建 摩Ｂ：关于对兵器装备集团财务有限责任公司的风险评估报告.ppt

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1、证券代码：200054,证券简称：建摩 B,公告编号：2012-018,重庆建设摩托车股份有限公司关于对兵器装备集团财务有限责任公司的风险评估报告一、兵器装备集团财务有限责任公司基本情况兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称：兵装财务公司）为公司控股股东中国南方工业集团公司之子公司。经中国银行业监督管理委员会批准（文号：银监复【2005】254号）具有企业法人地位的非银行金融机构，成立于 2005 年 10 月 21 日，法定代表人李守武，注册地址为北京市海淀区车道沟 10 号院 3 号科研办公楼 5 层，企业法人营业执照注册号 110000010276355，金融许可证机构编码 L0019H

2、211000001。1、经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资，投资范围仅限于政府债券、央行票据、金融债券、基金、成员单位企业债券等风险较低的品种及股票一级市场投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。2、注册资

3、本及各股东出资额：兵装财务公司注册资本 150,000 万元人民币，其中：中国兵器装备集团公司出资人民币48,400 万元，占注册资本的 32.27%；中国长安汽车集团股份有限公司出资人民币 22,000 万元，占注册资本的 14.67%；保定天威保变电气股份有限公司出资人民币 15,000 万元，占注册资本的 10%；南方工业资产管理有限责任公司出资人民币 10,000 万元，占注册资本的6.67%；保定天威集团有限公司出资人民币 10,000 万元，占注册资本的 6.67%；重庆长安汽车股份有限公司出资人民币 8,000 万元，占注册资本的 5.33%，其他成员单位出资人民币36,600

4、万元，占注册资本的 24.39%。1,3、2011 年度主要财务数据经大信会计师事务所审计，截止 2011 年 12 月 31 日，兵装财务公司合并资产总额2,398,002 万元（本部资产总额 2,397,774 万元）；合并净资产 214,652 万元（本部净资产214,488 万元）；保证金及客户存款 1,448,199 万元（本部 1,448,214 万元）；2011 年度兵装财务公司营业收入 64,864 万元（本部 64,444 万元）；利润总额 41,057 万元（本部40,816 万元）；净利润 31,566 万元（本部 31,398 万元）。4、资本充足率截止 2011 年

5、12 月 31 日，兵装财务公司资本充足率为 15.37%。二、兵装财务公司内部控制的基本情况1、控制环境 组织架构图股东大会,监事会,董事会,副总经理总经理助理,总经理,贷款审批委员会投资决策委员会,薪酬与考核委员,审计委员会,战略委员会,风险控制委员会,总稽核,会,战略研究部,业务发展部,汽车金融部,投资业务部,计划财务部,结算中心,法律与风险,稽核审计部,综合管理部,信息技术部,党群纪检监,部,察,部2,各部门职责的描述,兵装财务公司已按照兵器装备集团财务有限责任公司章程中的规定建立了股东大,会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明,确规定。其法人

6、治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，责任明确、报告关系清晰,的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。兵装财务公司按照决策系统、执行,系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。,董事会：负责制定兵装财务公司的总体经营战略和重大政策，保证其建立并实施充分而,有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责,确保其在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并,控制风险。,监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总,经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管

7、理人员纠正其损害,公司利益的行为并监督执行。,总经理：负责执行董事会决策；制定兵装财务公司的具体规章；负责建立识别、计量、,监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得,到有效履行。,风险控制委员会：董事会风险控制委员会是董事会设立的专门工作机构，在董事会授权,的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。主要负责对其公司风险管理、内部控制状况,进行研究并提出建议。通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事,中控制，对其公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议其公司风险,管理的总政策、程序。风险控制委员会由其董事长、总经理、副

8、总经理、法律与风险部/稽,核审计部及计划财务部负责人组成；其执行机构为法律与风险部/稽核审计部，负责风险控,制委员会的日常工作。,3,贷款审批委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决,策；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务进行审批决策。贷款审批委员会由兵装财务公,司总经理、副总经理、计划财务部/结算中心、综合管理部、法律与风险部/稽核审计部负责,人组成。,投资决策委员会：对兵装财务公司重大投资业务进行审批的决策机构，其投委会成员,为：其公司总经理、党委书记、副总经理、总经理助理、总稽核以及投资业务部、计划资金,部、财务结算部、业务发展部、风险稽核部负责人，其公司总经

