601518 吉林高速内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、工作方案,吉林高速公路股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为进一步加强公司内部控制规范体系建设，贯彻落实企业内部,控制基本规范及相关配套指引，提高公司防范风险能力和规范运作,水平，根据中国证监会吉林监管局的相关要求，吉林高速公路股份有,限公司(以下简称“公司”)制定公司内部控制规范实施工作方案如下：,一、公司基本情况介绍,公司的法定中文名称：吉林高速公路股份有限公司,公司的法定中文名称缩写：吉林高速,公司股票代码：601518,公司上市地：上海证券交易所,公司资产规模：265,466.10 万元,公司业务性质：交通运输业,公司组织架构如下图所示：,1,成,组,公司控股及参股公司：公司有四家控

2、股公司，分别是：长春高速公路有限责任公司、吉林东高科技油脂有限公司、吉林高速德诚物业服务有限公司、吉林省高速能源有限公司。一家参股公司：吉林省长平公路工程有限公司。二、组织保障情况为积极、稳妥地推进内部控制规范体系建设工作，公司于2011 年 3 月成立了内部控制工作委员会和执行小组。（一）内部控制工作委员会(以下简称“工作委员会”)：,主,任：董事长,副主任：总经理、常务副总经理员：公司经营班子成员工作委员会是公司内部控制规范体系建设的领导机构，负责全面组织、监督公司内控体系建设，对工作中的重大事项进行决策，研究解决公司在内控体系建设中遇到的重大问题。（二）内部控制工作委员会执行小组：,组,

3、长：常务副总经理,副组长：董事会秘书员：公司各部门负责人、各分、子公司经理联络部门：审计部、董事会办公室。执行小组具体落实工作委员会的工作方案和决定；协调各单位和部门配合外部咨询机构的工作；协调工作中出现的各种问题，保证公司内控体系建设工作的顺利实行；定期向工作委员会2,汇报工作。,公司于 2011 年 5 月聘请浙江凯通企业管理咨询有限公司担,任管理咨询顾问，协助公司进行内部控制体系建设，编制完成符,合财政部内部控制基本规范及其相关配套指引和上交所要求,的公司内部控制手册。,为更好地开展内控体系建设工作，公司已编制独立的经费预,算用于聘请管理咨询顾问、审计机构和推进过程中发生的各项费,用支出

4、。,三、内控建设工作计划,公司内控建设具体工作计划如下：,第一阶段：内部控制启动阶段,完成时间：2011 年 5 月底前(已完成),主要工作内容：,确定实施内控规范的范围和实施进度安排，明确责任人；借,助专业咨询机构，对照企业内部控制基本规范及相关配套指,引的要求，对公司现有内控体系和风险管理体系进行梳理、评估，,评价公司当前内部控制体系的有效性、科学性和效率。,第二阶段：内部控制现状评估阶段,完成时间：2011 年 8 月 31 日以前(已完成),主要工作内容：,对纳入内控规范实施范围的业务流程进行梳理，评估公司内,部控制体系的关键点，诊断公司对于重大风险管理的应对手段。,3,。,对公司内控

5、制度的具体执行情况进行评估，梳理现行内部控制执,行的不足，综合分析公司运营过程中各业务环节可能存在的风,险。,第三阶段：制定、落实内控缺陷整改方案阶段(已完成),完成时间：2011 年 12 月 30 日以前,主要工作内容：,针对梳理确定的内控缺陷，制定明确的整改方案。理清公司,内部的各项业务流程，明确公司内部控制体系的关键点，制定对,于重大风险管理的应对措施。,第四阶段：试运行阶段,完成时间：2012 年 6 月 30 日以前(正在进行),2012 年 1 月起，公司逐步对已完成优化的模块实施内控流,程试运行，工作委员会执行小组组织检查公司内控缺陷整改情况,和效果，对于试运行过程中的不合理流

