ST珠江：审计报告.ppt

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1、海南珠江控股股份有限公司,审 计 报 告,大 信 审 字 2011 第 1-0551 号,大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,1,目,录,审计报告 财务报表 财务报表附注 2,第 3 页第 4-15 页第 16-69 页,审 计,报,告,大信审字2011第 1-0551 号海南珠江控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表、2010 年度的合并利润表及利润表、合并股东权益变动表及股东权益变动表、合并

2、现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据

3、。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,

4、3,中国注册会计师：张海念中国注册会计师：密惠红二一一年四月一日,合并资产负债表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年 12 月 31 日元单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,136,376,851.19,291,787,132.78,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,五、2五、3,3,627,245.6653,898,082.24,2,645,699.4744,285,760.93,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,应收股利其他应收款,五、4五、5,260,015.00258,266,331.45

5、,260,015.00189,594,736.47,买入返售金融资产,存货,五、6,154,866,011.08,538,999,748.54,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款,607,294,536.62,1,067,573,093.19,可供出售金融资产,五、7,386,697,500.00,631,417,500.00,持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资,五、9五、10五、11五、12五、13,51,675,639.5919,898,962.92334,512,524.544,732,000.00606

6、,206.60,13,149,424.4120,783,662.44264,815,483.492,510,000.00606,206.60,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、14,33,492,984.34,32,617,178.56,开发支出商誉,长期待摊费用,五、15,9,975,195.63,222,749.23,递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,841,591,013.621,448,885,550.24,966,122,204.732,033,695,297.92,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联4,会计机构负责人:杨道良,合并资产负

7、债表（续）,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,五、19,276,000,000.00,应付账款预收款项,五、20五、21,37,588,815.4739,134,147.85,70,793,361.64306,932,163.78,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、22五、23五、24五、25五、26,5,631,750.0430,809,972.6685,390,223.

8、023,213,302.88329,316,226.89,5,055,394.37-16,948,131.6565,601,325.753,213,302.88332,778,891.65,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,79,980,110.00,非流动负债：,流动负债合计,531,084,438.81,1,123,406,418.42,长期借款,五、27,325,000,000.00,110,000,000.00,应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,五、16,74,285,138.80,134,413,125.0

9、0,其他非流动负债,所有者权益：,非流动负债合计负债合计,399,285,138.80930,369,577.61,244,413,125.001,367,819,543.42,实收资本（或股本）资本公积,五、28五、29,426,745,404.00605,264,155.97,426,745,404.00788,804,155.97,减：库存股专项储备,盈余公积,五、30,114,177,485.88,114,177,485.88,一般风险准备,未分配利润,五、31,-648,891,640.41,-676,622,621.58,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有

10、者权益合计负债和所有者权益总计,497,295,405.4421,220,567.19518,515,972.631,448,885,550.24,653,104,424.2712,771,330.23665,875,754.502,033,695,297.92,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联5,会计机构负责人:杨道良,母公司资产负债表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,47,697,821.48,161,760,970.47,应收账款预付款项,十一、

11、1,1,039,916.1150,070,000.00,1,014,754.61202,040.00,应收利息,应收股利,260,015.00,260,015.00,其他应收款存货,十一、2,289,469,963.4712,782,893.61,219,693,993.4984,392,446.86,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,401,320,609.67386,697,500.00,467,324,220.43631,417,500.00,长期股权投资,十一、3,296,974,009.30,238,511,309.

12、90,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,21,376,736.101,648,367.88706,696,613.281,108,017,222.95,20,720,770.591,696,031.52892,345,612.011,359,669,832.44,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联6,会计机构负责人:杨道良,母公司资产负债表（续）,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额

13、,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,276,000,000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,3,782,949.70492,944.38-2,851,226.0951,834,549.233,213,302.88266,835,267.94323,307,788.04220,00

14、0,000.0073,233,125.00293,233,125.00616,540,913.04426,745,404.00608,280,495.51109,487,064.39-653,036,653.99491,476,309.911,108,017,222.95,4,135,235.24598,915.23-3,354,179.8929,034,494.853,213,302.88235,716,634.23545,344,402.54134,413,125.00134,413,125.00679,757,527.54426,745,404.00791,820,495.51109,4

15、87,064.39-648,140,659.00679,912,304.901,359,669,832.44,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联7,会计机构负责人:杨道良,合 并 利 润 表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、32,本期金额686,065,924.45686,065,924.45,上期金额285,105,975.50285,105,975.50,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,629,770,183.40,334,960,137.52,其中：营业成本,五、32,455,35

16、5,582.46,216,336,231.50,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、33五、34五、35五、36五、38,80,315,959.9510,724,982.9262,229,213.1323,453,020.50-2,308,575.56,17,603,469.3016,065,441.0048,357,116.7239,952,469.91-3,354,590.91,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,

