华 西 村：第三季度报告正文.ppt

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1、,-,-,-,-,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文,证券代码：000936,证券简称：华 西 村,公告编号：2010-027,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。1.3 公司负责人孙云丰、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人(会计主管人员)吴文通声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况2.1 主要会计数

2、据及财务指标单位：元,2010.9.30,2009.12.31,增减幅度（%）,总资产（元）归属于上市公司股东的所有者权益（元）股本（股）归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）,3,828,640,706.351,754,131,650.19440,007,581.003.99,2,791,699,832.961,256,108,658.72440,007,581.002.85,37.14%39.65%0.00%40.00%,2010 年 7-9 月,比上年同期增减（%）,2010 年 1-9 月,比上年同期增减（%）,营业总收入（元）归属于上市公司股东的净利润（元）经营活动产生的现金流量净

3、额（元）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）,851,097,704.0049,889,841.700.110.112.02%1.60%,38.28%25.93%22.22%22.22%-1.22%0.43%,2,122,445,733.2591,803,980.70-83,635,016.84-0.190.210.215.34%3.99%,23.28%30.35%55.61%55.81%31.25%31.25%-0.48%2.01%,非经常性损益项目除同公司正常经营业务相关

4、的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出少数股东权益影响额所得税影响额,年初至报告期末金额30,139,292.52810,705.82-3,384,634.40-4,355,340.19,附注,1,-,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文,合计,23,210,023.75,2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股,报告期末股东总数（户）,前十名无限售条件流通股股东持股情况,33,605,股东名称（全称）

5、江苏华西集团公司业德超许凤舞季祥英陕西省国际信托股份有限公司和吉升 1 期温兆雄西藏同祥商务咨询有限公司法素明陶涛王芸,期末持有无限售条件流通股的数量180,465,516 人民币普通股4,204,952 人民币普通股3,089,238 人民币普通股3,000,000 人民币普通股2,957,300 人民币普通股2,688,499 人民币普通股2,100,000 人民币普通股1,977,200 人民币普通股1,348,050 人民币普通股1,292,200 人民币普通股,种类,3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 适用 不适用1、存货期末余额较年初余额增加了

6、 62.95%，主要系公司期末库存的化纤类原材料增加。2、可供出售金融资产期末数较期初数增加了 59,766 万元，资本公积期末数较期初数增加了 42,821.94 万元，递延所得税负债期末数较期初数增加了 14,273.98 万元，系期末公司将持有的华泰证券股权按市场公允价值从长期股权投资转入可供出售金融资产，相应增加递延所得税负债和资本公积的金额。3、长期应收款期末余额较年初余额减少了 1,011.22 万元，主要是本期公司提前收回了华泰证券股份有限公司的次级债务。4、短期借款期末余额较年初余额增加了 58.76%,主要是本期公司增加了原材料的储备，减少了票据结算方式的运用，同时增加了银行

7、理财产品。5、应付账款期末余额比年初余额增加了 107.65%，主要是期末未结清的化纤类原材料款增加。6、预收款项期末余额比年初余额增加了 66.03%，主要是预收的化纤产品货款增加。7、应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了 323.25%，主要是期末已计提未发放的工资奖金增加。8、应交税费期末余额比年初余额增加了 103.12%，主要是期末留抵的增值税减少。9、资产减值损失 1-9 月较上年同期减少了 306.41%，主要系期末存货价格上升，本期冲回的存货跌价准备金增加。10、投资收益 1-9 月较上年同期减少了 47.67%，主要系本期处置衍生品等交易性金融资产获得的收益减少。11、所得税

8、费用 1-9 月较上年同期增加了 71.76%，主要原因是本期控股子公司江阴华西化工码头有限公司上年处于第五个免税年度，本期处于第一个减半年度，开始缴纳企业所得税。3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明3.2.1 非标意见情况 适用 不适用2,1,2,3,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况 适用 不适用3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况 适用 不适用3.2.4 其他 适用 不适用1、2010 年 5 月 12 日，我公司与控股股东江苏华西集团公司签署了资产置换协议书，我

