顺鑫农业：审计报告.ppt

《顺鑫农业：审计报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《顺鑫农业：审计报告.ppt（79页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、,审 计 报 告,（2011）京会兴审字第 2-027 号,北京顺鑫农业股份有限公司全体股东：,我们审计了后附北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。,二、注册会计师的责

2、任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及,1,评价财务报表的总体列报

3、。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。,北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市,2,中国注册会计师：吴亦忻中国注册会计师：张燕飞二一一年二月二十四日,合并资产负债表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年 12 月,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,五、1,1,205,481,772.11,821,946,546.81,结算备付金拆出资金,交易性金融资

4、产,-,-,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,28,160,350.00155,552,450.811,037,410,686.35,18,334,867.00249,083,896.651,213,332,060.80,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,-,-,其他应收款,五、5,44,467,163.57,40,237,851.74,买入返售金融资产,存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、6,2,488,855,311.83-4,959,927,734.67,2,323,396,290.84-4,666,331,513.84,非流动资产

5、：发放委托贷款及垫款,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14,34,150,166.00191,926,495.333,364,209,168.85338,524,852.54-35,202,293.94-975,013,611.89-23,406,279.727,012,193.57-4,969,445,061.84,34,150,166.0099,568,974.2

6、21,566,464,862.761,339,596,922.31-33,491,297.14-256,121,245.21-23,406,279.727,267,992.50-3,360,067,739.86,3,-,-,-,-,-,-,资产总计,合并资产负债表（续）,9,929,372,796.51,8,026,399,253.70,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款,五、16,4,162,211,920.00,3,024,878,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,交易性金融负债应付票据,五、17,-,-12,500,000.00,应付账款预收款项,

7、五、18五、19,640,203,126.90506,750,741.34,380,763,011.38190,394,841.28,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、20五、21五、22五、23,16,531,114.06-105,769,204.82-52,410,249.7167,531,061.93,15,909,224.38-76,071,343.33-43,192,735.86154,816,546.33,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五、24五、25,4

8、00,000,000.00513,492,602.736,253,361,611.85,350,000,000.00401,290,958.904,497,673,974.80,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、26,880,000,000.00-880,000,000.007,133,361,611.85,983,000,000.00-983,000,000.005,480,673,974.80,股东权益：,股本资本公积,五、27五、28,438,540,000.001,246,048,138.64,438,54

9、0,000.001,208,241,715.20,减：库存股专项储备,盈余公积,五、29,194,201,342.33,175,699,567.51,4,一般风险准备,未分配利润,五、30,778,297,122.20,575,305,534.47,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,2,657,086,603.17,2,397,786,817.18,少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,五、31,138,924,581.492,796,011,184.669,929,372,796.51,147,938,461.722,545,725,278.908,026,399,253.7

10、0,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明母公司资产负债表,会计机构负责人：张成禄,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年 12 月,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,861,990,535.11-25,170,350.00,580,397,031.04-9,561,867.00,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一、1十一、2,88,912,831.10461,250,805.08-3,273,056,105.22892,105,766.98-5,602,486,3

11、93.49,60,233,841.3625,909,210.49-2,972,571,827.06651,677,015.75-4,300,350,792.70,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,十一、3,582,328,625.40-800,393,618.23250,037,498.19-23,259,450.38-277,380,459.43-1,757,257.02-,562,237,870.74-840,582,

12、534.0741,098,616.18-26,063,266.63-34,856,894.14-1,648,755.13-,5,非流动资产合计资产总计,1,935,156,908.657,537,643,302.14母公司资产负债表（续）,1,506,487,936.895,806,838,729.59,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权

13、益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,4,084,211,920.00-180,254,702.69210,172,762.8712,279,171.48-145,774,862.47-67,080,798.2550,000,000.00513,492,602.734,971,717,095.55100,000,000.00-100,000,000.005,071,717,095.55438,540,000.001,208,928,039.18-196,134,027.70622,324,139.712,465,926,206.597,

14、537,643,302.14,2,858,878,000.00-45,563,854.4522,259,868.5111,168,601.38-133,052,390.71-56,587,762.3870,000,000.00401,290,958.903,332,696,654.91150,000,000.00-150,000,000.003,482,696,654.91438,540,000.001,208,307,655.42-177,632,252.88499,662,166.382,324,142,074.685,806,838,729.59,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金

15、明6,会计机构负责人：张成禄,合并利润表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年 12 月,单位：元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注五、32,本期金额6,268,401,059.556,268,401,059.55,上期金额6,087,110,989.586,087,110,989.58,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,五、32,4,692,967,202.174,692,967,202.17,4,832,817,637.534,832,817,637.53,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用

16、,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、33五、34五、35五、36五、37五、38,290,814,765.38533,936,652.16375,035,456.4334,260,325.421,143,659.33-0.00-,227,602,838.39484,971,276.19259,730,860.1542,139,317.77-3,927,639.16-1,212,535.87-,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,340,24

