600468 百利电气内部控制评价报告.ppt

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1、天津百利特精电气股份有限公司,2011 年度内部控制评价报告,各位董事：,天津百利特精电气股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。,董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日有效。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相,关的内部控制缺陷。,我公司未聘请会计师事务所对公司财务报告相关内部控制,的有效性进行审计。,天津百利特精电气股

2、份有限公司,董事长：张文利,二 一二年四月十六日,附：2011 年度内部控制自我评价情况,天津百利特精电气股份有限公司2011 年度内部控制自我评价情况,天津百利特精电气股份有限公司董事会：,根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求，结合天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事

3、会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况,公司董事会财务审计委员会负责本年度内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。审计部作为内部控制实施工作的牵头部门，联合公司本部各职能部门、各控股子公司，共同组织开展内部控制建设和自我评价工作。,本年度公司未聘请专业机构提供内部控制咨询服务；公司未聘请专业机构协

4、助开展内部控制评价工作；公司未聘请会计师事,、,、,务所对公司内部控制进行独立审计。,三、内部控制评价的范围,本次内部控制评价范围涵盖公司本部及公司各控股子公司，结合公司内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面的内部控制设计和运行情况，对公司 2011 年度内部控制的有效性进行自我评价。,四、内部控制实施情况（一）内部环境1、组织架构,公司根据公司法证券法上市公司治理准则上海证券交易所股票上市规则公司章程等法律法规及规范性文件的规定，设计并建立了较为完善的法人治理结构和科学的内部组织结构，如图 1 所示。公司决策、执行、监督各层相互分离并相互制衡，能够保障公

5、司的正确决策、良性运行和有效执行。公司各部门权责分配合理，职能清晰，有效避免了部门之间的推诿扯皮，保证了公司的高效运作。,公司建立了科学的投资管控制度，通过合法有效的形式，对公司各控股子公司进行管控，履行公司职责、维护公司权益，股权结构如图 2 所示。,（此处无正文）,100%,4330,100%,100%,100%,1000,5131.65,1763.69,97.56%,799.6,70.44%,8318.44,58.74%,8137.9316,45%,50%,10000,45%,24350,1052.23,419.6,20%,股东大会,董事会秘书董事会办公室,董事会,监事会,财务审计委员会

6、审计部,薪酬考核委员会,总经理,公司治理委员会,战略发展委员会,财务部,综合办公室,人力资源部,资产管理部,总务部,图 1：天津百利特精电气股份有限公司组织结构图天津百利特精电气股份有限公司【注册 45619.20 万】,天,津,市,百,利,电,气,有,限,公,司,【,注,册,万，】,天,津,市,百,利,高,压,电,气,有,限,公,司,【,注,册,万，】,赣,州,特,精,钨,钼,业,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,百,利,康,诚,机,电,设,备,（,天,津,）,有,限,公,司,【,注,册,万,港,币,，,】,天,津,市,百,利,纽,泰,克,电,气,科,技,有,限,公,司,【,注,册,万

7、,，,】,天,津,市,百,利,开,关,设,备,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,天,津,泵,业,机,械,集,团,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,百,利,四,方,智,能,电,网,科,技,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,天,津,百,利,资,产,管,理,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,天,津,市,特,变,电,工,变,压,器,有,限,公,司,【,注,册,万,，,】,天,津,岛,津,液,压,有,限,公,司,【,注,册,万,美,元,，,】,图 2：天津百利特精电气股份有限公司股权结构图2、发展战略公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础,上制定公司发展目标，同时综

8、合考虑了宏观经济政策、市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和公司自身优势与劣势等因素的影响。公司董事会根据上市公司治理准则，按照股东大会决议设立战略发展委员会，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究和提出建议，并依据公司董事会专业委员会议事规则履行职责。公司为确保发展战略有效实施，不断完善发展战略管理制度，并根据发展战略制定年度及未来三年工作计划，将年度目标分解、落实。,3、人力资源,为适应公司发展需要，本年度公司加大了人力资源与薪酬管理体系的建设，执行以业绩为导向的员工绩效管理体系，强化指标考核。公司坚持“以人为本”的人力资源管理理念，在全公司范围内坚持“统一优化

9、配置、合理流动、优胜劣汰、精干高效、动态管理”的用工原则，合理调配人力资源，提升了企业的核心竞争力。公司制定了技术及管理创新奖励实施办法，以造就高层次、高起点的经营管理型人才、科技专家型人才、生产一线技师型人才为目标。公司严格执行国家社会保障制度的各项政策、法规。,4、企业文化,公司多年来积极培养具有自身特色的企业文化，坚持打造以输配电设备为核心的企业品牌，形成了良好的整体团队的向心力，促进了企业的长远发展。2011 年，公司董事、监事及高级管理人员发挥自身的主导和垂范作用，带动和影响整个团队，发扬“用我们的智慧和勤奋，共同铸造百利的辉煌”这一企业精神，增强了员工对公司未来发展的信心。,5、社

