600449宁夏建材内部控制评价报告.ppt

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1、,宁夏建材集团股份有限公司2012 年度内部控制评价报告,宁夏建材集团股份有限公司全体股东：,为进一步加强内部控制，规范企业运作，防范经营风险，提高企,业效率，根据财政部、证监会等五部委颁布的企业内部控制基本规,范等有关法律法规的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控,制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误,导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担,个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董,事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控,制的日常运行。,公司内部控

2、制的目标是：1、严格遵循国家有关法律法规，保证,公司经营合法合规；2、防止并及时发现、纠正各种错误和舞弊行为，,保证公司各项资产的安全和完整；3、保证会计信息及时性、真实性、,准确性和完整性，提高公司财务报告的信息质量；4、通过加强对经,营环节的有效控制，防范公司经营风险和道德风险；5、提高经营效,率和效果，保证公司发展战略顺利实现。,由于内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述控制目标提,1,供合理保证。,二、内部控制评价工作的总体情况,（一）建立了完善的内部控制建设组织机构,1、公司董事会十分重视内部控制建设工作，成立了内控建设领,导小组，董事长王广林任组长、公司其他高级管理人员为成员，

3、领导,公司内部控制制度的建设工作。,2、公司成立了内部控制评价工作领导小组，总裁任组长，主管,副总裁任副组长，各职能部门负责人为成员，负责组织和实施公司内,部控制评价工作。,3、公司审计部在内部控制评价工作领导小组的领导下负责内部,控制评价的具体实施工作，由审计部牵头组织相关职能部门和人员成,立内控评价工作组，对公司及所属子公司高风险领域、业务单元控制,制度的执行情况进行不定期检查，对在监督、检查和评价中发现的问,题和缺陷，向公司董事会及其审计委员会报告，针对控制缺陷和风险,提出改善建议，编制自我评价报告，并按照审计意见监督检查和评价,缺陷改进情况和效果。,4、所属子（分）公司成立相应的本公司

4、的内控评价领导小组和,工作小组，负责本公司的内部控制自我评价工作。,5、公司聘请北京中天恒管理咨询有限公司提供内部控制咨询服,务；公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控,制的有效性进行独立审计。,（二）完善了管理制度体系,2,本年度根据国家相关法律法规和规范性文件要求，结合公司管理,实际，全面梳理了业务和管理流程，对原有的十七类、94 项管理制,度进行全面梳理和修订，形成了较为完善的涵盖公司治理、发展战略、,人力资源、财务管理、市场营销、物资采购、生产质量、工程项目、,企业文化、信息系统和内部审计等方面的管理制度和完成了 2012 版,内部控制手册，手册明确了流程中每一节点的

5、工作内容、岗位责,任和风险点，规范业务管控流程，对建立风险应对措施，化解、转移,风险，防范和规避风险为强化内部控制提供了有力的制度保障。,三、内部控制评价的依据,本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企,业内部控制基本规范(下称“基本规范”)及企业内部控制评价指,引(下称“评价指引”)的要求，结合公司内部控制手册和公,司内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，,对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进,行评价。,四、内部控制评价的范围,内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属子公司（水泥企业 9,家，混凝土企业 6 家，其中三级混凝土

6、子企业 5 家，）的主要业务和,事项，重点关注组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活,动、采购业务、资产管理、安全生产、产品质量、产品销售、工程项,目管理、关联交易、信息披露、对子公司管控、财务报告等重点风险,领域。,3,、,纳入本次评价范围的业务和事项包括：,（一）组织架构,1、法人治理结构,公司根据公司法证券法公司章程及国家有关法律法,规，建立了规范的法人治理结构和议事规则，明确了股东大会、董事,会、监事会、经理层各自在决策、执行、监督等方面的职责权限，形,成了职责分明、相互独立、相互制衡、规范运作、科学有效的工作机,制。,2、董事会专业委员会,董事会下设战略发展委员会、审计委员会

7、、薪酬与考核委员会三,个专门委员会，董事会的专门委员会主要职责是为董事会的决策提供,支持，促进董事会科学、高效决策。,3、企业组织机构,公司遵循“精干、高效、科学、制衡”的原则，结合发展战略、,业务特点和内部控制要求，合理设臵部门和岗位，科学划分职责和权,限，明确工作要求，做到不相容岗位相互分离，并配备相应人员，形,成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制机构，保证,各项业务工作顺利进行。,公司的职能管理部门包括人力资源部、财务管理中心、投资发展,部、运行管理部、安全环保部、证券部、审计部等，子公司主要包括,宁夏青铜峡水泥股份有限公司、宁夏中宁赛马水泥有限公司、宁夏赛,马科进混凝土有