17、2,998.66,244,989,234.58,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,五、39五、40五、41,8,608,702.981,534,214.88952,694.74347,317,486.7665,514,394.27281,803,092.49265,347,362.5516,455,729.94,2,170,395.842,047,845.68827,792.40245,111,784.7461,733,626.11183,378,158.6

18、3160,612,717.4422,765,441.19,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,7,0.610.61281,803,092.49265,347,362.5516,455,729.94,0.370.37183,378,158.63160,612,717.4422,765,441.19,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：,0,元。,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明母公司利润表,会计机构负责人：张成禄,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,20

19、10 年度,单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）,附注十一、4十三、5,本期金额4,414,506,003.243,322,535,803.27208,476,570.78463,707,958.69208,858,444.0843,744,007.871,584,240.17

20、-52,953,373.51-218,552,351.893,124,466.64857,246.55511,636.19220,819,571.9835,801,823.83185,017,748.15,上期金额4,275,603,620.023,467,437,347.21142,653,575.61383,172,964.05158,726,189.3728,160,447.94-5,842,240.68-67,031,296.40-168,326,632.92863,424.10461,000.71178,471.72168,729,056.3121,795,608.55146,933

21、,447.76,五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,七、综合收益总额,185,017,748.15,146,933,447.76,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明8,会计机构负责人：张成禄,-,合并现金流量表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续

22、费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,6,888,880,245.07905,058.43,6,624,095,857.943,878,642.61,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、42,165,068,431.037,054,853,734.535,201,338,043.94,47,917,262.926,675,891,763.475,520,765,189.15,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工

23、支付的现金支付的各项税费,277,978,346.11579,030,912.62,276,297,462.12449,583,415.10,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、42,345,298,509.436,403,645,812.10651,207,922.43,291,720,616.886,538,366,683.25137,525,080.22,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活

24、动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计,9,-26,500,360.80-26,500,360.801,202,165,820.38-1,202,165,820.38,-1,212,535.87861,573.26-2,074,109.131,186,014,350.98-1,186,014,350.98,-,投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到

25、其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,-1,175,665,459.581,200,000.003,975,130,000.00-3,976,330,000.002,790,796,080.00274,416,157.55,-1,183,940,241.853,348,937,800.00-3,348,937,800.002,300,000,000.00286,709,390.16,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,五、42,3,125,000.003,0

26、68,337,237.55907,992,762.45,1,736,481.632,588,445,871.79760,491,928.21,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,383,535,225.30821,946,546.811,205,481,772.11,-285,923,233.421,107,869,780.23821,946,546.81,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明10,会计机构负责人：张成禄,母公司现金流量表,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,

27、销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的

28、现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,5,163,591,671.5049,969.08124,396,114.825,288,037,755.404,254,946,581.67193,686,379.86427,889,916.86415,36

29、5,223.695,291,888,102.08-3,850,346.68-11,399,783.9726,164,610.80-37,564,394.77599,608,065.39190,572,657.76-790,180,723.15-752,616,328.38-3,613,130,000.00-3,613,130,000.002,357,796,080.00214,267,740.873,006,000.002,575,069,820.871,038,060,179.13281,593,504.07580,397,031.04861,990,535.11,5,104,387,999

30、.603,561.8017,246,208.365,121,637,769.764,105,210,379.62196,032,903.54327,958,169.60468,535,228.485,097,736,681.2423,901,088.52-2,505,237.19115,651.26-2,620,888.4551,917,456.748,500,000.00-60,417,456.74-57,796,568.29-1,908,878,000.00-1,908,878,000.001,900,000,000.00268,273,730.621,010,241.632,169,28

31、3,972.25-260,405,972.25-294,301,452.02874,698,483.06580,397,031.04,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明11,会计机构负责人：张成禄,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年度,本期金额,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股

32、东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,438,540,000.00,1,208,241,715.20,175,699,567.51,575,305,534.47,147,938,461.72,2,545,725,278.90,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,438,540,000.00,1,208,241,715.2037,806,423.44,175,699,567.5118,501,774.82,575,305,534.47202,991,587.73,147,938,461.72-9,013,880.23,2,545,

33、725,278.90250,285,905.76,（一）净利润,265,347,362.55,16,455,729.94,281,803,092.49,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本,37,806,423.44,265,347,362.55,16,455,729.94-12,055,095.93,281,803,092.4925,751,327.51,1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,-,-37,806,423.44,-,-,-,-,-,1,200,000.00-13,255,095.93,1,200,00

34、0.00-24,551,327.51,（四）利润分配,18,501,774.82,-62,355,774.82,-13,414,514.24,-57,268,514.24,1提取盈余公积,-,-,-,-,18,501,774.82,-18,501,774.82,-,-,2提取一般风险准备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,3对股东的分配,-43,854,000.00,-13,414,514.24,-57,268,514.24,4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-

35、,四、本期期末余额,438,540,000.00,1,246,048,138.64,194,201,342.33,778,297,122.20,138,924,581.49,2,796,011,184.66,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明12,会计机构负责人：张成禄,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年度,上年同期金额,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合

