步 步 高:审计报告.ppt
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1、,步步高商业连锁股份有限公司2010 年审计报告股票简称:步步高股票代码:002251二一一年三月,2010 年审计报告,步步高商业连锁股份有限公司一、审计报告,2010 年审计报告,审,计,报,告,天健审20112-86 号步步高商业连锁股份有限公司全体股东:我们审计了后附的步步高商业连锁股份有限公司(以下简称步步高公司)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是步步高公司管理层的责任。这种责
2、任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报
3、表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,步步高公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了步步高公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况,以及 2010 年度的经营成果和现金流量。1,步步高商业连锁股份有限公司,2010 年审计报告,天健会计师事务所有限公司中国杭州,中国注册会计师中国注册会计师,李永利魏五军,报告日期:2011 年 3
4、 月 18 日2,步步高商业连锁股份有限公司二、经审计的会计报表附注资产负债表,2010 年审计报告,编制单位:步步高商业连锁股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位:元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产:,货币资金,611,261,076.52,460,833,747.47,700,809,888.95,534,721,268.21,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,24,743,197.95445,825,772.77,2,422,112.84362,791,447.48,14,950,758.04195,856,676.
5、49,597,414.72173,360,015.24,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,300,000.00,121,875.00,121,875.00,应收股利,其他应收款,170,166,856.94,617,552,872.35,168,372,472.79,550,334,324.10,买入返售金融资产,存货一年内到期的非流动资产,839,906,577.574,822,405.24,361,206,810.67,577,418,591.473,207,832.77,234,680,439.60,其他流动资产,28,067,726.31,流动资产合计,2,124,79
6、3,613.30,1,805,106,990.81,1,660,738,095.51,1,493,815,336.87,非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,591.12,406,113,630.78,37,567.91,370,685,181.38,投资性房地产,固定资产在建工程,1,172,538,105.5689,121,321.01,797,593,601.1386,197,321.78,915,882,210.39126,283,776.00,565,976,844.24126,282,776.00,工程物资固定资产清理生产性生物资产油
7、气资产,无形资产,144,874,367.22,118,431,510.30,106,960,076.40,81,142,398.40,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,280,852,583.637,069,130.78,111,891,894.698,493,075.08,224,474,545.027,519,000.49,66,174,301.147,660,989.18,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,1,694,456,099.323,819,249,712.62,1,528,721,033.763,333,828,024.57,1,381,157,176.213,
8、041,895,271.72,1,217,922,490.342,711,737,827.21,流动负债:,短期借款,200,000,000.00,200,000,000.00,3,步步高商业连锁股份有限公司,2010 年审计报告,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,254,974,677.85968,625,453.13340,541,693.29,254,974,677.85661,485,082.29325,532,560.71,208,686,645.40733,694,838.2725
9、4,159,148.53,208,686,645.40410,408,644.98244,873,967.49,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,50,484,157.2348,963,739.47,22,415,378.1925,113,541.86,37,733,479.56-16,356,897.51,15,328,809.08-3,312,246.46,应付利息应付股利,其他应付款,325,878,874.53,356,817,247.70,262,273,700.62,377,044,862.16,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到
10、期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,2,189,468,595.50,1,846,338,488.60,1,480,190,914.87,1,253,030,682.65,非流动负债:长期借款应付债券,长期应付款专项应付款,62,517,851.12,32,320,231.17,预计负债递延所得税负债其他非流动负债,1,304,667.30,90,214,699.69,703,198.53,77,074,721.01,非流动负债合计负债合计,63,822,518.422,253,291,113.92,122,534,930.861,968,873,419.46,703,198.531,4
11、80,894,113.40,77,074,721.011,330,105,403.66,所有者权益(或股东权益):,实收资本(或股本)资本公积,270,360,000.00774,789,455.82,270,360,000.00775,001,592.27,270,360,000.00774,728,375.04,270,360,000.00775,001,592.27,减:库存股专项储备,盈余公积,64,305,612.61,64,305,612.61,49,751,794.45,49,751,794.45,一般风险准备,未分配利润,456,503,530.27,255,287,400.2
12、3,462,384,481.86,286,519,036.83,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,1,565,958,598.70,1,364,954,605.11,1,557,224,651.35,1,381,632,423.55,少数股东权益,3,776,506.97,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,565,958,598.703,819,249,712.62,1,364,954,605.113,333,828,024.57,1,561,001,158.323,041,895,271.72,1,381,632,423.552,711,737,827.21,4,步步高商业
