600113_2011浙江东日半年报.ppt

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1、,浙江东日股份有限公司,600113,2011 年半年度报告,一、,二、,三、,四、,五、,六、,七、,八、,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,目录,重要提示.2公司基本情况.3股本变动及股东情况.5董事、监事和高级管理人员情况.7董事会报告.8重要事项.11财务会计报告（未经审计）.16备查文件目录.60,1,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名,

2、未出席董事姓名张建平,未出席董事职务独立董事,未出席董事的说明工作原因,被委托人姓名张雷宝,(三)公司半年度财务报告未经审计。(四),公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名,郑念鸿陈琦陈琦,公司负责人郑念鸿、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否2,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告二、公司基本情况(一)公司信息,公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法

3、定英文名称缩写公司法定代表人(二)联系人和联系方式,浙江东日股份有限公司浙江东日ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANYZJDR郑念鸿,董事会秘书,证券事务代表,姓名联系地址电话传真电子信箱(三)基本情况简介,陈琦浙江省温州市矮凳桥 92 号0577-888121550577-88822336ZJDONGRIWZ.ZJ.CN,郑羲亮浙江省温州市矮凳桥 92 号0577-888121550577-88842287ZJDONGRIWZ.ZJ.CN,注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名

4、称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点,浙江省温州市矮凳桥 92 号325003浙江省温州市矮凳桥 92 号325003WWW.DONGRI.COMZJDONGRIWZ.ZJ.CN中国证券报、上海证券报WWW.SSE.COM.CN公司证券部,(五)公司股票简况公司股票简况,股票种类A 股,股票上市交易所上海证券交易所,股票简称浙江东日,股票代码600113,变更前股票简称,3,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告(六)主要财务数据和指标,1、主要会计数据和财务指标,单位:元 币种:人民币,本报告期末,上年度期末,本报告期末比上年度期末增减(%),总资产所有者权

5、益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）,746,384,120.95526,606,041.751.653报告期（16 月）89,509,982.0294,880,714.4570,501,259.2665,759,473.940.220.210.2214.18-100,783,781.57-0.316,1,052,462,379.9

6、2467,904,782.491.983上年同期23,766,143.5923,633,349.6018,365,167.7717,991,976.360.0780.0760.0784.2863,960,823.230.271,-29.0812.55-16.64本报告期比上年同期增减(%)276.63301.47283.89265.49182.05176.32182.05增加 9.90 个百分点-257.57不适用,2、非经常性损益项目和金额,单位：元 币种：人民币,非经常性损益项目非流动资产处置损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

7、变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计4,金额-60,403.06-53,471.506,025,077.11395,098.65-1,589,943.1725,427.294,741,785.32,说明持有股票市值变动。银行理财收益等。,、,三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表单位：股,本次变动前,本次变动增减（，）,本次变动后,数量,比例(%),发行新股,送股,公积金转股,其他,小计,数量,比例(%),一、有限售条件股份1、国家持股

8、2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股,二、无限售条件流通股份1、人民币普通股,236,000,000.00236,000,000.00,100.00100.00,59,000,000.0059,000,000.00,23,600,000.0023,600,000.00,82,600,000.0082,600,000.00,318,600,000.00318,600,000.00,100.00100.00,2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他,三、股份总数,236,000,000.00,100.00,59,0

9、00,000.00,23,600,000.00,82,600,000.00,318,600,000.00,100.00,股份变动的批准情况浙江东日股份有限公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已获 2011 年 3 月 8 日召开的公司 2010 年度股东大会审议批准，股东大会决议公告刊登于 2011 年 3 月 9 日的中国证券报上海证券报和上海证券交易所网站（）上。5,股份变动的过户情况根据浙江东日股份有限公司 2010 年度股东大会决议，以公司总股本 236,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，共计送股 59,000,000.00 股，同时，

10、以资本公积每10 股转增 1 股，共计转增 23,600,000.00 股。分配方案完成后公司总股本为 318,600,000.00股。报告期内，公司实施了利润分配及资本公积转增股本，股权登记日为 2011 年 3 月 23日，除权（除息）日为 2011 年 3 月 24 日，新增可流通股份上市流通日为 2011 年 3 月 25 日。(二)股东和实际控制人情况,1、股东数量和持股情况报告期末股东总数,前十名股东持股情况,单位：股,17,250 户,股东名称,股东性质,持股比例(%),持股总数,报告期内增减,持有有限售条件股份数量,质押或冻结的股份数量,浙江东方集团公司中融国际信托有限公司融裕