8、限公司、乌海赛马水泥有限责任公司、中材甘肃水泥,4,有限责任公司、天水中材水泥有限责任公司等。,（二）发展战略,董事会下设战略发展委员会，主要负责对公司的长期发展规划、,重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策等进行研究并提,出建议。公司制订了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定,以及实施、评估和调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司,核心竞争力和可持续发展能力，保证公司战略目标的实现。,公司根据内外环境的变化和自身发展需要，制定了“十二五”,发展规划，明确了中长期发展目标和主要贯彻措施，并通过年度经营,计划和全面预算管理等方式，将公司的发展战略及规划落实到年度生,产经营活动

9、中，保证公司发展规划分步落实到位。,（三）人力资源,公司重视人力资源建设，建立和完善了劳动人事管理制度和岗能,效薪酬考核体系。根据发展战略，结合人力资源状况和未来需求预测，,建立了人力资源发展目标，制定了人力资源总体规划，优化人力资源,整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、,退出等管理要求，力求实现人力资源的合理配臵，全面提升公司核心,竞争力。,（四）社会责任,公司积极履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，坚持,循环经济发展和“以人为本”理念，注重环境保护、节能减排和资源,综合利用，走可持续发展的道路；在为股东创造价值的同时，顺应国,5,家和社会的绿色环保发展要求，

10、努力做到经济效益与社会效益、短期,利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、,公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。,落实安全生产主体责任，公司所属各单位、控股公司建立安全生,产长效机制，构建安全，预防和减少生产安全事故，保障公众、员工,的生命和财产安全。,（五）企业文化,公司建立健全了企业文化管理制度，明确了工作目标、内容和考,核评估的流程；制定了企业文化建设实施方案和企业文化评价体系及,操作要求并组织实施。公司和各子（分）公司根据各自的业务特点、,管理需要编制员工守则。公司积极贯彻“中材企业文化”理念，始,终坚持“精细、高效、创新、争优”的企业精神和“始于需求、终于,满意

11、”的质量方针。并通过多种形式推进企业文化建设活动，把企业,文化建设融入到日常经营活动中，进一步增强公司凝聚力和员工责任,感，树立公司的整体形象，保证公司运营的健康和稳定。,（六）资金活动,公司根据实际情况，全面梳理货币资金业务流程，科学设臵组织,机构和岗位，明确货币资金各个环节的职责权限和岗位分离要求；遵,循现金、银行账户、票据、印签管理的相关规定，切实保护公司的货,币资金安全；完善货币资金信息的报告制度，定期或不定期检查和评,价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。,筹资管理坚持统一筹措、分级使用；综合权衡，降低成本；适度负债，,6,、,防范风险，建立完善的借款台账及明细表

12、，专人定期核对借款情况，,及时筹措资金安排偿还借款。,对外投资采取并购方式的，重点关注并购对象的隐性债务、承诺,事项、可持续发展能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的关,联关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。,（七）担保业务,公司根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法、,中华人民共和国担保法等法律、法规以及公司章程的有关规,定，制定了公司对外担保管理制度，对对外担保的对象审查、决,策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息,披露流程等业务环节进行了详细规定，并有效执行，严格控制担保风,险。,（八）采购业务,公司结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善了采购业务

13、相,关管理制度。统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、付款、采,购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理,采购业务。建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环,节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需要。,（九）资产管理,1、固定资产,公司全面梳理固定资产投资、验收、使用、维护、处臵等业务流,程，科学设臵组织机构和岗位，明确了固定资产业务各环节的职责权,7,限和岗位分离要求；控制固定资产投资规模，使之科学合理；规范固,定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求；加强固定资产的,投保，确保固定资产的安全完整。制定符合国家统一要求的固定资产,核算、折旧计

14、提方法，关注固定资产减值迹象，合理确认固定资产减,值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。,2、存货,公司制定存货管理制度，全面梳理存货业务流程，合理设臵,管理岗位，明确存货管理业务活动的流程和审批程序，对存货管理活,动中发现的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进。,3、无形资产,公司全面梳理了无形资产的取得、验收、使用、保全处臵等业务,流程。明确了无形资产业务各环节的职责权限，完善无形资产的验收、,使用、维护具体的规章制度。加强公司品牌等无形资产的保护，确保,公司合法权益。,（十）关联交易,公司制定了关联交易管理制度，按照有关法律、行政法规、,部门规章以及上市规则等有关规定，明确划分公司股东大