17、五、37,1,267,564.07-377,245.26,131,125,397.38-4,526.83,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,57,563,305.12,81,271,235.36,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、39五、40五、41,1,889,073.34302,781.4848,055.2159,149,596.9822,969,378.8536,180,218.1327,730,981.1

18、78,449,236.96,177,281.95266,403.5239,203.7181,182,113.79256,024.5280,926,089.2779,473,893.431,452,195.84,六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)七、其他综合收益八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.060.06-183,540,000.00-147,359,781.87-155,809,018.838,449,236.96,0.190.19454,543,998.99535,470,088.26534,017

19、,892.421,452,195.84,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联8,会计机构负责人:杨道良,母公司利润表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、4十一、4,本期金额82,215,809.9042,197,540.5820,144,260.7228,564.0014,909,029.5813,444,268.99-3,456,417.44,上期金额943,895.0067,975.33-167,651.0297,143.0013,957,566.0728,

20、632,031.22-3,771,415.99,加：公允价值变动收益,投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额,十一、5,-440,761.04-440,761.04-5,492,197.571,710,013.7217,271.5817,271.58-3,799,455.43,131,129,924.2193,258,170.60219,612.0331,080.0093,038,558.57,减：所得税费用,四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合

21、收益总额,-3,799,455.43-183,540,000.00-187,339,455.43,93,038,558.57454,543,998.99547,582,557.56,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联9,会计机构负责人:杨道良,合并现金流量表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融

22、资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,390,537,368.19,447,447,018.68,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、44,65,977,180.94456,514,549.13141,392,840.40,34,654,504.11482,101,522.79213,434,090.85,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,61,287,86

23、4.7059,920,424.95,57,087,257.8241,030,758.95,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、44,52,345,886.13314,947,016.18141,567,532.95,27,504,423.51339,056,531.13143,044,991.66,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,89,300,000.003,702,673.00,30,283,279.83215,398.6

24、7,收到其他与投资活动有关的现金,五、44,10,340,756.08,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,103,343,429.0836,484,694.11172,600,000.0020,000,000.00,30,498,678.5029,070,196.22173,300,000.00,支付其他与投资活动有关的现金,五、44,15,401,893.30,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取

25、得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,244,486,587.41-141,143,158.33228,500,000.00228,500,000.00360,980,110.0023,354,546.21384,334,656.21-155,834,656.21-15

26、5,410,281.59291,787,132.78136,376,851.19,202,370,196.22-171,871,517.7230,000,000.00503,850,000.00533,850,000.00219,519,890.0019,870,192.3310,501,795.00249,891,877.33283,958,122.67255,131,596.6136,655,536.17291,787,132.78,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联10,会计机构负责人:杨道良,母公司现金流量表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元

27、,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金

28、净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,63,147,999.3142,151,448.86105,299,448.1750,444,358.713,103,139.5821,359,

29、973.8311,531,023.4286,438,495.5418,860,952.6381,300,000.003,628,173.0010,340,756.0895,268,929.083,526,586.70211,310,000.00214,836,586.70-119,567,657.62272,000,000.00272,000,000.00276,000,000.009,356,444.00285,356,444.00-13,356,444.00-114,063,148.99161,760,970.4747,697,821.48,1,981,150.0025,809,309.5

30、627,790,459.562,308,937.194,184,427.232,094,779.7857,178,963.7765,767,107.97-37,976,648.4125,283,279.8325,283,279.83470,752.00179,300,000.00179,770,752.00-154,487,472.17393,850,000.00393,850,000.0024,000,000.009,992,909.2210,501,795.0044,494,704.22349,355,295.78156,891,175.204,869,795.27161,760,970.

31、47,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联,11,会计机构负责人:杨道良,合并所有者权益变动表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,本,期,金,额,归属于母公司所有者权益一,项,目,减：,专项,般风,其,少数股东权益,所有者,股本,资本公积,库存,盈余公积,未分配利润,小计,权益合计,股,储备,险准备,他,一、上年年末余额,426,745,404.00,788,804,155.97,114,177,485.88,-676,622,621.58,653,104,424.27,12,771,330.23,665,875,754.50,加：会计政策变更前期差错

32、更正其他,二、本年年初余额,426,745,404.00,788,804,155.97,114,177,485.88,-676,622,621.58,653,104,424.27,12,771,330.23,665,875,754.50,三、本期增减变动金额,-183,540,000.00,27,730,981.17,-155,809,018.83,8,449,236.96,-147,359,781.87,（减少以“”号填列）,（一）净利润（二）其他综合收益,-183,540,000.00,27,730,981.17,27,730,981.17-183,540,000.00,8,449,236

33、.96,36,180,218.13-183,540,000.00,上述（一）和（二）小,-183,540,000.00,27,730,981.17,-155,809,018.83,8,449,236.96,-147,359,781.87,计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,426,745,404.00,605,2

