新大新材：审计报告.ppt

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1、3,4,5,8,9,10,4 四四、财务报表,关于河南新大新材料股份有限公司2012 年 12 月 31 日财务报表之审计报告,一、审计报告二、已审申报财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并股东权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司股东权益变动表9、财务报表附注,目,录,1-26-711-1213-73,三、本所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印件）,地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 4 层http:/,邮 编：100039电 话：（010）8821 9191传 真：（010）882

2、1 0558,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机：0086-10-88219191传真：0086-10-88210558,Website：,审 计 报 告,国浩审字2013817A0001 号,河南新大新材料股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的河南新大新材料股份有限公司（以下简称“新大新公司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这

3、种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

4、会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,1,三、审计意见我们认为，新大新公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新大新公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,中国注册会计师,中国北京二一三年二月五日侯立勋中国注册会计师薛

5、海明2,资,产,1,2,-,-,4,6,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,3,-,-,5,-,-,7,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,8,-,-,9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并资产负债表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,附注五,2012年12月31日,2011年12月31日,负债及股东权益,附注五,2012年12月31日,2011年12月31日,流动资产:,流动负债:,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产,302,229,491.03-,541,983,121.10-,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业

6、存放拆入资金,15,606,962,000.00-,420,000,000.00-,应收票据,136,114,358.24,240,362,345.79,交易性金融负债,应收账款预付款项应收保费,437,210,597.0354,215,663.12,408,512,425.7847,996,325.14,应付票据应付账款预收款项,161718,195,490,103.64127,433,585.665,743,090.80,183,085,000.00175,525,659.78367,462.60,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购买金融资产款应付手续费及拥金,应收利息应收股利,23

7、2,500.00,2,200,000.00,应付职工薪酬应交税费,1920,5,236,303.01-100,814,563.72,5,262,218.87-85,015,470.85,其他应收款,30,779,594.20,6,152,591.33,应付利息,买入返售金融资产,-,-,应付股利,-,-,存货,593,609,347.20,625,258,270.35,其他应付款,21,19,408,044.01,5,547,379.74,一年内到期的非流动资产其他流动资产,应付分保账款保险合同准备金,代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债,-,-,流动资产合计,1,554,391

8、,550.82,1,872,465,079.49,其他流动负债,非流动资产：发放委托贷款及垫款,流动负债合计非流动负债：,859,458,563.40,704,772,250.14,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产,-48,000,000.00-821,667,097.56,-14,000,000.00-450,392,239.82,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,13,-,-30,617.73,在建工程工程物资,1011,239,729,528.18,264,483,937.88936,310.92,其他非流动负债非流动负债

9、合计,22,5,372,544.435,372,544.43,30,617.73,固定资产清理生产性生物资产,负债合计股东权益：,864,831,107.83,704,802,867.87,油气资产,股 本,23,364,000,000.00,280,000,000.00,无形资产开发支出商誉,12,90,370,783.39-,67,403,512.93-,资本公积减：库存股专项储备,24,1,232,377,934.77-,1,316,377,934.77-,长期待摊费用,盈余公积,25,43,334,036.42,43,334,036.42,递延所得税资产,13,21,173,319.2

10、6,6,954,210.70,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计,26,269,797,067.24-1,909,509,038.43,332,120,452.68-1,971,832,423.87,少数股东权益,992,132.95,非流动资产合计资产总计,1,220,940,728.392,775,332,279.21,804,170,212.252,676,635,291.74,股东权益合计负债和股东权益总计,1,910,501,171.382,775,332,279.21,1,971,832,423.872,676,635,291.74,

11、法定代表人:,主管会计工作负责人：3,会计机构负责人：,27,27,28,29,30,31,32,33,35,-,-,-,合 并 利 润 表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注五,2012年度,2011年度,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)投资收益（损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列)

