600869 三普药业保值业务内部控制制度.ppt
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1、,),保值业务内部控制制度,三普药业股份有限公司保值业务内部控制制度,(2012 年修订),第一章 总则,第一条 为规范三普药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”境内期货套期和连续现货保值业务(以下简称“保值业务”),有效防范和控制风险,制定本制度。,第二条 本制度所称“保值业务”是指:为避免铜、铝、塑料、橡胶等主要原材料价格波动对公司生产经营的影响,公司结合年度生产经营计划以及销售合同和中标业务,在上海期货交易所和中国电缆材料交易所通过买卖铜(含铜杆、铜丝)、铝(含铝杆)、塑料、橡胶等期货及连续现货交易合约进行价格锁定和数量锁定。,第三条 公司从事保值业务,应遵循以下原则:,(一)公
2、司在期货及连续现货市场,仅限于从事保值业务,不得进行投机和,套利交易;,(二)公司的保值业务,只限于在境内交易所进行场内市场交易,不得进行,场外市场交易;,(三)公司的保值业务,只限于从事与公司生产经营所需原材料相关的品种;(四)公司进行保值的最多数量不超过年度实际生产所需数量;(五)期货和连续现货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配;,(六)公司应当以自己的名义设立保值业务交易账户(含下属子公司),不得,使用他人账户进行保值业务;,(七)公司应具有与保值业务保证金相匹配的自有资金,不得使用募集资金直接或间接进行保值。公司应严格控制保值业务的资金规模,不得影响公司正常经营。,第四条 单次或占
3、用保证金余额在人民币 5 亿元以内或保值头寸在 100000吨及以下的(但不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内)交易由公司保值业务领导小组决定。超出此额度或数量,由公司董事会决定。,第五条 保值小组成员根据公司的生产经营实际情况,在结合当前经济形势的具体情况后充分论证,并作出独立判断后由组长根据少数服从多数的原则决策,第 1 页 共 9 页,保值业务内部控制制度并表决签字。第六条 公司根据实际需要对保值业务内部控制制度进行审查和修订,确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要,公司的保值业务内部控制制度应传达到每位相关人员,每位相关人员应理解并严格贯彻执行本制度。第二章 组织机构第七条 公
4、司保值业务领导小组由组长、副组长、组员构成。董事会授权董事长为组长,副董事长、电缆产业首席执行官为副组长,采供分管领导、财务总监、采供中心部门负责人为组员。公司的保值业务组织机构设置如下:保值业务领导小组,交易部门(在采供中心内设),核算部门(在资金管理部内设),监督部门(在监察审计部内设),交易员,资金拨付,会计核算,档案管理,风险管理,第八条 公司按以上组织机构在采供中心及资金管理部、监察审计部设置交易业务的相应岗位,具体如下:(一)交易员:由采供中心专业人员担任;(二)风险管理员:由审计部专业人员担任;(三)资金调拨员:由资金管理部负责人兼任;(四)会计核算员:由资金管理部人员兼任;(五
5、)档案管理员:由资金管理部人员兼任。第九条 保值业务机构具体职责:(一)保值业务领导小组主管公司保值业务,职责为:1.负责对公司从事套期保值业务进行监督管理。2.负责定期、不定期召开保值领导小组会议,听取下属各业务部门的工作报告,进行总结并改进套期保值操作业务。3.批准在董事会授权范围内的套期保值交易方案。4.负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度。5.负责交易风险的应急处理。第 2 页 共 9 页,保值业务内部控制制度,(二)交易部门是保值领导小组下设的套保业务日常办事机构,职责为:1.拟定、调整套期保值申请表、计划及操作方案,并报保值领导小组审批。2.执行具体的套期保值交易及结算。
6、,3.向保值领导小组汇报并提交书面工作报告。4.其他日常联系和管理工作。,(三)核算部门协助交易部门作好资金调拨、账务核算等工作,职责为:1.根据公司相关制度以及交易记录完成相应的资金收付款。2.严格管理交易代理商的账户以及相关帐务处理工作。,3.负责套期保值资料管理,包括套期保值计划、交易方案、交易原始日报,表、结算资料等。,(四)监督部门职责为负责监督和跟踪每笔交易的执行情况,并可直接向保,值领导小组汇报风险控制工作。,第三章 授权制度,第十条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序,审核后,由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。,第十一条 公司对保值业务交易操作
7、实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额,交易授权书由公司保值业务领导小组组长签署。,第十二条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。第十三条 如因各种原因造成被授权人的变动,应立即由授权人通知业务相,关各方。被授权人自通知之时起,不再享有被授权的一切权利。,第四章 业务流程,第十四条 公司的保值业务流程如下:,第 3 页 共 9 页,保值业务内部控制制度采供中心提出保值申请报领导小组审批通过未通过采供中心拟定保值计划及详细方案报领导小组审批,通过,未通过,交易确认会计核算人员对相关账单和成交单进行会计核算,风险管理员核查交易是,档案管
8、理员存档,否符合保值方案报告领导小组1.采供中心根据每月生产计划和合同情况,拟定相应保值申请,并于每周一 8:00 前或特定时间上报公司保值业务领导小组审批。2.申请保值交易,要填写保值申请(审批)表,也可通过会议或电话等方式,须留有备查记录。3.保值的持仓量须分别控制在上海期货交易所或中国电缆材料交易所审定的标准和经公司董事会审议批准的额度内。4.操作交易员根据保值申请,结合市场行情,拟定保值计划以及详细操作方案,经采供分管领导审批通过后,报公司保值业务领导小组批准后执行。5.资金调拨员依据保值业务领导小组副组长指示向公司相关账户转入保证第 4 页 共 9 页,保值业务内部控制制度金。6.操
9、作交易员根据公司保值方案,确定保值头寸限额,选择合适的时机买入公司规定的品种。7.在收到期货公司或交易所发来的账单后,会计核算员应核查交易结算报表是否与交易员提供的成交单一致,若核查无误,则在账单上签字并向经纪公司或交易所发确认;若不一致,则须由会计核算员同交易员一起核查原因。会计核算员应该对每日交易结算单和保证金监控中心生成的结算单进行逐笔比对,确保交易情况正常,交易费用正确。若不一致,应及时向保值业务领导小组组长、副组长汇报。8.会计核算员需将最终结算情况传递给公司保值业务领导小组组长、副组长、风险监督员和交易员。9.风险监督员核查交易是否符合保值方案,若不符合,须立即报告公司保值业务领导
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