9、理为投委会负责人。,业务部门：兵装财务公司的综合管理部、业务发展部、计划财务部/结算中心等业务部,门包含了兵装财务公司的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是兵装财务公司风,险管理的前沿。其各业务部门承担以下风险管理职责：,充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措,施得到有效地落实和执行。,将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报监管部门所要求的,日常风险监测报表。,对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险稽核部提出操作流程和内控措,施改进建议。,及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。,稽核审计部：是独立于业务层和经营

10、管理层的部门，负责监控兵装财务公司内控，其主,要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日,常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报；负责公司合规性管理，组织合规性检,查并编制检查报告，并对各部门整个情况进行监测。,2、各业务的控制活动,结算业务控制情况,4,兵装财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了兵器装备集,团财务有限责任公司结算业务管理办法等业务管理办法、业务操作流程，做到首先在程序,和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。,在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原,则，在银监会颁布

11、的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法,权益。,资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在兵装财务公司开设结算账户，,通过登入兵装财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向兵装财务公司提交书面指令,实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其财务部,及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，兵装财务公,司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使,用。,信贷业务控制,内控制度建设、执行评价,建立了审贷分离、分级审批的管理机制。兵装财务公司制定了各类信贷业务管理办法如,商

12、业汇票贴现管理细则、委托贷款管理办法等，并对现有业务制定了相应的操作流,程。截至2011年12月31日，兵装财务公司开展的票据贴现相关业务的对象仅限于中国兵器,装备集团公司的成员单位。,建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法,兵装财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按,照程序和权限审查，审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗,位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评,估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任，贷款发放人员负,责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

13、,5,兵装财务公司设立了贷款审批委员会，作为信贷业务的最高决策机构。授信额度的审批,及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，报送贷款,审批委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见,记录存档。其公司总经理有一票否决权，但无一票决定权。其总经理对贷款审批委员会决议,拥有复议权。,内部稽核控制,兵装财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门稽核审计,部，建立了内部稽核管理办法等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对其各,项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责其内部稽核业务。针对其内部控制,执行情况

14、、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内,部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见,和建议。,信息系统控制,兵装财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。其系统的控制,通过用户密码，系统管理员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方可登,录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统主机单独存,放统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。根据成员单位资金,联签需求，其在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了,按权限的资金支

15、付审批，有效地保障了资金支付安全。,三、兵装财务公司经营管理及风险管理情况,1、兵装财务公司经营数据,经大信会计师事务所审计，截止2011年12月31日，兵装财务公司合并资产总额,2,398,002万元（本部资产总额2,397,774万元）；合并净资产214,652万元（本部净资产,6,214,488万元）；保证金及客户存款1,448,199万元（本部1,448,214万元）；2011年度兵装,财务公司营业收入64,864万元（本部64,444万元）；利润总额41,057万元（本部40,816万,元）；净利润31,566万元（本部31,398万元）。,2、监管指标,监管指标根据企业集团财务公司

16、管理办法规定，截至 2011 年 12 月 31 日，兵装财,务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体指标如下：,指标一：资本充足率不低于 10%,实际：资本充足率资本净额（风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本）100%,212,567.54138,289,8.03=15.37%,指标二：拆入资金余额不得高于资本总额,实际：拆入资金余额为 0 万元，资本总额为 214,367.54 万元，拆入资金余额低于资本,总额。,指标三：短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%,实际：公司短期证券投资与资本总额的比例=61,851.47214,367.54 万元=28.85%,指标四：长期投资与资

17、本总额的比例不得高于 30%,实际：长期投资与资本总额的比例2,790 万元214,367.54 万元1.30%,指标五：自有固定资产与资本总额比例不得高于 20%。,实际：自有固定资产与资本总额的比203.31 万元214,367.54 万元0.09%,指标六：担保余额不得高于资本总额。,实际：公司担保余额 122,310.66 万元，资本总额 214,367.54 万元，担保余额不高于资,本总额。,四、公司在兵装财务公司的存款情况,截至 2011 年 12 月 31 日，公司在兵装财务公司存款余额 6043.79 万元。公司在兵装财,务公司的存款安全性和流动性良好，未发生兵装财务公司因现金不足而延迟付款的情况。,7,五、风险评估意见,基于以上分析与判断，公司认为：,1、兵装财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照。,2、兵装财务公司不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管,理办法规定的情况，兵装财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。,3、兵装财务公司的风险管理不存在重大缺陷，公司与兵装财务公司之间发生的关联存,款金融业务风险可控。,重庆建设摩托车股份有限公司董事会,二一二年四月二十日,8,