34、64,155.97,114,177,485.88,-648,891,640.41,497,295,405.44,21,220,567.19,518,515,972.63,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联12,会计机构负责人：杨道良,合并所有者权益变动表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,上,期,金,额,归属于母公司所有者权益一,项,目,减：,专项,般风,其,少数股东权益,所有者,股本,资本公积,库存,盈余公积,未分配利润,小计,权益合计,股,储备,险准备,他,一、上年年末余额,426,745,404.00,334,260,156.98,114,17

35、7,485.88,-756,096,515.01,119,086,531.85,11,319,134.39,130,405,666.24,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,426,745,404.00,334,260,156.98,114,177,485.88,-756,096,515.01,119,086,531.85,11,319,134.39,130,405,666.24,三、本期增减变动金额,454,543,998.99,79,473,893.43,534,017,892.42,1,452,195.84,535,470,088.26,（减少以“”号填列）,（一）净利润

36、（二）其他综合收益,454,543,998.99,79,473,893.43,79,473,893.43454,543,998.99,1,452,195.84,80,926,089.27454,543,998.99,上述（一）和（二）小,454,543,998.99,79,473,893.43,534,017,892.42,1,452,195.84,535,470,088.26,计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积

37、转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,426,745,404.00,788,804,155.97,114,177,485.88,-676,622,621.58,653,104,424.27,12,771,330.23,665,875,754.50,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联13,会计机构负责人：杨道良,母公司所有者权益变动表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,本,期,金,额,一,专,般,项,目,减：,项,风,股本,资本公积,库存,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,股,储备,

38、险准备,一、上年年末余额,426,745,404.00,791,820,495.51,109,487,064.39,-648,140,659.00,679,912,304.90,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,426,745,404.00,791,820,495.51-183,540,000.00,109,487,064.39,-648,140,659.00-4,895,994.99,679,912,304.90-188,435,994.99,（一）净利润（二）其他综合收益,-183,540,000.00,-3,799,455.43,

39、-3,799,455.43-183,540,000.00,上述（一）和（二）小计,-183,540,000.00,-3,799,455.43,-187,339,455.43,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,（七）其他,-1,096,539.56,-1,096,539.56,四、本期期末余额,426,745,404.00,608,280,4

40、95.51,109,487,064.39,-653,036,653.99,491,476,309.91,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联14,会计机构负责人：杨道良,母公司所有者权益变动表,编制单位：海南珠江控股股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,上,期,金,额,一,专,般,项,目,减：,项,风,股本,资本公积,库存,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,股,储备,险准备,一、上年年末余额,426,745,404.00,337,276,496.52,109,487,064.39,-741,179,217.57,132,329,747.34,加：会计政策变更前期差错更正其他

41、,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,426,745,404.00,337,276,496.52454,543,998.99,109,487,064.39,-741,179,217.5793,038,558.57,132,329,747.34547,582,557.56,（一）净利润（二）其他综合收益,454,543,998.99,93,038,558.57,93,038,558.57454,543,998.99,上述（一）和（二）小计,454,543,998.99,93,038,558.57,547,582,557.56,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.

42、股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,426,745,404.00,791,820,495.51,109,487,064.39,-648,140,659.00,679,912,304.90,法定代表人：郑清,主管会计工作负责人:陈秉联15,会计机构负责人：杨道良,1.,）,海南珠江控股股份有限公司,财务报表附注,2010 年 1 月 1 日2010 年 12 月

43、31 日,（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）,一、公司的基本情况,海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名海南珠江实业股份,有限公司，系经海南省人民政府办公厅琼府办（1992）1 号文批准实行股份制规范化改组设,立的股份有限公司。1992 年 1 月在海南省工商行政管理局登记注册。1992 年 12 月经中国人,民银行证管办（1992）第 83 号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股 2108.64 万股并,在深圳证券交易所上市，1995 年 6 月经中国证券监督管理委员会批准，发行境内上市外资,股（B 股）。本公司于 2000 年 1 月更为现名，2006 年

44、 8 月本公司以资本公积向全体股东转增,股份，注册资本由 37,765.08 万元变更为 42,674.54 万元。企业法人营业执照注册号：,4600001006830。,住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层,法定代表人：郑清,经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营、酒店投资与管理、物,资供应、建筑设备采购、租赁、五金交电、化工、日用百货的贸易、装修、车辆停放、高科,技项目投资、环保项目投资、投资咨询等。本公司主要从事房地产开发、物业管理等，属于,房地产板块。,本公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行,机构,监事会是公司的内部监督

45、机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。,公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年,2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计,准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”，并基于以下所,述重要会计政策、会计估计进行编制。,16,2.,5.,6.,遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年

46、 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等相关信息。,3.,会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4.,记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对

47、于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并

48、成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。17,8.,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制

49、下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,7.,定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。外币业务及外币财务报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，

50、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。（2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本