12、三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入,867,939,657.48867,939,657.48-954,577,822.80724,388,567.13-1,405,435.4351,525,044.1981,260,040.9030,452,014.5565,546,720.60-86,638,165.3218,406,958.23,1,635,082,870.631,635,082,870.63-1,508,526,866.791,333,893,325.01-3,702,403.1456,876,999.2196,992,061.377,644,136.079,417,941

13、.99-126,556,003.8421,265,007.01,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,34,878,755.59-69,109,962.68-6,778,710.19-62,331,252.49-62,323,385.44-7,867.05,425,055.40-147,395,955.4522,421,677.31124,974,278.14124,974,278.14,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,3636,-0.1712-0

14、.1712,0.44630.4463,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-62,331,252.49-62,323,385.44-7,867.05,124,974,278.14124,974,278.14,法定代表人:,主管会计工作负责人：,4,会计机构负责人：,38,-,-,38,38,38,合并现金流量表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注五,2012年度,2011年度,一、经营活动生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入

15、资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,816,981,144.94-,1,165,509,245.22-,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,37（1）37（2

16、）,38,016,690.38854,997,835.32681,748,713.05-87,181,834.4529,600,419.73101,729,971.03900,260,938.26-45,263,102.94,44,680,483.531,210,189,728.751,365,984,221.74-97,336,896.3677,388,902.18104,524,208.091,645,234,228.37-435,044,499.62,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营

17、业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,-680,942.65-680,942.65313,706,923.6034,000,0

18、00.00-347,706,923.60-347,025,980.951,000,000.00-776,962,000.00-777,962,000.00590,000,000.0035,408,577.96-,-20,000.00-20,000.00344,170,202.18-344,170,202.18-344,150,202.18-660,000,000.00-660,000,000.00290,000,000.0084,333,846.88-,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：

19、期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人:主管会计工作负责人:,37（3）,38,384,180.14663,792,758.10114,169,241.90-17,968.22-278,137,810.21458,850,621.10180,712,810.89会计机构负责人：,39,044,566.79413,378,413.67246,621,586.33-209,930.40-532,783,045.87991,633,666.97458,850,621.10,5,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

20、-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位:,河南新大新材料股份有限公司,2012年度,单位：人民币元,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,股本280,000,000.00,资本公积1,316,377,934.77,减:库存股,专项储备,盈余公积43,334,036.42,一般风险准备,未分配利润332,120,452.68,其他,1,971,832,423.87,加:会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额,280,000,000.00,1,316,377,934.77,43,334,03

21、6.42,332,120,452.68,1,971,832,423.87,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)（一）净利润,84,000,000.00,-84,000,000.00,-62,323,385.44-62,323,385.44,992,132.95-7,867.05,-61,331,252.49-62,331,252.49,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二)小计,-62,323,385.44,-7,867.05,-62,331,252.49,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配

22、1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,-84,000,000.0084,000,000.00-,-84,000,000.00-84,000,000.00-,-,-,-,-,-,-,1,000,000.001,000,000.00-,1,000,000.001,000,000.00-,四、本年年末余额,364,000,000.00,1,232,377,934.77,43,334,036.42,269,797,067.24,992

23、,132.95,1,910,501,171.38,法定代表人:,主管会计工作负责人:,6,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表（续）,编制单位:,河南新大新材料股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,股本140,000,000.00,资本公积1,456,377,934.77,减:库存股,专项储备,盈余公积30,840,193.67,一般风险准备,未分配利润275,640,017

24、.29,其他,1,902,858,145.73,加:会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),140,000,000.00140,000,000.00,1,456,377,934.77-140,000,000.00,30,840,193.6712,493,842.75,275,640,017.2956,480,435.39,1,902,858,145.7368,974,278.14,（一）净利润（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,124,974,278.14-,-,-,124,974,278.14-

25、,上述（一）和（二)小计,124,974,278.14,124,974,278.14,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,12,493,842.75,-68,493,842.75,-56,000,000.00,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,-140,000,000.00140,000,000.00-,-140,000,0