6、程进行修订。,结合试运行反馈情况，对公司内部控制手册进行修改，2012,年 6 月底前，形成内部控制手册（最终稿）,2012 年 8 月 31 日前，经公司董事会审议通过后，正式运行，,并在实际运行中加强监控，及时整改完善。,四、内部控制自我评价工作计划,实施内部控制自我评价,应按照内控评价规定程序,有序开,展自我评价工作,具体内容包括制定内控自我评价方案、现场测,试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。工作委员,4,会负责协调组织对内控设计和运行情况进行全面评价,内控自我,评价工作计划于 2012 年 11 月启动，在 2013 年披露 2012 年报前,完成内部控制自我评价报告的编

7、写,报经董事会批准后予以披,露。,（一）编制自我评价工作计划（2012 年 11 月）,1、自我评价范围,公司内部控制自我评价范围包括公司本部及各分、子公司。,2、公司内部控制规范实施工作的业务流程,-编制自我评价工作方案,-确定内部控制缺陷的评价标准,-组织实施自我评价工作,-编制缺陷评价汇总表,-提出认定意见和整改意见,-完成内部控制自我评价报告,（二）确定内部控制缺陷的评价标准（2012 年 11 月）,工作委员会根据公司性质、经营管理特点、重要业务风险等，,确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分,为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指公司一个或多个,控制缺陷的组合

8、，会导致严重偏离控制目标；重要缺陷是指公司,一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺,陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、,重要缺陷以外的内控缺陷。,5,、,、,（三）组织实施自我评价工作（2012 年 11-2013 年 1 月）,工作委员会对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调,查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，,充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编制,内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。,（四）编制缺陷汇总表（2012 年 11 月末）,根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认,定，并按其影

9、响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，,编制缺陷评价汇总表。,（五）提出认定意见和整改意见（2012 年 12 月）,工作委员会对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响,程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制,整改任务单，督促相关部门和单位落实整改，并以书面形式向内,控规范实施领导小组和董事会报告，重大缺陷由董事会最终予以,认定。,（六）完成内部控制自我评价报告编写（2012 年年报披露,前）,工作委员会根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作,底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照企业内部基本规范企,业内部控制规范指引企业内部控制评价指引规定的程序和,要求，编制内部控制

10、自我评价报告。,内部控制评价报告应对公司的经营业务特点和调整情况、经,6,营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等进行分析，围绕内,控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因,素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行,情况进行全面评价。,内部控制评价报告至少应当包括下列内容：,1董事会对内部控制报告真实性的声明。,2内部控制评价工作的总体情况。,3内部控制评价的依据。,4内部控制评价的范围。,5内部控制评价的程序和方法。,6内部控制缺陷及其认定情况。,7内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。,8内部控制有效性的结论。,（七）审核及披露（年报披露时）,公

11、司内部控制自我评价报告经内部控制工作委员会审核后,报董事会，经公司董事会审议批准后，报送相关监管部门，并按,规定进行信息披露。,五、内部控制审计工作计划,公司计划于 2012 年 12 月开始进行内部控制的审计工作,预,计在 2013 年与 2012 年度报告同步披露内控审计报告。整个内,控审计工作将在工作委员会的指导下,由工作委员会执行小组负,责具体实施和配合。具体工作计划安排如下:,7,(一)确定内控审计事务所(2012 年 8 月 31 日前),公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司以 2012 年 12,月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表,审计意见，出具内部

12、控制审计报告。,(二)配合事务所做好内控审计工作(2012 年年报披露日之,前),公司将就内控建设、审计范围、审计进度及方法论等事项及,时与内控审计会计师沟通。根据公司实际情况,由审计机构制定,内部控制审计工作计划(包括工作任务,计划完成时间及责任,人)。公司将积极配合内控审计机构做好内控审计工作,确保内部,控制审计机构及时、准确完成内部控制审计报告。,(三)按照要求披露内控审计报告(2012 年年报披露日),在 2012 年年度报告披露工作中,按照上市公司信息披露要,求,披露内部控制审计报告，公司内部控制审计报告将与公,司内部控制自我评价报告同时披露和报送。,吉林高速公路股份有限公司董事会,2012 年 3 月 30 日,8,