11、 15 号吴子剑临海市永强投资有限公司干敏张金莲国联证券股份有限公司金湄天津道可明资产管理有限公司邱祝坤,国有法人未知未知未知未知未知未知未知未知未知,48.970.580.550.460.460.450.440.430.320.32,156,006,0001,851,3751,767,0491,461,0761,456,7851,438,8881,417,5001,360,6501,019,5231,018,413,40,446,000,0 无未知未知未知未知未知未知未知未知未知,前十名无限售条件股东持股情况,股东名称,持有无限售条件股份的数量,股份种类及数量,浙江东方集团公司中融国际信托有

12、限公司融裕 15 号吴子剑临海市永强投资有限公司干敏张金莲国联证券股份有限公司金湄天津道可明资产管理有限公司邱祝坤上述股东关联关系或一致行动的说明,156,006,000 人民币普通股1,851,375 人民币普通股1,767,049 人民币普通股1,461,076 人民币普通股1,456,785 人民币普通股1,438,888 人民币普通股1,417,500 人民币普通股1,360,650 人民币普通股1,019,523 人民币普通股1,018,413 人民币普通股公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。,2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公

13、司控股股东及实际控制人没有发生变更。6,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,四、董事、监事和高级管理人员情况,(一)董事、监事和高级管理人员持股变动,报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。,(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况,报告期内，公司独立董事钟晓敏先生因工作原因，辞去公司独立董事职务。2011 年 4月 20 日，公司五届九次董事会审议通过了关于补选张雷宝先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案，并经 2011 年 5 月 10 日召开的 2011 年第一次临时股东大会采用累积投票方式选举张雷宝先生为公司独立董事（详见上海证券报、中国证券报、上海

14、证券交易所网站 http:/）,7,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司围绕实业经营与资本经营并举的方针，加快转型发展步伐，取得显著经济效益。1-6 月份实现营业收入 56,094.98 万元，同比上升 346.57%，实现利润总额 9,488.07万元，同比增长 301.47%，归属于上市公司股东的净利润 7,050.12 万元，同比增长 283.89%。报告期内，公司各项经营同步发展，为实现十二五目标打下良好基础。一是房地产业呈现滚动开发态势。温州东来锦园、温岭时代花园项目实现财务结算收入，大幅提升营业收入和利润水平

15、。6 月份，公司又成功竞得杭州西湖区高端住宅开发项目，促进房地产业持续滚动开发；二是资本经营效益明显。对温州银行股权投资回报比上年增长 56.31%；三是灯具市场持续增长。通过智能化、信息化的手段，提升管理服务水平，租赁经营收入明显增长。2011 年下半年，公司将以发展现代服务业为方向，三叉戟为经营战略，加大现代服务业投资力度，全力推进主业打造，培育核心竞争力。进一步创新发展模式，夯实未来发展基础，加强实业经营和资本运作，以创先争优为抓手，推动公司又好又快发展。(二)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币,分行业或分产品,营业收入,营业成本,营业利润率(%

16、),营业收入比上年同期增减(%),营业成本比上年同期增减(%),营业利润率比上年同期增减(%),分行业,市场租赁,9,419,384.00,2,822,454.70,70.04,-36.38,14.03,减少 13.24 个百分点,房地产经营,473,307,230.00,363,473,541.70,23.21,商品销售,76,644,297.67,74,951,848.38,2.26,-23.51,-20.44,减少 3.72 个百分点,2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币,国内国外,地区,营业收入482,726,614.0076,644,297.678,营业收入比上年增减(%),

17、1,547.19-18.23,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10以上的情况）单位:元 币种:人民币,公司名称,经营范围,净利润,参股公司贡献的投资收益,占上市公司净利润的比重(%),吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府,温州银行股份有限公司,债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及,494,729,000.00,9,378,360.00,13.30,担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理国务院银行业监督机构批准的其他业务。2010