9、公司拟以下属精毛纺厂、热电厂的资产、负债及江阴华西特种纺织品有限公司 75%的股权与华西集团拥有的东海证券有限责任公司 1 亿元股权进行置换。本次资产置换的价格双方同意以审计值、评估值为基础协商确定（审计评估基准日为 2009 年 12 月 31 日）。资产置换产生的差额以现金方式补齐。我公司置出资产的定价：精毛纺厂净资产的评估值为 17,835.87 万元，本次交易定价为 17,835.87 万元，较账面值溢价 11.16%；热电厂净资产的评估值为 11,534.25 万元，本次交易定价为 11,534.25 万元，较账面值溢价 5.27%；江阴华西特种纺织品经审计后的净资产为 3,522.

10、29 万元，本次交易定价为 2,641.72 万元（按 75%的股权计算），无溢价；综上，我公司置出资产的价格总计为 32,011.84 万元，占公司 2009 年 12 月 31 日经审计的净资产的 23.87%。华西集团置出资产经审计后的账面价值为 24,432.74 万元（按 5.99%的股权比例计算），评估值为 62,200.00 万元，本次交易定价为 39,800.00 万元，较账面值溢价 62.90%，较评估值折价 36.01%。置出资产与置入资产产生的差额为 7,788.16 万元，由本公司向华西集团支付等额的现金。本次资产置换暨关联交易已经本公司 2010 年第一次临时股东大会

11、审议通过。截止目前，该事项涉及的东海证券有限责任公司股东变更正在中国证监会审核之中。2、公司于 2010 年 10 月 8 日实施了半年度资本公积金转增股本的方案，该方案实施完成后，公司总股本增至 748,012,887 股。按新股本计算，公司 2010 年第三季度摊薄每股收益为 0.12 元。3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 适用 不适用3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用3.5 其他需说明的重大事项3.5.1 证券投资情况 适用 不适用单位：元,序号,证券品种 证券代码,证券简称,初始投资金额 期

12、末持有数（元）量（股）,期末账面值,占期末证券总投资比例（%）,报告期损益,基金基金债券,090010162307B40001,大成中证海富通中证 100金如意 1 号债券,5,000,000.005,124,333.752,000,000.00,4,999,4004,999,3501,996,180,4,729,432.403,999,480.002,058,061.58,26.99%22.83%11.75%,-270,567.60-1,124,853.7558,061.58,3,4,5,6,7,8,9,-,-,等）,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文,基金,20201

13、9,南方策略,3,095,740.96,3,095,741,2,866,656.12,16.36%,-229,084.84,理财产品 940011,华泰紫金周期轮动,1,000,000.00,1,000,000,1,000,000.00,5.71%,0.00,基金基金基金,660001460007165309,农银汇理友邦行业建信 300,944,538.58804,039.621,000,070.42,764,066968,722994,106,884,482.98878,631.24833,060.65,5.05%5.01%4.75%,-60,055.6074,591.62-167,009

14、.77,理财产品 940006,华泰造福桑梓,210,000.00,191,692,217,244.77,1.24%,7,244.77,10,基金,510070,民企 ETF,37,370.00,37,000,37,592.00,0.21%,222.00,期末持有的其他证券投资,17,389.99,17,159.99,0.10%,-230.00,报告期已出售证券投资损益合计,-19,233,483.32,-,-17,521,801.73,-,100%,244,858.26-1,466,823.33,证券投资情况说明公司证券投资已经公司第四届第十四次董事会审议通过，并授权公司经营班子具体操作。公

15、司已专门制订了证券投资内控制度，对证券投资的原则、范围、权限、内部审核流程、内部报告程序、资金使用情况的监督、责任人等方面均作了详细规定，能有效防范风险。同时，公司将根据市场环境的变化，加强市场分析和调研，及时调整投资策略及规模，严控风险。报告期实现收益-146.68 万元。3.5.2 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表,接待时间,接待地点,接待方式,接待对象,谈论的主要内容及提供的资料,2010 年 07 月 07 日 公司会议室2010 年 07 月 25 日 公司会议室2010 年 07 月 30 日 公司会议室2010 年 08 月 03 日 公司会议室2010 年 09 月 13