26、00.00-140,000,000.00-,-,-,12,493,842.75-,-,-12,493,842.75-56,000,000.00-,-,-,-56,000,000.00-,四、本年年末余额,280,000,000.00,1,316,377,934.77,43,334,036.42,332,120,452.68,1,971,832,423.87,法定代表人:,主管会计工作负责人:,7,会计机构负责人：,资,产,-,-,-,-,1,-,-,2,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,3,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司

27、资产负债表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,附注十一,2012年12月31日,2011年12月31日,负债和股东权益,附注十一,2012年12月31日,2011年12月31日,流动资产:,流动负债:,货币资金,210,998,063.28,484,452,023.64,短期借款,536,962,000.00,420,000,000.00,交易性金融资产,交易性金融负债,应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产,95,976,851.78545,250,742.2542,408,160.32232,500.0050,627,077.744

28、00,055,094.05,240,362,345.79404,627,677.6127,735,491.942,200,000.0018,713,235.34579,174,002.30,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,194,369,840.08131,059,183.473,341,882.023,176,725.80-81,849,372.764,292,247.92,198,175,000.00195,169,060.22367,462.604,353,828.81-63,598,277.213,200,038.39,其他流动资产,一年内到期的

29、非流动负债其他流动负债,流动负债合计,791,352,506.53,757,667,112.81,流动资产合计非流动资产,1,345,548,489.42,1,757,264,776.62 非流动负债：长期借款,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资,-523,600,000.00,-464,600,000.00,应付债券长期应付款专项应付款预计负债,-,-,投资性房地产,递延所得税负债,固定资产在建工程,553,487,294.59196,198,983.24,287,934,744.25174,306,883.01,其他非流动负债,工程物资固定资产清理,-,-,非流动负债合计

30、负债合计,-791,352,506.53,-757,667,112.81,生产性生物资产,股东权益：,油气资产,股,本,364,000,000.00,280,000,000.00,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,38,520,704.72-19,085,876.951,330,892,859.502,676,441,348.92,44,021,812.88-3,257,195.05974,120,635.192,731,385,411.81,资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,1,232,3

31、77,934.77-43,334,036.42245,376,871.201,885,088,842.392,676,441,348.92,1,316,377,934.77-43,334,036.42334,006,327.811,973,718,299.002,731,385,411.81,法定代表人:,主管会计工作负责人：8,会计机构负责人：,4,4,母公司利润表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注十一,2012年度,2011年度,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损

32、失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益六、综合收益总额,753,494,426.48697,158,526.471,405,435.4327,215,457.6661,149,020.7428,644,019.8558,438,753.20-120,516,786.8716,739,215.63658,755.59-104,436,326.83-15,806,870.22-88,629,456

33、.61-88,629,456.61,1,624,969,435.691,345,515,284.303,702,403.1442,117,913.9683,857,271.518,018,521.958,933,814.80-132,824,226.0315,337,295.61423,471.40-147,738,050.2422,799,622.71124,938,427.53-124,938,427.53,法定代表人:,主管会计工作负责人：,9,会计机构负责人：,5,5,5,5,母公司现金流量表,编制单位:河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注十一,2012年度,201

34、1年度,一、经营活动生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

35、现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,841,717,692.11-28,885,042.53870,602,734.64779,765,601.8857,349,789.8620,440,658.4371,026

36、,892.62928,582,942.79-57,980,208.15-680,942.65-680,942.65240,717,722.0359,000,000.00-299,717,722.03-299,036,779.38-706,962,000.00-706,962,000.00590,000,000.0033,381,004.618,384,180.14631,765,184.7575,196,815.25-17,968.22-281,838,140.50401,319,523.64119,481,383.14,1,080,795,917.79-38,341,386.361,119,

37、137,304.151,209,994,582.5282,305,041.5174,080,892.62100,956,739.041,467,337,255.69-348,199,951.54-20,000.00-20,000.00157,390,542.59310,600,000.00-467,990,542.59-467,970,542.59-660,000,000.00-660,000,000.00290,000,000.0084,333,846.8839,044,566.79413,378,413.67246,621,586.33-209,930.40-569,758,838.209