18、 年度，公司持有温州银行股份有限公司 78,000,000.00 股，该行 2010 年度实现净利润 494,729,000.00 元，摊薄每股收益 0.41 元，经该行 2010 年度股东大会审议通过，其 2010年度利润分配预案为每 10 股分配税后现金红利 1.2 元，已于 2011 年 6 月 30 日对公司分红9,378,360.00 元（含 2009 年配股金额利息）。4、报告期公司主要财务数据发生重大变动的原因说明资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明,项目,期末数,期初数,期末比年,占总资产,变动原因,初增减(%),的比重,货币资金预付账款其他应收款,170,715,99

19、3.9594,852,741.604,123,985.95,261,335,095.638,392,562.2912,359,912.53,-34.681,030.20-66.63,22.8712.710.55,主要系缴纳土地出让金所致主要系预付土地出让金所致系子公司进出口收到出口退税,所致,存货,210,563,177.53,487,607,933.38,-56.82,28.21,系子公司房开交付成本转出所致,其他流动资产在建工程,615,608.42,137,086.98,-100.00100.00,0.000.08,系理财产品到期收回所致系市场改建所致,无形资产递延所得税资,3,429,

20、982.792,153,691.95,9,992,345.535,848,329.17,-65.67-63.17,0.460.29,系合并范围发生变化所致主要上期合并抵消未实现毛利，,产,本期已实现所致,应付票据长期借款应付账款预收款项应交税费应付职工薪酬,300,000.0040,000,000.0041,884,488.6873,242,861.596,638,193.98333,979.62,1,170,871.4530,000,000.008,269,936.91505,828,017.34-17,685,809.851,649,807.77,-74.3833.33406.47-85.

21、52137.53-79.76,0.045.365.619.810.890.04,系银行承兑汇票减少所致系金华房开借款增加所致系房开工程结算所致系房开交付转销售收入所致系房开预收款转销售收入所致主要系期末应付未付的工资减,少所致9,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告利润构成情况与上年度相比重大变化的原因分析,项目,本期,上期,本期比上,变动原因,期增减(%),营业总收入营业总成本,560,949,775.67481,090,075.96,125,612,436.64108,338,778.55,346.57344.06,主要系房开交付确认收入所致主要系房开交付确认成本所致,营业税金及附

22、加,33,565,743.79,2,927,050.22,1046.74 主要系房产收入增加引起相关,税金增加所致,管理费用,6,111,897.40,5,410,974.27,12.95,主要系销售收入增加导致管理,费用增加所致,销售费用财务费用资产减值损失公允价值变动净收益,2,089,329.50-1,934,312.13-52,307.26-53,471.50,3,572,103.37-1,170,930.362,968.48-477,237.00,-41.51-65.19-1,862.0988.80,系合并范围发生变化所致主要系利息收入减少所致主要系坏账准备变动所致主要系公司所持有股

23、票期末市,价变动所致,投资收益营业外收入营业外支出,9,703,753.816,026,315.96655,583.53,6,969,722.5045,000.00177,793.99,39.2313,291.81268.73,主要系温州银行分红增加所致主要系无须偿还的款项所致主要系水利资金所致,现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因,产生现金流量名称,本期,上期,本期比上期,变动原因,增减(%),经营活动产生的净现金流,-100,783,781.57,63,960,823.23,-257.57,主要系预付房开土地出,量净额,让金所致,投资活动产生的现金流量,14,181,035.4

24、1,8,501,305.29,66.81,主要系委托贷款收回所致,净额,筹资活动产生的现金流量,-3,480,158.02,-23,904,701.39,85.44,主要系取得借款所致,净额(三)公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。10,、,、,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,六、重要事项,(一)公司治理的情况,报告期内，公司严格按照公司法证券法和中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度。公司董事会、监事会、专业委员会及董事、监事

25、、高级管理人员都能够在日常经营中，严格按照公司现有各项制度规范运作。公司在报告期内共召开 2 次董事会议，2 次监事会议和 2 次股东大会，顺利完成了部分独立董事的改选和为子公司提供担保等重要事项的审议与披露。公司决策层和信息披露相关人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责，认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。,报告期内，公司根据实际情况对内控制度进行了完善，根据中国证监会、上海证券交易所关于发布（修订）的通知等相关文件要求，修订了董事会秘书工作细则股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则，制订了独立董事工作制度，进一步深化了公司的科学治理和

