国际货款结算之二—— 汇付与托收.ppt

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1、国际货款结算之二 汇付与托收,主要内容 汇款概述 汇款方式的种类及其业务程序 主要汇款方式的应用,第二节 结算方式,一、汇付,（一）顺汇与逆汇的定义、特点顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。,一、汇款的概述,结算工具传递方向,资金流动方向方向,逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。,结算工具传递方向,资金流动方向方向,汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,1、汇款的基本概念,（二）汇款方式的基本概念及当事人,2、当事人,汇款人,收款人

2、,汇出行,汇入行,汇款有哪些种类,一般分为以下三种,二、汇款的种类及业务流程,二、汇款的种类及业务流程,1、电汇（T/T）是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,电汇结算业务程序（T/T）,2、信汇（M/T）汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。程序与电汇相同,出口商,出口地银行,进口商,进口地银行,（3）,3、票汇（D/D）汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来

3、看2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,三、汇付的应用,买方先付全部或部分款项，卖方后发货,卖方先发货，买方后付款,预付货款,O/A（赊销）,是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商（1）进出口双方关系密切，互相依赖（2）双方交易的是紧俏商品,1、预付货款（payment in a

4、dvance）,存在的两种情况,货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商,2、货到付款(payment after arrival of goods),主要内容 托收概述 托收的分类 托收的风险及防范 托收中的融资,二、托收,（一）托收概述,1、托收定义 托收（Collection）是出口方委托开户银行根据其要求通过进口方银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。2、性质：商业信用 出口商主动提示单据催收款

5、项，属于逆汇,3、特点：（1）比汇款结算方式安全（2）结算的基础是商业信用（3）资金负担不平衡（4）比汇款的手续稍多,一、托收概述,付款人（进口商）,代收行进口方银行,托收行出口方银行,委托人（出口商）,买卖合同,发货,1 委托,2 委托,3 提示,4 付款或承兑,5 付款,6 结汇,4、一般业务流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,5、托收当事人及其关系,债权债务关系,委托 代理关系,委托代理关系,无契约关系,托收有哪些种类,根据不同的划分标准分为不同的种类,（二）托收的种类,（二）托收（Collection),（二）托收的种类,1、光票托收（Clean collecti

6、on）（1）定义：光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。,买卖合同,发货,1 委托,2 委托,3 提示,4 付款或承兑,5 付款,6 结汇,（2）业务流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,2、跟单托收（Documentary Collection）（1）定义：跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。现实中的托收主要是跟单托收,（二）托收的种类,6、托收委托书和跟单汇票,4、汇票、单

7、据和托收申请书,5、回单,12、结汇,11、付款(贷记通知),8、D/P付款D/A承兑后到期付款,7、提示跟单汇票,9、交单提货,2、发货,3、提单,10、发货,运输公司,（2）业务流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,付款交单(D/P)即期付款交单(D/P at sight)远期付款交单(D/P atdays after sight)承兑交单(D/A),（3）跟单托收的种类,(1)即期付款交单程序（D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,（2）远期付款交单程序（D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,

8、6,7,8,9,10,（3）承兑交单程序（D/A）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,D/P与D/A的比较,相同点：均为托收支付方式，商业信用,不同点：,（三）托收风险,从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。,托收风险主要来自于：1、市场风险2、进口国环境变化的风险3、进口商经营能力的风险,如何防范？,（四）托收当中的资金融通,1、对出口商的融资出口押汇(outward bills)使用融通汇票贴现对出口商融资2、对进口商融资凭信托收据借单使用融通汇票贴现对进口商融资,分析，以托收方

9、式收汇出口，成交价格为什么以FOB或CFR成交对我方不利?实际出运时，提单为什么作成进口人抬头不好，而要做空白抬头?,分析要点,如果我方以托收方式出口，按FOB或CFR条件成交，显然对我不利，因为按FOB或CFR条件，保险均由对方办理。保险权益在对方，造成保险单与其他单证脱钩，万一货物中途遇险灭失，对方一旦漏保甚或进口人与保险公司合谋，我将处于极端被动的地位。因此，以托收方式出口的业务，应尽量争取CIF条件。如不可能，则应在出运时投保“卖方利益险”，以策安全。在实际出运时，提单不宜作成进口人抬头，而应作空白抬头。因为以进口人为提单的收货人，即成为记名提单。它只能由提单所指定的收货人提货，不能转

10、让。而以托收方式收汇，付款是没有绝对保证的。万一对方拒付或不赎单，就会使我方处于被动。作成空白抬头，万一对方拒收单据或拒付货款，便于我方转售提单下的处理货物。,1、为什么说汇付和托收分属顺汇和逆汇，但又都属商业信用？2、对于进出口商来说，采用汇付和托收结算方式各有哪些利弊？3、对于出口商来说，采用托收结算方式会出现哪些风险，又该如何防范？,思考题,为什么说汇付和托收分属顺汇和逆汇，但又都属商业信用？,答案要点：（1）汇付，又称汇款，是指卖方将货物发运给买方后，有关货运单据由卖方自行寄给买方，而买方则径自通过银行将货款汇交给卖方。由于汇款业务中结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相同

11、，故属顺汇性质。在进出口贸易使用汇付方式结算货款的过程中，银行只提供服务而不提供信用，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任，并在此基础上向对方提供信用和进行资金融通。据此，汇付方式属于商业信用性质。（2）托收是出口商委托银行向进口商收款的一种方法。在托收业务中结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相反，故属逆汇性质。按照托收统一规则，银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只是按委托人的指示办事，不承担付款人必须付款的义务。因此出口商在托收中的风险较大，出口人收款的保障完全取决于进口人的信用。特别是在市场价格不利于进口商、进口国环境恶化以及进口商经营能力出现问题时，托收的风险就可能发生。所以托收方式也属商业信用性质。,谢谢！,