长城开发：关于中国电子财务有限责任公司风险评估报告.ppt

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1、,关于中国电子财务有限责任公司,风险评估报告,利安达专字2012第 A1120 号,深圳长城开发科技股份有限公司：,我们接受委托，审核了中国电子财务有限责任公司（以下简称中电财务,公 司）管 理 当 局 对 2012 年 3 月 31 日 与 财 务 报 表 相 关 资 金、信 贷、投 资、稽,核、信息管理风险控制体系制定及实施情况。建立健全并合理设计风险管理,并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是中电财务公司管,理当局的责任。我们的责任是对中电财务公司与财务报表有关的风险管理执,行情况发表意见。,我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中电财务公司与财务,报表编制有关的风险

2、管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其,他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。,根 据 对 风 险 管 理 的 了 解 和 评 价，我 们 未 发 现 中 电 财 务 公 司 截 止 至 2012 年,3 月 31 日 与 会 计 报 表 编 制 有 关 的 风 险 管 理 存 在 重 大 缺 陷。,风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发,现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低,对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险,管理有效性具有一定的风险。,本报告是根据企业集团财务公司管理办法相关规

3、定对中电财务公司开展金融业务进行的风险评估，本报告仅供中电财务公司开展金融业务对外报送使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。附件：中国电子财务有限责任公司风险评估说明,利安达会计师事务所,中 国 注 册 会 计 师:姜 波,有限责任公司中国注册会计师：刘秀文,中 国 北 京,2,二一二年四月十八日,风险评估说明一、公司基本情况：中国电子财务有限责任公司（以下简称“公司”）的前身是中国信息信托 投 资 公 司。中 国 信 息 信 托 投 资 公 司 1988年 3月 15日 经 中 国 人 民 银 行 批 准，同年 4月 21日 在 国 家 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册，为 全

4、 国 性 非 银 行 金 融 机 构，是 电子工业部的直属企业，业务受中国人民银行、国家外汇管理局领导、管理、监督、协调和稽核。2000年 11月 6日 经 中 国 人 民 银 行 批 准，中 国 信 息 信 托 投 资 公 司 改 组 为 企 业集 团 财 务 公 司，并 更 名 为 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司，2001年 起 开 始 正 式 运营，并 领 取 金 融 机 构 法 人 许 可 证，证 号 为 L0014H211000001。法 定 代 表 人：李 晓 春。2009年 增 资 后 公 司 注 册 资 本 金 10.50亿 元（含 美 元 1,500万 元），

5、中国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 出 资 5.35亿 元，占 总 股 本 的 50.932%，是 本 公 司第 一 大 股 东 及 最 终 控 制 方；集 团 内 另 有 5家 成 员 单 位 共 计 参 股 人 民 币 5.15亿元。股东明细及持股比例如下：,股东名称中国电子信息产业集团有限公司中国电子进出口总公司武汉中原电子集团有限公司深圳桑达电子集团有限公司中电广通股份有限公司南京中电熊猫信息产业集团有限公司,投资金额534,789,000.0011,737,000.0011,737,000.0011,737,000.00240,000,000.00240,000,0

6、00.00,持股比例50.932%1.118%1.118%1.118%22.857%22.857%,合,计,1,050,000,000.00,100%,公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对 成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，

7、货币市场基金，3,新股申购。二、公司内部控制的基本情况（一）控制环境公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照中国电子财务有限责任公司章程中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。股东会,监事会贷款审批委员会,董事会,提名、薪酬与考核委员会风险控制委员会,预算与资产负债管理委员会资产五级分类管理委员会副总经理,总经理副总经理,审计委员会副总经理,综合部,董事会办公,财务部,客户经理部,资金结算部,投资银行部,风险管理部,法

8、律合规部,稽核审计部,室公司组织架构设置情况如下：公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工4,作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范,意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各,项制度，全面完善公司内部控制制度。,（二）风险的识别与评估,公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部,审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法,和 操 作 规 程，对 公 司 及 所 属 各 单 位 的 经 济 活 动 进 行 内 部 审 计 和 监 督。各 部 门、,机构在其职责范围内建立风险评估