13、连锁股份有限公司,利 润 表,2010 年审计报告,编制单位:步步高商业连锁股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中:营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中:营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,6,770,265,925.98 3,437,092,233.18 5,725,333,525.94 2,396,900,641.256,770,265,925.98 3,437,092,233.18 5,725,333,525.94 2,39
14、6,900,641.256,550,641,461.01 3,406,046,202.58 5,509,905,059.84 2,356,446,227.005,383,578,768.44 2,935,199,194.60 4,602,460,103.30 2,108,983,753.62,营业税金及附加,50,901,759.64,19,732,140.55,34,262,311.60,8,997,849.51,销售费用,997,820,224.90 348,691,935.78 777,547,408.39 157,194,415.59,管理费用,130,675,507.68 112,2
15、90,132.64 113,207,673.97,91,279,382.09,财务费用,-17,459,744.96-14,101,097.56-21,884,577.89-19,381,755.63,资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列),5,124,945.31,4,233,896.57,4,312,140.470.00,9,372,581.820.00,投资收益(损失以“-”号填列),-36,976.79 112,610,657.31,-51,536.95 102,800,532.88,其中:对联营企业和合营企业的投资收益,-36,976.79,-36,976.79,-5
16、1,536.95,-51,536.95,汇兑收益(损失以“-”号填列),三、营业利润(亏损以“-”号填列),219,587,488.18 143,656,687.91 215,376,929.15 143,254,947.13,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失,25,056,360.479,943,755.253,795,852.06,13,890,566.201,434,016.82879,591.89,18,758,156.564,841,338.932,649,239.16,6,571,769.462,044,584.33920,027.40,四、利润总额(亏损总额以
17、“-”号填列),234,700,093.40 156,113,237.29 229,293,746.78 147,782,132.26,减:所得税费用,63,811,226.83,10,575,055.73,63,294,524.75,11,585,496.78,五、净利润(净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益:,170,888,866.57 145,538,181.56 165,999,222.03 136,196,635.48170,888,866.57 145,538,181.56 165,193,233.96 136,196,635.48805,98
18、8.07,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益,0.63210.6321,0.61100.6110,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,170,888,866.57 145,538,181.56 165,999,222.03 136,196,635.48170,888,866.57 145,538,181.56 165,193,233.96 136,196,635.48805,988.07,本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。5,步步高商业连锁股份有限公司,现 金 流 量 表,2010 年审计报告
19、,编制单位:步步高商业连锁股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,7,860,862,288.97 4,037,355,915.27 6,669,800,825.76 2,987,618,594.67,收到其他与经
20、营活动有关的现金,32,227,685.64,20,468,286.34,22,262,025.64,9,564,156.90,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金,7,893,089,974.61 4,057,824,201.61 6,692,062,851.40 2,997,182,751.576,229,199,317.82 3,288,232,856.71 5,271,837,491.05 2,454,305,460.1
21、0378,303,169.49 165,399,155.82 339,609,091.09 101,911,993.69,支付的各项税费,268,655,614.59,98,538,249.95 252,261,238.07,80,982,038.44,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金,555,520,134.56 289,820,313.94 413,583,203.88 135,775,560.467,431,678,236.46 3,841,990,576.42 6,277,291,024.09 2,
22、772,975,052.69461,411,738.15 215,833,625.19 414,771,827.31 224,207,698.88980,000.00,取得投资收益收到的现金,127,517,631.19,116,731,600.84,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,65,009.19,5,743.10,58,044.85,32,227.99,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,2,069,836.972,134,846.16607,898,64
23、8.110.00,1,810,250.00129,333,624.29442,144,998.3835,428,449.40,22,937,145.0022,995,189.85675,579,743.31,22,937,145.00140,680,973.83496,774,066.76189,950,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金,607,898,648.11 477,573,447.78 67
24、5,579,743.31 686,724,066.76-605,763,801.95-348,239,823.49-652,584,553.46-546,043,092.93,取得借款收到的现金,200,000,000.00,200,000,000.00,6,步步高商业连锁股份有限公司,2010 年审计报告,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计,200,000,000.00,200,000,000.00,0.00,0.00,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,162,370,444.44,
25、162,370,444.44,14,940,583.74,13,518,000.00,其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,3,715,426.19,1,422,583.74,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,166,085,870.6333,914,129.37,162,370,444.4437,629,555.56,14,940,583.74-14,940,583.74,13,518,000.00-13,518,000.00,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额
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