16、 日 公司会议室,实地调研实地调研实地调研实地调研实地调研,国联证券中投证券国泰君安申银万国国泰君安,公司生产经营情况公司生产经营情况公司生产经营情况公司生产经营情况公司生产经营情况,3.6 衍生品投资情况 适用 不适用1、公司开户的经纪公司均为国内信用评级较高的合法公司，并与之签订了经纪合同。提供 MEG、PET 交易平台的吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司，是由中国东方丝绸市场管委会和江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司为主导发起成立的。主要从事纺织原料及产品的大宗商品电子交易，设计了严密的交易规则设计，保障了合同履约和资金安全，市场信誉度较高。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包

17、括但不限 2、公司资金较充裕，具有一定的期货投资经验。公司制定了期于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险 货投资业务管理制度对期货业务进行管理，可最大限度避免制度不完善、工作程序不恰当等造成的操作风险。MEG、PET 交易保证金主要采用仓单质押的形式，节省现金流，保证了资金安全。3、在每一次业务开展前，首先制定详细的投资策略与计划，将风险降至可以承受的程度，并充分评估投资风险与收益。4、在每一次业务开展过程中，由公司风控对投资过程进行监控，授权操作部门及时将有关情况进行上报，确保风险可控。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情 公司持有的 PTA、PET、MEG 期货

18、衍生品的公允价值依据郑州期况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关 货交易所和东方丝绸市场交易所有限公司公布的相应合约的结算,假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明,价确定。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重大变化。,独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及风险控制 根据中国证监会颁布的关于在上市公司建立独立董事制度的指4,江苏华西村股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文,情况的专项意见,导意见、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所上,市公司信息披露业务备忘录第 26

19、号衍生品投资等法律法规及本公司章程的有关规定，我们作为公司的独立董事，对公司提交的金融衍生品交易相关材料进行了认真的审阅，对公司提交的相关资料，实施、决策程序以及交易情况等进行了核查，现对公司衍生品投资及风险控制情况发表如下独立意见：为了确保公司金融衍生品交易业务的正常开展，公司已按照相关要求建立了期货投资业务管理制度，在制度中对期货操作授权管理、风险管理、止损流程、保值交易管理、结算管理、资金管理、市场信息与分析、保密管理等方面均作了明确的规定，公司利用衍生金融工具通过套期保值锁定固有利润，规避和减少由于价格大幅度波动带来的生产经营风险。公司采取的风险控制措施有：1、严格控制衍生金融交易的资

20、金规模，合理计划和安排使用保证金。公司利用自有资金开展期货套期保值业务，严禁使用募集资金直接或间接进行套期保值。2、公司的相关管理制度已明确了套期保值业务的职责分工与审批流程，建立了比较完善的监督机制。设立了专门的风险控制岗位，实行严格的授权和岗位制衡制度，能够有效控制操作风险。3、公司已设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，能够满足期货业务的操作需要。根据上述情况，我们认为：公司开展套期保值业务符合国家相关法律、法规及公司章程的有关规定；公司开展套期保值业务有利于规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风险的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。公司从事金融衍生品交易业务的人员具有多年

21、操作经验，对市场及业务较为熟悉，能够有效控制操作风险。3.6.1 报告期末衍生品投资的持仓情况 适用 不适用单位：元,合约种类PTA 合约东方丝绸市场 PET 合约东方丝绸市场 MEG 合约合计,期初合约金额0.00309,670.001,759,088.652,068,758.65,期末合约金额2,777,120.00829,625.203,592,050.007,198,795.20,报告期损益情况32,599,574.00-84,650.00-908,808.1531,606,115.85,期末合约金额占公司报告期末净资产比例0.16%0.05%0.20%0.41%,江苏华西村股份有限公司董事会董事长：孙云丰二 0 一 0 年十月二十六日5,