康力电梯：2012年度1-6月份财务报告.ppt

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1、,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告,康力电梯股份有限公司,2012 年度 1-6 月份,财务报告,1,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并资产负债表2012年6月30日,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、1五、2五、3五、4五、5五、6,901,166,421.36-8,279,355.40195,189,21

2、0.05143,569,392.73-26,695,734.85-460,887,731.89-1,735,787,846.28,1,056,602,803.09-5,640,872.00167,257,574.08125,484,995.06-19,216,320.76-531,985,235.99-1,906,187,800.98,非流动资产：,发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五、7五、8五、9

3、五、10五、11,343,472,025.5875,599,461.26-128,722,362.65-430,833.339,508,626.13-557,733,308.952,293,521,155.23,338,031,780.8758,892,034.99-90,538,779.69-523,333.338,623,231.04-496,609,159.922,402,796,960.90,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群2,会计机构负责人：周国良,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并资产负债表（续）2012年6月30日,编制单位：康力电梯股份

4、有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,注释,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债,-,-,应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、13五、14五、15五、16五、17五、18,-272,044,677.57435,087,507.76-15,054,560.6315,893,527.70-3,654,000.0024,651,496.53,-295,567,870.26533,608,400.84-23,277,357.2020,605,851.31-14,952

5、,945.25,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款,五、19,-766,385,770.19-,-375,000.00888,387,424.86-,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、20五、21,11,872,039.72-7,408,187.3719,280,227.09785,665,997.28,10,087,566.57-8,000,842.4118,088,408.98906,475,833.84,股东权益：,股本资本公积减：库存股,五、2

6、2五、23,378,720,000.00773,644,894.69-,252,480,000.00891,816,458.02-,专项储备,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,五、24五、25,30,256,822.02-325,233,441.24-1,507,855,157.95-1,507,855,157.952,293,521,155.23,30,256,822.02-321,767,847.02-1,496,321,127.06-1,496,321,127.062,402,796,960.90,公司法定

7、代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群3,会计机构负责人：周国良,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并利润表2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本,目,注释五、26五、26,本期金额819,339,199.39819,339,199.39-726,542,019.25606,866,282.54,上期金额671,119,808.21671,119,808.21-595,314,116.44501,699,706.78,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净

8、额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,-,-,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、27五、28五、29五、30五、31,3,238,125.4664,390,683.0059,637,242.46-10,771,431.043,181,116.83-,2,390,408.1748,639,122.7245,757,625.01-7,337,758.264,165,012.02-,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,92,797,

9、180.14,75,805,691.77,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、32五、33五、34,5,253,064.894,453,258.0292,541.3993,596,987.0114,387,392.7979,209,594.2279,209,594.22-,12,573,953.884,531,594.5474,297.5883,848,051.1114,012,411.5369,835,639.5869,835,639.58-,六、

10、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,五、35,0.20920.2092-79,209,594.2279,209,594.22-,0.19370.1937-69,835,639.5869,835,639.58-,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群4,会计机构负责人：周国良,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并现金流量表2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商

11、品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,765,581,415.32-120,560.57,718,443,137.97-242,257.93,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工

12、以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、36（1）五、36（2）,19,176,636.15784,878,612.04585,446,455.21-74,272,669.6849,516,662.7174,311,479.76783,547,267.361,331,344.68,28,556,318.07747,241,713.97609,415,815.61-62,511,167.8430,733,899.4954,006,392.19756,667,275.13-9,425,561.16,二、投资活动产生的现金流量

13、：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,-12,398.90-,-122,575.24-,收到其他与投资活动有关的现金,五、36（3）,1,273,000.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活

14、动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,五、36（4）,1,285,398.9085,866,781.66-85,866,781.66-84,581,382.76-72,090,000.00-72,090,000.00-72,090,000.003,656.35-155,336,381.731,056,419,913.

15、09901,083,531.36,122,575.24105,487,052.96-27,000.00105,514,052.96-105,391,477.72-48,060,000.00-48,060,000.00-48,060,000.00-28,609.57-162,905,648.451,099,480,526.77936,574,878.32,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群5,会计机构负责人：周国良,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并所有者权益变动表2012年1

16、-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其,他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上期期末余额,252,480,000.00,891,816,458.02,30,256,822.02,321,767,847.02,1,496,321,127.06,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,252,480,000.00126,240,000.00,891,816,458.02-118,171,563.33,30

17、,256,822.02,321,767,847.023,465,594.22,1,496,321,127.0611,534,030.89,（一）净利润（二）其他综合收益,79,209,594.22,79,209,594.22,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,-,-8,068,436.67,-,-,79,209,594.22-,-,-,79,209,594.228,068,436.67,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,8,068,436.67,-,-8,068,436.67-,（四）利润分配,-,-,-,-,-75,744,000.00,-,-,-7