15、会、董,事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回,避表决的要求。公司参照上市规则及其他有关规定，确定公司关,联方的名单，按规定披露并及时予以更新，确保关联方名单真实、准,确、完整。公司及其下属全资子公司在发生交易活动时，相关责任人,通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关,8,联交易，会在各自权限内履行审批、报告义务。,公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员第一,时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。公司在,召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人在会议表决前提醒关联,董事须回避表决。公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董

16、事会,及见证律师在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。,（十一）信息披露,公司遵照证券法等法律、法规，制订了信息披露管理制度。,董事长是公司信息披露的最终责任人；董事会秘书是信息披露的主要,责任人，负责管理公司信息披露事务和投资者关系管理工作。公司证,券部是公司信息披露事务的日常工作部门，在董事会秘书直接领导,下，统一负责公司的信息披露事务。公司严格按照信息披露规定履行,信息披露义务，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，公平地对,待所有股东，确保公司所有股东能够有平等的机会获得公司信息，提,高了公司透明度。,（十二）销售业务,公司通过完善销售管理制度，对销售业务的主要环节进行了规范,与控制，

17、确定了适当的销售政策和策略，明确了各岗位的职责和权限，,确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售预算和销售计划,的制定、客户开发与管理、订单管理、收款业务、合同管理、价格管,理、发货控制、应收账款管理、客户信用管理等相关事项，与公司的,销售实际情况相匹配，提高了销售工作的效率和风险管控能力，确保,9,实现销售目标。,（十三）研究与开发,公司高度重视新技术研究和产品开发工作，根据发展战略、结合,市场开拓和技术进步要求，科学制定工艺、技术、产品研究与开发计,划，强化研究与开发全过程管理，规范技术研发和产品开发等行为，,促进新技术、新工艺和新产品成果的有效利用，不断提高公司的自主,创新能力。,

18、（十四）工程项目,公司完善了工程项目各项管理制度，梳理了各个环节可能存在的,风险点，规范了可研、立项、审批、招标、施工、监理、验收、后,评价等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研,究与决策、预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。,强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。,（十五）财务报告,公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况，全面梳理财务,报告编制、对外提供和分析利用的业务流程，明确了财务报告各环节,的职责分工和岗位分离，保证机构设臵和人员配备基本科学合理。,公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均,严格遵循国家相关法

19、规的要求，确保了财务报告的真实完整，报告充,分及时。公司科学设计财务报告内容，对财务报告所披露的信息进行,有效分析，并利用这些信息满足公司经营管理决策需要。,（十六）全面预算,10,公司建立全面预算管理体系，明确了预算编制、审批、执行、考,核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求。公司在建立和实施预,算控制过程中，权责分配和职责分工清晰明了，机构设臵和人员配备,科学合理，确保了预算编制与调整的依据充分、方案合理、程序规范、,方法科学。,预算执行控制符合公司的授权审批规定，严格控制预算外支出；,公司建立了预算执行监督检查机制，完善预算执行情况报告制度，加,强预算信息沟通，及时发现预算执行中的问题

20、并制定相关改进措施；,公司预算考核制度清晰明确，指标合理，奖惩有据，确保预算目标的,完成。,（十七）合同管理,公司明确运行管理部为合同归口管理部门，设立了专职合同管理,岗位，明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，并制定了,相关管理制度和主要业务合同范本，建立了合同评审机制，并聘请法,律顾问对重大合同进行审核，控制合同风险。公司定期检查和评价合,同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实,维护公司的合法权益。,（十八）信息系统,公司高度重视信息系统在管理活动中的作用，成立了信息化建设,领导小组，负责公司信息化建设工作，公司技术中心负责信息化建设,的具体事务。公司根据内部

21、控制要求，结合组织架构、业务范围、地,域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力,11,度，形成了覆盖所有层级子公司的 OA 办公系统、GS 管理系统、MIS,系统、物流监控系统、水泥行业标准编码系统、视频会议系统等。优,化管理流程，提高管理效率，提升公司现代化管理水平。,（十九）业务外包,公司建立和完善了业务外包的管理制度，规定了业务外包的范,围、方式、条件和实施等相关内容，明确了相关部门和岗位的职责权,限，强化对业务外包全过程的监控，防范外包风险。,（二十）内部信息传递,公司注重加强对内部信息的管理，全面梳理内部信息传递过程中,的薄弱环节，建立了较为科学的内部信息传递机制