9、体系和项目责任管理制度，根据各项业务,的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风,险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预,测、评估和控制。,（三）控制活动,1、资 金 管 理,公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了资金,管 理 暂 行 办 法、资 金 调 度 管 理 暂 行 办 法、同 业 拆 借 管 理 办 法、结,算 业 务 操 作 流 程、商 业 汇 票 转 贴 现 业 务 管 理 暂 行 办 法 等 业 务 管 理 办 法、,业务操作流程，有效控制了业务风险。,（1）在 资 金 计 划 管 理 方 面，公 司 业 务

10、 经 营 严 格 遵 循 企 业 集 团 财 务 公 司,管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管,理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。,（2）在 成 员 单 位 存 款 业 务 方 面，公 司 严 格 遵 循 平 等、自 愿、公 平 和 诚 实,信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。,（3）资 金 集 中 管 理 和 内 部 转 账 结 算 业 务 方 面，成 员 单 位 在 公 司 开 设 结,算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实,现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全,性。其

11、内部网络如下：,每 日 营 业 终 了，资 金 部 将 业 务 数 据 向 财 务 部 传 递 交 账。财 务 部 及 时 记 账，,5,换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到,公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留,银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。,（4）对 外 融 资 方 面，公 司“同 业 拆 借”业 务 仅 限 于 从 全 国 银 行 间 同 业 拆,借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程,序较好。,、信贷业务控制,贷款管理实行客户经理负责制，公司贷款的对象仅限于中国电子信息产,业

12、集团有限公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了综合授,信 业 务 管 理 办 法、贷 款 业 务 管 理 办 法、商 业 汇 票 贴 现 业 务 管 理 办 法,等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制,度：,建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负责贷,款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险,的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担,检查失误、清收不力的责任。,公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。客户经,理部审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险意见后，报送

13、贷款,审批委员会审批。,（2）贷 后 管 理,客户经理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷,款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据资,产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法的规定定期对,贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。,3、投 资 业 务 控 制,为 了 确 保 资 金 安 全，保 障 存 款 人 的 利 益，公 司 暂 停 了 对 外 股 权 投 资 业 务。,6,为 了 确 保 资 金 安 全 并 使 投 资 人 获 得 较 好 的 投 资 回 报，公 司 于 2009年 将 暂,时闲置的资金购买了安全性较高的

14、货币型基金并进行了新股申购，对此公司,于 2009年 12月 14日 公 司 制 定 了 有 价 证 券 投 资 业 务 管 理 办 法。,4、内 部 稽 核 控 制,公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门稽,核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动,进行内部审计和监督。稽核部负责公司内部稽核业务。稽核部针对公司的内,部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效,益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的,各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。,5、信 息 系 统 控 制,公 司 信 息 系 统

15、依 托 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 信 息 网 搭 建 于 2004年,10月，主 要 包 括 公 司 网 上 资 金 结 算 业 务 系 统、网 上 信 贷 业 务 审 批 系 统。公 司,使用的应用软件是由北京软通动力科技有限公司开发的软通动力集团财务公,司管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业,务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司管,理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。公司电脑系统运转,正常，与软通动力软件兼容较好。,（四）内部控制总体评价,公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理

16、方面公司较,好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控,制程序，使整体风险控制在合理的水平。,三、公司经营管理及风险管理情况,1、经 营 情 况,审 阅 公 司 2011年 度 经 具 有 执 行 证 券、期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所,审 计 的 年 报，截 至 2011年 12月 31日，公 司 银 行 存 款 24.77亿 元，存 放 中 央 银 行,7,款 项 10.04亿 元；公 司 实 现 利 息 收 入 30,961万 元，实 现 经 营 利 润 16,673万 元，,实 现 税 后 净 利 润 16,309万 元。,截 至 2

17、012年 3月 31日，公 司 银 行 存 款 21.67亿 元，存 放 中 央 银 行 款 项 7.01,亿 元；公 司 实 现 利 息 收 入 6,371万 元，实 现 经 营 利 润 5,938万 元，实 现 税 后 净,利 润 4,470万 元。,在国家实施宏观经济调控，国家货币政策调整引起的金融市场震荡等严,峻形势下，公司业务仍然保持了稳健发展。同时公司不断与各大银行密切配,合、增强互信，不断提高银行授信额度。,2、管 理 情 况,公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和,国 公 司 法、中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 法、金 融 企 业