18、5,744,000.00,1、提取盈余公积,-,-,-,2、提取一般风险准备,3、对股东的分配4、其他,-75,744,000.00-,-75,744,000.00-,（五）所有者权益内部结转,126,240,000.00,-126,240,000.00,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,126,240,000.00,-126,240,000.00,-,四、本期期末余额,378,720,000.00,773,644,894.69,30,256,822.02,325,233,441.24,1,507

19、,855,157.95,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群6,会计机构负责人：周国良,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告合并所有者权益变动表（续）2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其,他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上期期末余额,160,200,000.00,854,116,065.5

20、2,18,628,824.97,230,353,404.70,1,263,298,295.19,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,二、本期年初余额,160,200,000.00,854,116,065.52,18,628,824.97,230,353,404.70,1,263,298,295.19,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,92,280,000.00,37,700,392.50,11,627,997.05,91,414,442.32,0.00,233,022,831.87,（一）净利润,151,102,439.37,0.00,151,102,439.37,（二）其他综

21、合收益,上述（一）和（二）小计,151,102,439.37,0.00,151,102,439.37,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,12,180,000.0012,180,000.00,117,800,392.50113,761,200.004,039,192.50,129,980,392.50125,941,200.004,039,192.50,3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积,-,11,627,997.0511,627,997.05,-59,687,997.05-11,627,997.05,-,-48,060,000.00,2、提取一般

22、风险准备,3、对股东的分配4、其他,-48,060,000.00-,-48,060,000.00-,（五）所有者权益内部结转,80,100,000.00,-80,100,000.00,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,80,100,000.00,-80,100,000.00,-,四、本期期末余额,252,480,000.00,891,816,458.02,30,256,822.02,321,767,847.02,0.00,1,496,321,127.06,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人

23、：沈舟群7,会计机构负责人：周国良,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告资产负债表2012年6月30日,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,738,934,944.27-3,814,503.14,818,210,096.84-4,300,000.00,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一、1十一、2,140,916,412.47103,324,089.88-23,926,579.17366,554,948.67-1,377,471,4

24、77.60,84,560,380.1186,636,317.65-13,104,053.19450,399,159.87-1,457,210,007.66,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资,十一、3,447,200,000.00,447,200,000.00,投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：王友林,-208,020,566.476,702,681.56-15,291,582.74-430,833.338,071,45

25、5.02-685,717,119.122,063,188,596.72主管会计工作负责人：沈舟群8,-213,104,336.922,820,338.46-14,457,665.46-523,333.336,795,851.29-684,901,525.462,142,111,533.12会计机构负责人：周国良,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告资产负债表（续）2012年6月30日,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,注释,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款

26、一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：王友林,-223,627,304.50427,526,790.219,510,745.3916,018,400.73-3,654,000.0027,788,760.47-708,126,001.30-11,872,039.72-7,408,187.3719,280,227.09727,406,228.39378,720,000.00759,3

27、35,969.42-30,256,822.02167,469,576.891,335,782,368.332,063,188,596.72主管会计工作负责人：沈舟群9,-206,510,674.47519,767,669.3414,838,536.1918,978,084.70-22,432,406.51-375,000.00782,902,371.21-10,087,566.57-8,000,842.4118,088,408.98800,990,780.19252,480,000.00877,507,532.75-30,256,822.02180,876,398.161,341,120,75

28、2.932,142,111,533.12会计机构负责人：周国良,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告利润表2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本,项,目,注释十一、4十一、4,本期金额649,759,430.76482,297,027.28,上期金额487,600,085.87360,324,732.32,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中

29、：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益五、其他综合收益六、综合收益总额,2,267,501.1455,106,247.2240,630,416.08-8,919,202.835,248,658.75-73,128,783.124,602,328.144,393,253.9383,167.4673,337,857.3311,000,678.6062,337,178.730.16460.164662,337,178.73,1,688,579.9338,772,379.7732,52

30、0,695.98-6,790,508.803,506,757.96-57,577,448.716,533,271.204,312,843.1759,797,876.748,988,953.3450,808,923.400.14100.141050,808,923.40,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群10,会计机构负责人：周国良,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告现金流量表2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活

31、动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,562,337,

32、113.20-15,777,651.56578,114,764.76422,927,954.7144,893,574.9236,499,355.9270,626,947.79574,947,833.343,166,931.42-2,025,506.30-2,025,506.3012,273,236.44-12,273,236.44-10,247,730.14,533,959,475.78-27,174,073.33561,133,549.11460,624,813.2440,496,297.3022,332,533.1352,207,583.56575,661,227.23-14,527,67