26、运作。公司特别注意规范关联方资金往来和担保事项，不存在控股股东及其他关联方违规资金占用及违规担保的情况。在业务、财务、资产、机构、人员等各方面均独立于控股股东。,(二)报告期实施的利润分配方案执行情况,2011 年 3 月 8 日，浙江东日股份有限公司（以下简称公司）召开 2010 年度股东大会，审议通过了关于审议 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。公司以 2010 年12 月 31 日总股本 236,000,000 股为基数，拟定以下利润分配方案：每 10 股送红股 2.5 股并派发现金股利 0.5 元（含税），计 70,800,000.00 元。同时，公司以 2010 年

27、12 月 31 日总股本 236,000,000 股为基数，拟定以下资本公积金转增股本方案：向全体股东每 10 股转增 1股，计 23,600,000 股，每股面值 1 元，计 23,600,000.00 元。,报告期内，公司实施了利润分配及资本公积转增股本，股权登记日为 2011 年 3 月 23日，除权（除息）日为 2011 年 3 月 24 日，新增可流通股份上市流通日为 2011 年 3 月 25 日，现金红利发放日为 2011 年 3 月 29 日。（详见 2011 年 3 月 18 日中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站2010 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告）。报

28、告期内上述方案已按照公告时间实施完毕。,(三)报告期内现金分红政策的执行情况,2011 年 3 月 8 日，浙江东日股份有限公司（以下简称公司）召开 2010 年度股东大会，审议通过了关于审议 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。公司以 2010 年12 月 31 日总股本 236,000,000 股为基数，拟定以下利润分配方案：每 10 股送红股 2.5 股并派发现金股利 0.5 元（含税），计 70,800,000.00 元。,公司已于 2011 年 3 月 18 日在中国证券报上海证券报及上海证券交易所网站发布2010 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告，并与 201

29、1 年 3 月 29 日完成现金红利的发放。,(四)重大诉讼仲裁事项,本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。,11,1,2,3,/,/,/,/,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告(五)破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、证券投资情况,序号,证券品种股票股票股票,证券代码600664600686600386,证券简称陆家嘴金龙汽车北巴传媒,最初投资成本（元）330,700.00380,698.97230,561.16,持有数量（股）10,000.0018,150.0010,000.00,期末账面价值（元）139,800.0

30、0153,912.0088,200.00,占期末证券投资比例（）36.6140.3023.09,报告期损益（元）-190,900.00-226,486.97-142,361.16,合计,941,960.13,381,912.00,100,-559,748.13,2、持有非上市金融企业股权情况,所持对象名称温州银行股份有限公司,最初投资成本（元）63,900,000.00,持有数量（股）78,000,000.00,占该公司股权比例（%）5.17,期末账面价值（元）117,900,000.00,报告期损益（元）9,378,360.00,报告期所有者 会计核权益变 算科目动（元）长期股权投资,股份来

31、源受让股权及增资方式取得,合计,63,900,000.00,78,000,000.00,117,900,000.00,9,378,360.00,(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(八)重大关联交易本报告期公司无重大关联交易事项。(九)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1)托管情况本报告期公司无托管事项。(2)承包情况本报告期公司无承包事项。12,。,/,/,/,/,/,/,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告(3)租赁情况2009 年 12 月 30 日,公司

32、与温州市粉丝厂签订租赁合同书。根据该合同书的约定，公司将租赁温州市粉丝厂建筑面积为 2,477.59 平方米的厂房，租赁期自 2010 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，租赁费以 150 万元为基数，从 2010 年起每三年递增 8%。2010年 1 月 4 日公司支付相关租赁保证金 100 万元。,2、担保情况,公司对控股子公司的担保情况,单位:元 币种:人民币,报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%),6,405,827.188,594,172.82

33、8,594,172.821.63,公司 2010 年度股东大会审议通过了关于继续为浙江东日进出口有限公司提供担保的议案，同意继续为该公司向中国银行股份有限公司温州市分行申请融资（包括但不限于票据承兑、开立信用证、信用证项下打包贷款、出口商业发票贴现等）1500 万元（期限为 2 年）3、委托理财及委托贷款情况,(1)委托理财情况,单位:元 币种:人民币,委,委,是,托,托,否,是,理,理,经,计提,否,关,受托人名称,委托理财金额,财起,财终,报酬确定方式,实际收回本金金额,实际获得收益,过法,减值准备,关联,联关,始日,止日,定程,金额,交易,系,期,期,序,中国农业银行温州广场路支行中国农