18、会 计 制 度、,企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程规,范经营行为，加强内部管理。,3、监 管 指 标,根 据 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 规 定，截 止 2011年 12 月 31日，公 司,的各项监管指标均符合规定要求：,（1）资 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：,资 本 充 足 率=资 本 净 额/（风 险 加 权 资 产+市 场 风 险 资 产 12.5）=25.81%,（2）拆 入 资 金 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额：,（同业拆入+卖出回购款项）/资本总额=89.37%，不 高 于 资 本 总 额。,（3）短 期 证

19、券 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 和 长 期 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 之 和,不 得 高 于 70%：,公 司 短 期 证 券 投 资 比 例 与 长 期 投 资 比 例 之 和=30.69%，低 于 70%。,（4）担 保 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额：,公 司 担 保 余 额/资 本 总 额=2.78%，担 保 余 额 低 于 资 本 总 额。,8,（5）自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 20%：,公 司 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 为 3.63%，低 于 20%。,3、其 他 事 项 说 明

20、,根据银监会颁布的企业集团财务公司管理办法的规定，中国电子财,务 有 限 责 任 公 司 根 据 2006年 8月 21日 股 东 大 会 的 决 议，修 改 公 司 章 程，增 加 第,四十八条，即中国电子信息产业集团有限公司同意，当公司出现支付困难的,紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金。,为 了 规 范 公 司 有 价 证 券 投 资 业 务 管 理，公 司 于 2009年 12月 14日 公 司 制 定,了有价证券投资业务管理办法；为了有效发挥公司的金融服务功能，公,司 于 2009年 12月 28日 制 定 了 融 资 租 赁 管 理 暂 行 办 法；为 了 规 范

21、 公 司 各 项,经营管理行为，建立起有效的合规风险管理机制，健全和完善内部控制和全,面风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，确保依法合规经营，,公 司 2009年 9月 10日 第 二 届 董 事 会 审 议 通 过 了 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 合,规 政 策。此 外，公 司 于 2009年 对 原 有 的 财 务 报 告 管 理 办 法、全 面 预,算管理暂行办法、非现场监管报表报送管理办法进行了重新修订。,为 了 加 强 公 司 内 部 控 制，防 范 经 营 风 险，公 司 于 2010年 11 月 24日 制 定 了,中国电子财务有限责任公司风险管理制

22、度和中国电子财务有限责任公,司内部控制管理暂行办法；为了加强对公司资本充足率的管理，促进公司,安 全、稳 健 运 行，公 司 于 2010年 11月 24日 制 定 了 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 资,本充足率管理暂行办法；为促进和规范公司银团贷款业务，分散和防范授,信 风 险，加 强 同 业 合 作，公 司 于 2010年 10月 12日 制 定 了 中 国 电 子 财 务 有 限,责任公司银团贷款业务管理暂行办法；为了加强公司信息系统管理及使用,安 全，公 司 于 2010年 10月 15日 制 定 了 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 信 息 系 统,管 理 暂

23、 行 办 法 和 信 息 系 统 运 行 维 护 管 理 暂 行 办 法。此 外，2010年 公 司,还对原有综合授信业务管理办法和同业拆借业务管理办法进行了重,新修订。,为 规 范 公 司 结 算 业 务，有 效 控 制 结 算 和 网 银 业 务 风 险，公 司 于 2011年 12,月修订了原有的结算业务管理办法和网上银行操作管理办法。,9,综述，中国电子财务有限责任公司严格按银监会企业集团财务管理办,法（中 国 银 监 会 令 2004 第 5号）规 定 经 营，经 营 业 绩 良 好，根 据 我 们 对,风 险 管 理 的 了 解 和 评 价，我 们 未 发 现 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 截 止 2012年 3,月 31日 与 财 务 报 表 相 关 资 金、信 贷、投 资、稽 核、信 息 管 理 风 险 控 制 体 系 存,在重大缺陷。,10,