36、计,一、上年年末余额,438,540,000.00,1,208,061,715.20,161,006,222.73,473,240,161.82,111,720,790.38,2,392,568,890.13,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,438,540,000.00,1,208,061,715.20180,000.00,161,006,222.7314,693,344.78,473,240,161.82102,065,372.65,111,720,790.3836,217,671.34,2,392,568,890.13153

37、,156,388.77,（一）净利润,160,612,717.43,22,765,441.19,183,378,158.62,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,180,000.00,160,612,717.43,22,765,441.1930,304,396.311,500,000.00,183,378,158.6230,484,396.311,500,000.00,2股份支付计入股东权益的金额,3其他,180,000.00,28,804,396.31,28,984,396.31,（四）利润分配1提取盈余公积,14,693,344.7814,69

38、3,344.78,-58,547,344.78-14,693,344.78,-16,852,166.16-16,852,166.16,-60,706,166.16-16,852,166.16,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-43,854,000.00,-43,854,000.00-,四、本期期末余额,438,540,000.00,1,208,241,715.20,175,699,567.51,575,305,534.47,147,938,461.72,2,5

39、45,725,278.90,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明13,会计机构负责人：张成禄,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,438,540,000.00,1,208,307,655.42,177,632,252.88,499,662,166.38,2,324,142,074.68,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,

40、-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,438,540,000.00,1,208,307,655.42620,383.76,177,632,252.8818,501,774.82,499,662,166.38122,661,973.33,2,324,142,074.68141,784,131.91,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,-,-620,383.76-620,383.76,-,-,-,-,185,017,748.15-185,017,748.15-,185,017,748.

41、15-185,017,748.15620,383.76-620,383.76,（四）利润分配,18,501,774.82,-62,355,774.82,-43,854,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,18,501,774.82-,-,-18,501,774.82-43,854,000.00-,-43,854,000.00-,四、本期期末余额,438,540,000.00,1,208,928,039.18,196,134

42、,027.70,622,324,139.71,2,465,926,206.59,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明14,会计机构负责人：张成禄,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表,编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,上年同期金额,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,438,540,000.00,1,208,307,655.42,162,938,908.10,411,276,063.40,2,221,062,626.92,加：会计政

43、策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,438,540,000.00,1,208,307,655.42,162,938,908.1014,693,344.78,411,276,063.4088,386,102.98,2,221,062,626.92103,079,447.76,（一）净利润,146,933,447.76,146,933,447.76,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,146,933,447.76,146,933,447.76,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,1股东投入资本2股份支付计入

44、股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配1提取盈余公积,14,693,344.7814,693,344.78,-58,547,344.78-14,693,344.78,-43,854,000.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-43,854,000.00,-43,854,000.00-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,四、本期期末余额,438,540,000.00,1,208,307,655.42,177,632,252.88,499,662,166.

45、38,2,324,142,074.68,法定代表人：李维昌,公司财务负责人：王金明15,会计机构负责人：张成禄,北京顺鑫农业股份有限公司,财务报表附注,一、公司基本情况,北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函199833 号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额28,000 万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性净资产 31,390 万元投入股份公司，按 66.90%的折股率折为国有法人股 21,000万股，占总股本的 75%；向社会公开发行社会公众股 7

46、,000 万股，占总股本的 25%。股份公司于 1998 年 9 月 21 日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产“华灯”牌、“牛栏山”牌系列白酒，“鹏程”牌系列肉制品，“牵手”牌南瓜汁、胡萝卜汁等各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种猪。2000 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监公司字2000222 号文批准，向原股东配售人民币普通股 2,415 万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限公司 315 万股、社会公众股 2,100 万股），公司总股本变更为 30,415 万股。公司 2

47、003 年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字200435 号文批准，顺鑫农业于 2004 年 4 月 5 日向社会公众股股东配售 2,730 万股，配股价为 6.50 元/股，配股后总股本达到 33,145 万股，其中控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司持 21,315 万股，占总股本的 64.31%，社会公众股为 11,830万股，占总股本的 35.69%。,经 2005 年 4 月 26 日召开的公司 2004 年年度股东大会审议通过，以 2004 年12 月 31 日总股本 33,145 万股计算，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 0.50 元人民币现金（含税，扣税后，社

48、会公众股中的个人股东、投资基金实际为每 10股派现金 0.25 元）。分红前总股本为 33,145 万股，分红派息后总股本增至 39,774万股。,根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字2007251 号关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的通知批准，公司最终确定增加注册资本人民币 4,080 万元，变更后的注册资本为 43,854 万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限公司、,16,云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、北京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸

49、投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错1、财务报表的编制基础,财自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。,公司以持续经营为基础编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司,的财务状况、经营成果和现金流量等信息。3、会计期间,本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至

50、12 月 31 日止。,4、记账本位币：,本公司的记账本位币为人民币。,5、计量属性,公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用,公允价值计量。,公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。,6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：,（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）