33、8.12-21,594.03-21,594.0334,706,916.5860,000,000.00-94,706,916.58-94,685,322.55,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群11,-72,090,000.00-72,090,000.00

34、-72,090,000.00-4,353.85-79,175,152.57818,027,206.84738,852,054.27,-48,060,000.00-48,060,000.00-48,060,000.00-36,678.14-157,309,678.81978,764,535.79821,454,856.98会计机构负责人：周国良,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告所有者权益变动表2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,

35、项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,未分配利润,其,他,所有者权益合计,一、上期期末余额,252,480,000.00,877,507,532.75,30,256,822.02,180,876,398.16,1,341,120,752.93,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,252,480,000.00126,240,000.00,877,507,532.75-118,171,563.33,30,256,822.02,180,876,398.16-13,406,821.27,1,341,120,752.93

36、-5,338,384.60,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,62,337,178.7362,337,178.73,62,337,178.7362,337,178.73,（三）所有者投入和减少资本,-,8,068,436.67,-,-,-,-,8,068,436.67,1、所有者投入资本,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配,8,068,436.67,-75,744,000.00,8,068,436.67-75,744,000.00,1、提取盈余公积2、对股东的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本,126,240,000.00126,2

37、40,000.00,-126,240,000.00-126,240,000.00,-,-75,744,000.00,-75,744,000.00-,2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损,4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-,四、本期期末余额,378,720,000.00,759,335,969.42,30,256,822.02,167,469,576.89,1,335,782,368.33,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群12,会计机构负责人：周国良,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

38、-,-,-,-,-,-,-,-,康力电梯股份有限公司 2012 半年度财务报告所有者权益变动表（续）2012年1-6月,编制单位：康力电梯股份有限公司,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,上年金额盈余公积,未分配利润,其,他,所有者权益合计,一、上期期末余额,160,200,000.00,839,807,140.25,18,628,824.97,124,284,424.67,1,142,920,389.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,160,200,000.0092,280,000.00,839,80

39、7,140.2537,700,392.50,18,628,824.9711,627,997.05,124,284,424.6756,591,973.49,1,142,920,389.89198,200,363.04,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,116,279,970.54116,279,970.54,116,279,970.54116,279,970.54,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,12,180,000.0012,180,000.00,117,800,392.50113,761,200.00,129,980,392.50125,941,200.00

40、,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,4,039,192.50-,-,-,-,-,-,4,039,192.50-,（四）利润分配,11,627,997.05,-59,687,997.05,-48,060,000.00,1、提取盈余公积2、对股东的分配3、其他,-,-,-,-,11,627,997.05-,-11,627,997.05-48,060,000.00-,-,-48,060,000.00-,（五）所有者权益内部结转,80,100,000.00,-80,100,000.00,1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他,80,100,000.00-,-8

41、0,100,000.00-,-,-,-,-,-,-,（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,四、本期期末余额,252,480,000.00,877,507,532.75,30,256,822.02,180,876,398.16,1,341,120,752.93,公司法定代表人：王友林,主管会计工作负责人：沈舟群13,会计机构负责人：周国良,。,康力电梯股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,康力电梯股份有限公司2012 年半年度财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）一、公司基本情况康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 2007 年 9 月由康力集团有限

42、公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 10 月 22 日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记手续，公司设立时股本总额为 10,000 万股。2010 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可2010187 号关于核准康力电梯股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，公司向社会公众公开发行 3,350 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行后股本总额变更为 13,350 万股。2010 年 4 月，公司 2009 年度股东大会决议以资本公积转增股本 2,670 万股，转增后股本总额变更为 16,020 万股。2011 年 3 月，公司 2010 年度股东大会决议以资本公

43、积转增股本 8,010 万股，转增后股本总额变更为 24,030 万股。经公司 2011 年度第三次临时股东大会批准，公司于 2011 年 9 月实施股权激励计划，向股权激励对象实施定向增发 1,218 万股，增发后股本总额变更为 25,248 万股。2012 年 3 月，公司 2011 年度股东大会决议以资本公积转增股本 12,624 万股，转增后股本总额变更为 37,872 万股。公司企业法人营业执照注册号为 320500000046392。公司经营范围包括：许可经营项目：制造加工销售：电梯、自动扶梯、自动人行道；上述产品的安装、维修、保养；一般经营项目：制造加工销售：停车设备、电控设备、

44、光纤设备及成套配件；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）公司主要从事电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机产品的安装和维保。主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。二、主要会计政策、会计估计1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则14,康力电梯股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财

45、务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（

46、股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

47、确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法15,康力电梯股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值

48、为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确

49、定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其

50、他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权16,康力电梯股份有限公司,2012 年半年度财务报表附注,益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金