38、71,078,361.84401,319,523.64,法定代表人:,主管会计工作负责人:10,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,2012年度,一、上年年末余额,股本280,000,000.00,资本公积1,316,377,934.77,减:库存股,专项储备,盈余公积43,334,036.42,一般风险准备,未分配利润334,006,327.81,股东权益合计1,973,718,2

39、99.00,加:会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),280,000,000.0084,000,000.00,1,316,377,934.77-84,000,000.00,43,334,036.42,334,006,327.81-88,629,456.61,1,973,718,299.00-88,629,456.61,（一）净利润,-88,629,456.61,-88,629,456.61,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二)小计,-88,629,456.61,-88,629,

40、456.61,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本,84,000,000.0084,000,000.00,-84,000,000.00-84,000,000.00,2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本年年末余额,364,000,000.00,1,232,377,934.77,43,334,036.42,245,376,

41、871.20,1,885,088,842.39,法定代表人：,主管会计工作负责人：,11,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表（续）,编制单位:,河南新大新材料股份有限公司,单位：人民币元,项,目,2011年度,一、上年年末余额,股本140,000,000.00,资本公积1,456,377,934.77,减:库存股,专项储备,盈余公积30,840,193.67,一般风险准备,未分配利润2

42、77,561,743.03,股东权益合计1,904,779,871.47,加:会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),140,000,000.00140,000,000.00,1,456,377,934.77-140,000,000.00,30,840,193.6712,493,842.75,277,561,743.0356,444,584.78,1,904,779,871.4768,938,427.53,（一）净利润,124,938,427.53,124,938,427.53,（二）其他综合收益,-,-,-,-

43、,-,-,-,-,上述（一）和（二)小计,124,938,427.53,124,938,427.53,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配,12,493,842.7512,493,842.75,-68,493,842.75-12,493,842.75-56,000,000.00,-56,000,000.00-56,000,000.00,3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本,140,000,000.00140,000,000.0

44、0,-140,000,000.00-140,000,000.00,2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本年年末余额,280,000,000.00,1,316,377,934.77,43,334,036.42,334,006,327.81,1,973,718,299.00,法定代表人：,主管会计工作负责人：,12,会计机构负责人：,河南新大新材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注,河南新大新材料股份有限公司,财 务 报 表 附 注,2012 年度,（除非特别注明，以下币种为人民币，货币

45、单位为元）,一、公司基本情况,（一）公司概况,1、中文名称：河南新大新材料股份有限公司,英文名称：Henan XinDaXin Materials Co.,Ltd.,2、法定代表人：宋贺臣,3、注册资本：人民币 36400 万元,4、公司注册地址：开封市精细化工产业园区,5、电话：0378-2656666,6、互联网网址：http:/,7、电子信箱：,（二）公司经营范围及行业性质,公司经营范围：晶硅片切割刃料、晶硅片切削液的生产和销售；晶硅片切割废砂浆的处理和销售；耐,火材料，工程陶瓷及其他碳化硅粉体及制品的生产和销售；磨料磨具的生产和销售；化工产品（危险化学,品、易制毒化学品、监控化学品除外

46、）、机电设备的销售；从事货物和技术进出口业务。（以上范围国家法,律法规规定禁止经营的不得生产、经营，国家有专项规定的从其规定，需经许可或审批的凭有效许可证或,审批件核准的范围生产、经营）,公司行业性质：非金属矿物制品业。,（三）公司的实际控制人,公司的实际控制人是自然人宋贺臣，持有本公司 22.5625%股份。,13,河南新大新材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的,企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南、

47、解释以及其他相关规定编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,本公司采用人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价,值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发

48、生的各项直接相关费用，包括为进行企,业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公,司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被,合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准,则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日,所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现,金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得

49、对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的,14,河南新大新材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注,负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对,价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小,于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负,债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买,方可辨认净资产公允价值份额的，其

50、差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购,买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范,围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公,司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数,股东权益后合并编制而成。,B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其