第三章 风险评估之风险识别.ppt

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1、第三章 风险评估之风险识别,第一节 风险要素与风险分类,一 风险要素1、风险源：这样的因素，他们单独，或结合在一起，具有引发风险事件的内在潜能。风险源可能是有形的或无形的。2、风险事件：特别境况的出现或变化。3、后果：特定的行为结果。,二 风险分类,根据风险主体划分根据风险事件划分根据风险源划分，,纯粹风险、投机风险,当风险事件发生（或不发生）时，其后果是人类财富的损失，只是损失的大小不同而已。无人能直接从风险事件中获益。投机风险主要是价格风险，当风险事件发生时，一些风险主体从中获益，另一些风险主体则受损。投机风险的风险事件包括：商品价格波动、利率波动、汇率波动等。,财产风险、人身风险、责任风

2、险,财产风险：财产价值增减的不确定性。人身风险：分为生命风险和健康风险。前者是寿命的不确定性，后者是健康状态的不确定性。责任风险：社会经济体因职业或合同，对其他经济体负有财产或人生责任大小的不确定性。,自然风险、社会风险、经济风险、政治风险,这是从风险源考虑问题，自然风险指自然不可抗力，如地震、海啸、风雨雷电等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。社会风险指社会中非特定个人的反常行为或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动、罢工等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。,经济风险，则是风险主体的经济活动和经济环境因素，带来的我们关心的数量指标的不确定性。政治风险，因种族、宗教、战争、国家间冲突、叛乱

3、等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。,静态风险、动态风险,三、企业风险和个人风险,1、企业风险企业的纯粹风险包括：财产损失风险：由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产损失的风险。法律责任风险给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤害或财产损失而必须承担法律责任的风险,员工伤害险对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险员工福利风险 由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利计划需要支付费用的风险,信用风险 当企业作为债权人（如赊销、借出资金等）时，债务人有可能不按约定履行或不履行偿债义务；当企业作为债务人时，也可能不能按约定履行或不履行偿债义务。两种情况都会给公司带来额外损失（有些教材将信用风险另

4、列为一类，也有其独特的角度）。,企业的投机风险则包括：商品价格风险（买价、卖价）利率风险 汇率风险,2、个人风险,收入风险：收入-失业、伤残、死亡、衰老都会影响收入水平。医疗费用风险长寿风险责任风险：源自汽车与住房实物资产与负债风险：源自汽车与住房金融资产与负债风险：源自股票和债券,第二节 风险识别,风险识别指发现、认出及描述风险的过程，包括 风险源识别 风险事件及其原因识别 风险后果识别,一 风险识别的基础(起点),风险识别有两项前期工作，它们是：全面了解风险主体的活动内容 比如要进行企业风险识别，就要全面了解企业生产经营过程。了解风险主体的活动环境 比如要进行企业风险识别，就要了解企业生产

5、经营环境，包括政治、经济、文化、法律、自然环境。,二 谁来识别风险？,风险管理是风险主体的事，事可以请人做，但风险主体必须具备请合适的人做合适的事、并正确评估结果的能力。1、风险主体自己识别风险。2、风险主体委托风险管理中介机构识别风险。3、风险主体与风险管理中介联合进行风险识别。,三 风险识别的基本思路,由于风险因素、风险事件、风险指标有因果递推关系，所以风险识别的思路是因果关系（鱼刺图）,四、风险识别的具体方法,（一）归纳法主要通过对历史情况的统计、归纳，找出我们未来应关心其不确定性的经济指标，归纳出原因及历史情况。一般用调查表或问卷方式进行。,1、保险调查法（用来识别财产风险）风险主体委

6、托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查。2、保单对照法 以保险公司的保单为基础设计调查表。3、资产损失调查法 以风险主体资产为基础设计调查表。4、风险因素调查法 以风险因素为基础设计调查表。一般将风险因素分为自然、人为、经济,（二）分析法,列出风险主体的财产负债与活动，分析其风险,1、财务报表分析法 通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的资产负债项目 2、流程图分析法 画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情况 3、安全调查法（现场调查法）对现场所有人、物、活动进行分析，找出风险环节,归纳法、分析法在很多情况下要结合使用。归纳法不足：会遗漏潜在风险。分析法不足：主观性太强，缺乏客观依据。,五、风险识别报告,