22、，明确了内部信息,传递的内容、保密要求和密级分类、传递方式、传递范围以及管理层,级的职责权限等，充分发挥内部报告的作用。,（二十一）突发事件应急处理,公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理办法，规范了处,理程序，明确了职责权限，确保突发事件得到及时妥善处理。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不,存在重大遗漏。,内部控制评价的程序和方法,本年度内控评价工作组按照公司董事会审议通过的实施工作,方案安排，开展 2012 年度内部控制自我评价，对公司水泥、混凝,土产业涉及的子公司内部控制情况开展独立评价。具体评价程序如,下：,12,（一）制定评价方案：公司内控评价组依据内部控

23、制手册要,求，结合被评价单位实际情况制订方案，明确评价范围、评价标准、,业务流程、职责分工和具体时间等，保证内控评价工作按计划有序进,行。,（二）实施现场测试：,1、内控评价工作组按照公司内部控制制度和内控手册,对各项业务所规定的基本要求、业务流程、控制标准和分工授权等，,采取访谈、查阅、现场测试等方式，对纳入评价范围内的高风险领域,和业务实施检查评价。填写公司内控自我评价表，对评价点涉及,到的内容进行流程分析并找出风险点及控制点；对本部门、本单位的,内部控制体系的健全性和内控执行的有效性进行评价，编制本单位内,控评价报告，报公司内控工作组审核。,2、公司内控评价工作组对各部门和子公司内控执行

24、情况进行集,中检查和现场测试，收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的,证据，记录、汇总检查中所发现的内控缺陷，对公司的内部控制缺陷,及其成因、影响程度进行综合分析，提出整改建议。,（三）认定控制缺陷,1、公司内控评价组根据监督检查和现场测试结果，对查找出的,内控体系运行过程中存在的缺陷进行汇总，分析缺陷产生的原因，并,充分与相关流程负责人或部门进行沟通，以确认缺陷事实，形成内控,缺陷认定汇总表，提出相应的整改建议。各部门、各子公司按照要求,对发现的内控缺陷进行了整改和完善，并将整改落实情况上报公司内,13,控工作组。,2、公司内控评价工作组对各部门、各子公司内部控制缺陷是否,得到有效整改进

25、行监督检查，采用访谈、查阅或抽查的方式进行，并,形成监督记录，以作为编制年度内部控制评价报告的依据。,（四）汇总评价结果,1、各部门、各子公司将编制的内控评价报告报公司内控工作组,审核备案。,2、公司内控评价工作组编制公司内控评价报告初稿，报公司内,控评价工作领导小组审核。,（五）编制评价报告,公司内控评价报告初稿经内控评价工作领导小组审核后，评价组,根据审核意见编制正式内控评价报告，按规定报公司董事会审议通,过。,六、内部控制缺陷及其认定情况,公司董事会根据企业内部控制基本规范及内部控制评价指,引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、,行业特征、风险水平等因素，研究确定了适

26、用本公司的内部控制缺陷,具体认定标准。,（一）按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分,为设计缺陷和运行缺陷两类：,1、设计缺陷：缺少为实现控制目标所必须的控制，或者现有控,制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。,14,2、运行缺陷：设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括,未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯,有效运行、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现,控制目标。,（二）按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制,缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：,1、重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严,重偏离控制目

27、标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当,在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。,2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于,重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度,低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起,董事会和经理层的充分关注。,3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。,（三）内部控制缺陷标准设臵定性标准和定量标准，按财务报告,内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷分别认定：,1、定性标准，（1）董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生,贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；（2）公司因发现以前年度存在重,大会计

28、差错，更正已上报或披露的财务报告；（3）公司审计委员会和,内部审计机构对内部控制监督无效；（4）外部审计机构发现当期财务,报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报。出现前述行为,或现象之一者，认定为财务报告内部控制重大缺陷。重要缺陷是指单,15,独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般缺陷。同时，公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求，制定了非财务报告内部控制重大缺陷的判断标准：即（1）“三重一大”决策程序不规范，导致重大失误，给公司造成重大财产损失；（