34、业银行温州广场路支行中国农业银行温州广场路支行,25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00,2011年 3月17日2011年 4月 6日2011年 5月12日,2011年 3月31日2011年 5月 5日2011年 6月30日,预期年收益=投资本金*年化收益率*实际天数/365预期年收益=投资本金*年化收益率*实际天数/365预期年收益=投资本金*年化收益率*实际天数/365,25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00,21,483.7654,623.29124,178.08,是是是,否否否,合计,75,000,000.0

35、0,75,000,000.00,200,285.13,13,否,(十二),浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告(2)委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项。4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。(十)承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项,承诺事项,承诺内容在 2005 年至 2007 年浙江东日的年度股东大会上，将提议并赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金分红比例将不,履行情况,股改承诺,低于当年实现的可供投资者分配利 已按承诺履行。,润（不含年初未分配利润）的 50%；若公司以

36、现金分红加送股的方式进行利润分配，则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分配利润）的 30%。(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否,(十一),聘任、解聘会计师事务所情况,是否改聘会计师事务所：原聘任,境内会计师事务所名称,天健会计师事务所有限公司,上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。,(十三),其他重大事项的说明,本报

37、告期公司无其他重大事项。14,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,(十四),信息披露索引,事项浙江东日 2010 年年度业绩预增的公告浙江东日年报摘要浙江东日关于继续为浙江东日进出口有限公司提供担保的议案浙江东日五届七次监事会决议公告浙江东日五届八次董事会决议公告暨召开 2010 年度股东大会的通知浙江东日 2010 年度股东大会决议的公告浙江东日 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告浙江东日 2011 年第一季度业绩预增公告浙江东日五届九次董事会会议公告暨召开 2011 年第一次临时股东大会的通知浙江东日关于独立董事辞职的公告浙江东日五届八次监事会决议公告浙江东日第一

38、季度报告浙江东日 2011 年第一次临时股东大会决议公告浙江东日关于子公司竞得土地使用权的公告,刊载的报刊名称及版面上海证券报B19 版、中国证券报B006 版上海证券报B20、B21版、中国证券报B009 版上海证券报B20 版、中国证券报B010 版上海证券报B20 版、中国证券报B010 版上海证券报B20 版、中国证券报B010 版上海证券报B1 版、中国证券报B024 版上海证券报B116 版、中国证券报A039 版上海证券报87 版、中国证券报B003 版上海证券报B175 版、中国证券报B146 版上海证券报B175 版、中国证券报B146 版上海证券报B175 版、中国证券报B

39、146 版上海证券报B175 版、中国证券报B146 版上海证券报B41 版、中国证券报B012 版上海证券报B5 版、中国证券报B013 版,刊载日期2011 年 1 月 21 日2011 年 2 月 15 日2011 年 2 月 15 日2011 年 2 月 15 日2011 年 2 月 15 日2011 年 3 月 9 日2011 年 3 月 18 日2011 年 4 月 9 日2011 年 4 月 22 日2011 年 4 月 22 日2011 年 4 月 22 日2011 年 4 月 22 日2011 年 5 月 11 日2011 年 6 月 16 日,刊载的互联网网站及检索路径上海

40、证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/,15,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,七、财务会计报告（未经审计）,(一)财务报表（见附表）,(二)公司概况,浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民

41、政府证券委员会浙证委199755 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发字1997449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用上网定价方式，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号为 330000000028854 的企业法人营业执照。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上

42、海证券交易所挂牌交易。现有注册资本人民币 31,860 万元，股份总数 31,860 万股（每股面值 1 元），均系无限售条件流通股。,公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、,销售，物业管理。,(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、财务报表的编制基础：,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,2、遵循企业会计准则的声明：,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。,3、会计期间：,本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币：,本

43、公司的记账本位币为人民币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并的会计处理,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并的会计处理,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成

44、本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。,16,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,6、合并财务报表的编制方法：,(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号-合并财务报表编制。,7、现金及现金等价物的确定标准：,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算

45、：,对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。,9、金融工具：,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资

46、、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可

47、能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

48、损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下,17,浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告,方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认

49、为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。,2.金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

50、确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价