10、会责任,本年度公司根据自身情况履行了应负的社会责任，切实做到,了经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，努力实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。,（二）风险评估,公司根据战略发展及国内外市场变化的实际情况，在系统持续地收集相关信息后，及时对内部控制中的风险进行了评估。,1、风险识别,公司对业务范围内各个环节进行了全面和系统的梳理，建立了风险控制流程，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别出的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。,2、风险分析,公司为了全面地评估风险，对业务流程中的每个环节进行了风险分析，

11、寻找风险控制点，并对风险进归类和筛选，建立公司风险档案。在风险分析中严格按照规范程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。,3、应对策略,公司按照“避免、减少、分担、接收”的原则，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略，对风险实施有效控制。公司通过执行相关的规章制度规范业务流程的操作，建立健全考核、评价机制及相应的奖惩制度强化公司风险管理，利用信息化手段提高公司风险管理水平，制定和实施谨慎的发展战略，突出核心业务并适度采用多元化发展，防止战略风险。,（三）控制活动,1、控制活动的设计,公司依据企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，对内部控制活动进行设计，涵盖了公司各业务环节，对内部控

12、制,涵盖范围内的全体员工具有约束力，确保各部门和岗位之间的权责分明、相互制约和监督。同时，公司考虑了内部控制活动中的成本效益，以合理的控制成本达到最佳的控制效益，并根据公司内外环境的变化，对内部控制活动不断修订和完善。,2、控制活动的运行1）授权审批,公司根据制定的各项规章制度，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，公司各级管理人员严格按照公司各议事规则、报告制度等，在授权范围内行使职权和承担责任。,2）会计系统,公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确各项会计事务处理程序，确保会计资料真实完整。公司会计人员具备相应的资质和工作能力。,3)资产保护,公司建立

13、了财产日常管理制度和定期清查制度，采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保公司财产安全。对未经授权的人员严格限制接触和处置公司财产。,4）运营分析,公司建立了运营情况分析制度，经理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过多种分析方法，定期开展运营情况分析，对发现的问题，及时查明原因并加以改进。,5）绩效考评,公司建立及实施了绩效考评制度和科学的考核指标体系，对公司本部及各控股子公司全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并依据考评结果确定员工的薪酬及任用。,6）公司通过建立健全制度，对控股子公司管理、关联交易、,对外担保、重大投资及信息披露实现了严格有效的内部控制

14、，在符合相关法律法规及上级监管部门规定的前提下，确保了公司全体股东的利益、降低了公司运营风险、满足了公司发展需要。,（四）信息与沟通1、内部信息传递,公司根据内部控制要求，结合自身实际情况，建立了有效的内部信息沟通系统和相关内部报告制度，并指定了专门机构对信息系统进行建设和管理，确保公司各层级人员及时准确地了解掌握信息及各层级人员之间的有效沟通。,2、财务报告,公司定期进行财务分析并形成分析报告，并在保证财务报告真实准确的前提下，将财务分析报告结果通过公司信息系统及时传递给公司内部有关管理层级，充分发挥了财务报告在生产经营管理中的重要作用。,3、信息系统,公司应用 OA 系统、ERP 系统、内

15、部局域网等现代化信息平台，保障各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅、有效，公司对口部门与行业协会、中介机构、业务往来单位、相关监管部门的沟通渠道顺畅。公司通过市场调查、网络传媒等渠道，能够及时获取外部信息。,（五）内部监督1、监事会,监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，并对董事会建立和实施内部控制进行监督。,2、财务审计委员会,董事会财务审计委员会主要负责监督公司的内部审计制度,及其实施；内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务报告、重大财务信息及其披露；审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等工作。,3、内部审计

16、机构,公司为加强内部审计工作，设有审计部，接受董事会财务审计委员会的指导和监督。审计部结合公司内部审计与监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查，对发现的内部控制缺陷，将按照公司相关规定进行报告；对发现的重大内部控制缺陷，将直接向董事会及财务审计委员会、监事会报告。,五、本次内部控制评价的程序和方法,本年度公司内部控制评价工作严格遵循企业内部控制评价指引的要求，根据公司实际情况制定科学合理的评价工作方案，确定评价方法，并严格执行。,公司内部控制评价按照准备、实施、出具评价报告三个阶段进行。评价工作综合运用个别访谈、问卷调查、比较分析等方法和手段，在充分收集公司内部控制设计和运行的相关信息后，由

17、有关人员如实填写评价工作底稿。本次内部控制评价工作在 2011年末开始，于 2012 年 3 月形成内部控制自我评价报告，提交公司审计委员会及董事会审阅。六、内部控制缺陷及其认定,公司董事会根据企业内部控制基本规范及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司自身特点，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准。公司通过建立和实施内部控制监督检查和评价机制，可以做到及时发现、报告、改进内部控制缺陷。本年度报告期内，公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。,七、公司内部控制有效性的自我评价结论,本公司董事会对上述重大方面的内部控制进行了自我评估，认为：截止 2011 年 12 月 31 日，公司内部控制制度基本符合中国证监会、上海证券交易所、财政部等部门对上市公司内部控制的要求，基本满足公司稳健运行和对经营风险的控制的要求。随着公司的进一步发展，需继续加强对内部控制的建设，不断改进和完善在内部控制方面的不足，使内部控制能够适应公司发展的需要。,董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日有效。,天津百利特精电气股份有限公司董事会,二 一二年四月十六日,