和负债所有者权益类科目的差额。如图3-7所示。图3-7 计算平衡 第八步，在“账务处理”菜单中单击“期末处理”子菜单，系统显示期末处理向导。当第一步的期初试算平衡和第二步校验未审核凭证完成后，“下一步”按钮可用（如图3-8所示）。如果当前会计期间损益科目有发生额，就输出生成的期末损益结转凭证，否则不生成此凭证。图3-8 结转损益账户第九步，系统显示出结账的会计期间，并提示出此会计期间的期的工作检查已经完成，可以结账。 系统会显示出下个会计期间， 提示结账后期末余额结转为下一个会计期间的期初余额，当前会计

36、期间变为下一个会计期间，并自动生成明细账和总账，如图3-9所示。图3-9 总账示例图第十步，生成资产负债表、利润表和现金流量表。如图3-10所示。图3-10 资产负债表教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）二、小结、建议及体会三、思考题用友伟库网记账平台是面向入门级小企业，提供标准财务记账服务的在线财务管理软件。主要面向服务业和商贸企业，也适用于核算业务简单的制造企业，主要帮助用户理清账目、提高做账效率，并最后生成标准的财务报表。通过本次实验，我的体会主要有以下几点：体会一，凭证录入后发现有错误时，手工会计不能随便

37、将记账凭证撕掉重写，而要通过红字更正法，划线更正法等方法修改，而在记账平台上如果是审核前的凭证，可以点击每条凭证信息所在行的“字号”列链接按钮，转入到该张凭证卡片界面，点击修改，将凭证转为编辑状态。如果凭证已经经过审核，只有取消审核后才能进行修改； 可以修改当前会计期间、当前会计期间以后的期间的凭证。对当前会计期间的前一个会计期间的凭证进行新增、修改，在做这些操作后，系统会自动调用期末处理向导，进行结账。前一个会计期间以前的凭证不允许修改。如果要修改这种凭证，需要进行反结账操作,反结账到此凭证的期间再进行修改。体会二，在金算盘软件中，期初余额录入后如果试算不平衡，则不能进行下面的工作，如凭证录

38、入等。但是在用友伟库网中，系统允许在不录入期初余额的情况下录入凭证，也可以在录入一部分期初余额后，期初余额试算不平衡的情况下进行录入凭证。 系统也允许在第一个会计期间没有结账前修改某些科目已录入的期初余额。因此在第一个会计期间结账前，要进行期初余额的试算平衡，其他月份不需要校验此过程。体会三，在用友伟库网平台中，可以查看企业某一特定日期的全部资产、负债和所有者权益的情况，即任一特定日期的资产负债表。如果查看的期间还没结账，则界面上显示出未结账的标识。这一点与其它财务软件也有一定的差异。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称计算机审计实验成绩实 验 者杨维娜专业班级会计学0801组 别同 组

39、 者刘云 石柳 宗莹 鲁平 何飞飞 陈碧君 王雪萍实验日期2011年11月24日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在计算机会计条件下，传统审计方法只能对会计工作的凭证和报表实施审计，对计算机会计建立的账簿体系只能查询，对账务处理过程、符合性测试等则不便开展，同时在审计工作中有大量的工作表格编制事项，而运用专业审计软件可以实施凭证抽查、账套数据提取、符合性测试、审计程序表编制等。掌握审计软件应用和计算机在审计工作中的应用（如EXCEL的审计应用），可以使学生强化审计课程所学的相关知识并有利于今后工作中实施

40、企业内部审计和注册会计师审计。2、 实验基本原理与方法EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其不仅在会计上有极强的实用性，在审计工作中也有极强的适用性，可将其利用于审计工作中的审计底稿等编制，作为计算机辅助审计工具，在审计工作中对大量的表格和分析计算运用计算机实施处理，可以在时效性上取得较好的效果。在面向计算机会计系统的审计中，可利用专业审计软件实施计算机会计信息系统程序的审计方法、数据文件的审计方法和内部控制的审计方法，具体包括测试数据法、并行模拟法、嵌入审计程序法、代码比较法、程序解析法、受控处理法等。3、主要仪器设备及耗材安装有审计大师、审计程序表、凭证抽查审计和微软OFFICE、

41、金山OFFICE等软件的计算机。4、实验方案与技术路线利用指导教师提供的审计软件和前实验学生建立的账套资料，对会计软件实施系统日志查询、操作员权限设置评价、账套数据提取、符合性测试。利用指导教师提供的审计实验资料，运用EXCEL进行差异估计、存货调整和审查、应收账款审计、价格决策审计、设备利用效率审计、经济效益审计的线性规划应用、审计对象确定、金额单位抽样、企业投资分析等模板设计。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）实验具体项目为审计大师的运用。第一步，新建审计项目。打开审计大师（新底稿），新建一个审计项目。新建审计项目时需要选择新建审计

42、项目的模板，可以从审计模板新建审计项目，也可以从上年项目新建审计项目。新建审计项目的界面如图4-1所示。图4-1 新建审计项目第二步，新建审计项目初始化。打开新建的审计项目后需要进行初始化，主要是财务数据导入、未审计报表导入、批量生产工作底稿、财务软件取数工具等，如图4-2所示。图4-2 审计项目初始化（1） 取数。点击“财务软件取数工具”，根据要审计的账套进行相应数据库及财务软件的选择，并进行取数。（2） 导入财务数据。点击“财务数据”，会弹出选择财务数据文件的对话框，选择要审计的财务数据，就可以开始导入财务数据了。导入财务数据后就可以查看结果，即一系列的总账、明细账、科目汇总表和凭证等，如

43、图4-3所示。图4-3 导入财务数据（3）批量自动生成工作底稿。如图4-4所示。图4-4 生成工作底稿第三步，审计活动的进行。开始审计时，审计大师提供初步业务活动、风险评估底稿、控制测试底稿，以及资产、权益、利润、现金流量等底稿和其他项目底稿模块。在各自模块中，系统以Word或是Excel的形式提供各种工作底稿，以便审计业务的进行。如风险评估底稿中包括报表分析程序、了解被审计单位及其环境、整体层面了解和评价内部控制等的相关的一系列工作底稿。如在报表分析程序中有各种相关趋势分析表格，如图4-5所示。图4-5 趋势分析表第四步，业务完成底稿。在业务完成底稿中，系统提供各种试算平衡表、审定会计报表，

44、以及审计报告等一系列底稿。审计完成后的审计报告如图4-6所示。图4-6 审计报告 教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）二、小结、建议及体会三、思考题审计大师（新底稿）这个软件应用起来很简单，可以是用户感受到高度的自动化。通过审计实验，我们可以更深刻体会到审计的程序。第一步是审计的准备阶段。可以进行的工作就是新建审计项目、审计工作的分工、财务数据的导入、编制审计计划等。第二步是审计的实施阶段。就是实质性测试的进行，审查财务报表等资料，收集审计证据，形成审计共组底稿。第三步就是审计工作的完成阶段。整理评价审计过程中收集到的审计证据、复核审计工作底稿，编写审计报告。在使用该软件进行实验的过程中，我主要有以下几点体会：体会一，由于审计繁简要求不一样，对底稿的需求也不一样，有的底稿不够，需要新建，比如“对银行调节表的检查”这个底稿，模板中只有一张，有多个银行时需要多个余额调节表，那么此时该如何做呢？可以新建底稿，在模板中有一个银行调节表的检查的模板，选定这个底稿模板就可以马上完