29、2）公司经营活动违反国家法律法规，给公司造成重大损失；（3）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，导致公司出现重大损失；（4）内部控制重大缺陷未得到整改。出现前述行为或现象之一者，认定为非财务报告内部控制重大缺陷。除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。2、定量标准，规定根据缺陷所造成的直接财产损失金额，认定财务报告内部控制缺陷的等级，对于影响财务报告内部控制缺陷，计算缺陷一旦发生，可能导致的潜在错报对于公司按营业收入总额的影响是否超过了已设定的比率来加以判断，相应的标准如下：,项目营业收入潜在错报,重大缺陷营业收入总额的 0.5%错报,重要缺陷营业收入总额的 0

30、.2%错报营业收入总,一般缺陷错报营业收入总额的 0.2%,额的 0.5%,本年度公司标准：,本年度公司标准：,本年度公司标准：1500 万元错报,600 万元错报1500万元16,错报600 万元,利润总额潜在错报资产总额潜在错报所有者权益潜在错报,利润总额的 5%错报资产总额的 1%错报所有者权益总额的 1%错报,利润总额的 3%错报利润总额的 5%资产总额的 0.5%错报资产总额的 1%所有者权益总额的0.5%错 报 所 有 者,错报利润总额的3%错报资产总额的0.5%错报所有者权益总额的 0.5%,权益总额的 1%认定非财务报告内部控制缺陷的等级，计算缺陷一旦发生，可能导致的潜在错报对

31、于公司按资产总额的影响是否超过了已设定的比率来加以判断，相应的标准如下：,缺陷认定的等级一般缺陷重要缺陷重大缺陷,直接财产损失的金额错报资产总额的 0.1%本年度公司标准：错报800 万元资产总额的 0.5%错报资产总额的0.1%本年度公司标准：3800 万元错报资产总额的 800 万元资产总额的 0.5%错报本年度公司标准：3800 万元错报,重大负面影响或受到自治区级以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响或受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响或已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响,七、内部控制缺陷的整改情况在公司对内控的自我评价过程中对照内控

32、手册对各项业务进行检查，没有发现内部控制重点控制活动中存在重大缺陷和重要缺陷的情况。针对报告期内发现的其他方面的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施。17,发现一般缺陷 5 个，整改内容及措施如下：,（1）检查中发现控股子公司中材甘肃水泥有限责任公司支付基,建工程款时，支付申请单没有附完工进度表。根据检查提出的问题，,该公司对财务支出手续进行了强调要求，财务审核岗位明确了凭证附,件。,（2）检查中发现公司投资管理制度没有提及长期股权投资,经济可行性的后评价工作，存在制度设计缺陷。在实际工作中对大额,项目投资进行的后评价工作不及时。根据检查整改的要求，投资发展,部已着手制度修订，落实执行后评价

33、工作的标准。,（3）检查中发现控股子公司中材甘肃水泥有限责任公司应收票,据台帐记录不完整，未按票据业务发生时点逐笔登记。根据检查提出,的问题，该公司严格执行公司财务管理制度对应收票据管理的规,定，记录补充完善。,（4）检查中发现控股子公司宁夏赛马科进混凝土有限责任公司,在商混产品完成浇筑后，由客户施工现场专人签收，做为后期结算的,依据。但客户施工现场签收人员为个人，没有预留客户单位对该签收,人的授权委托书和个人身份证明材料。根据检查提出的问题，宁夏赛,马科进混凝土有限责任公司销售部门布臵工作要求，完善交货环节的,手续。,（5）检查中发现公司控股子公司宁夏青铜峡水泥股份有限公司，,纳税申报表与财

34、务账目数额不一致，存在纳税额不准确的潜在风险。,根据检查整改的要求，宁夏青铜峡水泥股份有限公司进行了补提税,18,、,款，保证了税金核算的准确。,公司内控评价组在开展内控定期检查和专项检查中，对发现的,问题进行汇总分析，将发现的内控缺陷分别向内部控制领导小组进行,了汇报，各部门和子公司对检查中发现的缺陷，均由相关责任部门组,织整改并由审计部组织的复核中得到验证。公司在本年度检查发现的,内部控制缺陷已得到整改，本报告期末不存在已发现未完成整改的缺,陷。,八、内部控制有效性的结论,公司已经根据内部控制基本规范内部控制评价指引及其,他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控,制设计与运行的有效性进行了自我评价。,报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控,制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷,和重要缺陷。,内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日未发生,对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,在今后的工作中，公司将会根据内外环境变化及自身发展需要逐,步修订和完善内部控制制度，确保内部控制体系有效运行，以进一步,提高公司管控水平，推动公司持续健康发展。,宁夏建材集团股份有限公司董事会,二 0 一三年三月七日,19,