600288 大恒科技内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、,大恒新纪元科技股份有限公司内部控制规范实施工作方案为实现公司战略目标和可持续发展，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会20087 号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文）（以下将两个文件统称为“内部控制规范”），并根据中国证监会北京监管局发布的关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知（京证公司发201218 号文）精神，结合公司实际，公司制定了大恒新纪元科技股份有限公司内部控制规范实施工作方案（以下简称“工作方案”），具体内容如下：一、公司基本情况介绍（一）公司信息,公司名称公司简称法定代表人（二）公司股

2、票简况,大恒新纪元科技股份有限公司大恒科技张家林,股票种类A股,股票上市交易所上海证券交易所,股票简称大恒科技,股票代码600288,（三）公司组织构架1,二、组织保障,为积极推动此项工作，公司成立以张家林董事长总负责的相关组织机构：,（一）领导小组,主要负责整体方案的审定、授权公司聘请中介咨询机构，实施过程的监督，公司自我评价报告的审查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。,组长：董事长张家林,成员：董事会其他成员及监事会成员,2,目标、,（二）办公室,领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作日常管理事项，主要负责统筹安排内控工作的组织和实施，

3、与中介咨询机构洽谈和签约，编制预算计划报董事长审批。,主 任：总经理沈余银,成 员：董事会秘书严宏深、财务总监朱明宇、各部门负责人,（三）专门工作小组,办公室下设以董事会办公室牵头、相关部门和单位专职人员参与的专门工作,小组，负责办理内部控制规范专项工作的具体工作。,组 长：董事会秘书严宏深,副组长：中介咨询机构专家,成员：各平台部门参与人员,三、内部控制目标、原则和工作范围,（一）内部控制目标,1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营管理目标；,2.建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，

4、,保护公司资产的安全、财务报告及相关信息真实完整；,3.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营效率和,效果，促进企业实现发展战略。,本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业务流程的内部控制手册，使各项要求落地、运行流畅、信息充分，以实现公司内部控制体系建设。,（二）内部控制原则,1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府法律,法规的监管要求。,2、全面性原则。内部控制应当涵盖公司各级领导和全体员工，覆盖公司各,3,组织、,项业务和管理活动，避免内部控制的空白和漏洞。,3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重

5、要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。,4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。各级领导和全体员工应当自觉维护内部控制的执行,及时纠正和处理内部控制建立和实施过程中存在的问题。,5、制衡性原则。应当科学合理配置公司机构、岗位设置和权责分配，并形成相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门具有良好的独立性。,6、适应性原则。内部控制应当适应公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况等方面的实际情况，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。,7、成本效益原则。内部控制应当合理权衡成本与效益的关系

6、，争取以合理,的成本实现更为有效的控制。,8、公司与控股股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。,（三）内部控制工作范围,按内部控制规范的要求，做好公司及重要子公司财务报告内部控制的建设、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受外部审计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。,四、内部控制建设工作计划,第一阶段：筹备阶段,完成时间：2012 年 5 月 31 日前,阶段工作内容：完成与咨询机构的签约谈判，并签订咨询合同；召开项目启动大会，完成相关人员的内控规范培训工作，发动全公司各部门员工积极参与到内控规范的实施工作中来，共同培养内控意识。,第二阶

7、段：组织、职责、流程和制度梳理,完成时间：2012 年 6 月 31 日前,阶段工作内容：完成企业组织、职责、流程和制度梳理，确定流程目录；对,4,符合企业发展要求的业务流程进行描述，以实现规范化；对不符合要求的业务流程进行优化；对不适应企业未来与变革的业务流程进行再造，建立整体框架。,第三阶段：风险识别、评估与应对,完成时间：2012 年 8 月 31 日前,阶段工作内容：根据公司战略目标和管控要求，制定风险管理目标，开展风险识别与评估，编制风险清单，制定风险应对措施，并与业务流程相结合，建立风险控制文档。,第四阶段：内控管理体系建立与运行,完成时间：2012 年 10 月 31 日前,阶段

8、工作内容：建立内控管理体系，并按照内控体系要求进行管理模式与组,织的变革，通过宣贯培训进行体系运行。,五、内部控制自我评价工作计划,完成时间：2012 年 12 月 31 日前,主要工作内容：建立内控体系持续完善机制，发现内控体系设计与执行中存在的问题并予以有效改进。根据企业内部控制评价指引的要求，编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；对发现的缺陷进行评价，规定评价的原则、内容、程序和方法，编制缺陷评价汇总

9、表，同时提出整改建议，编制整改任务单；根据内部控制的具体情况展开内部控制自我评价工作，最终编制出内部控制自我评价报告。,六、内部控制审计工作计划,完成时间：在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的,同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。,主要工作内容：按照企业内部控制审计指引的要求，聘请内部控制审计,会计师事务所，并按照北京证监局要求披露内部控制审计报告。,5,七、内控实施工作进展定期报告的报送及披露,此外，按照北京监管局的要求在 2012 年 7 月 15 日、2012 年 10 月 15 日和2013 年 1 月 15 日之前分别将截止上月底的内控实施工作进展情况向北京监管局提交书面报告，并分别于 2012 年 7 月 15 日、2013 年 1 月 15 日前将截止上月末的内控实施工作进展情况书面报告报证券交易所备案。,并按照相关规定及时履行内控披露义务。,上述内控工作具体实施方案最终需和中介咨询机构协商。,大恒新纪元科技股份有限公司,董 事 会,二一二年三月十三日,6,