ST中华A：审计报告.ppt

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1、,深圳中华自行车（集团）股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,目,录,一、审计报告二、已审财务报表,目,录,页 次1-3,合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司股东权益变动表三、财务报表附注,4-78-910-1112-1516-77,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,审 计 报 告深鹏所股审字20120131 号深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计后附的深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以

2、下简称中华自行车公司或本公司）合并及母公司财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报合并及母公司财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并及母公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于三

3、、导致无法表示意见的事项段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。三、导致无法表示意见的事项我们注意到：1、在审计过程中，我们对中华自行车公司截止 2011 年 12 月 31 日的逾期多年的金融债务实施了询证等审计程序，但截止审计报告日，已回函部分显示中华自行车公司少计利息差异折合人民币合 计181,975,338.48 元，另有未回函的借款本金折合人民币 226,142,959.88 元。中华自行车公司解释该等差异系因财务报表附注十.2 说明的与部分债权人在执行中国银监会办公厅有关重组中华自行车公司贷款利息所依据的银监办通（2004）6 号文件时双方存在理解

4、差异引起，未能进行帐务调整，导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。1,2、在审计过程中，我们对中华自行车公司截止 2011 年 12 月 31 日的逾期多年的应交税费实施了检查、,询证等审计程序，询证账面欠付税金及关税保证金与罚款余额合计 119,102,157.65 元。截止审计报告日，,均未收到回函，导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。,3、在审计过程中，由于我们从中华自行车公司的开户银行获取的贷款卡信息资料因未年检及贷款卡,系统升级未更新相关信息等原因造成难以核对相关担保信息等或有事项是否与披露相符，因此我们还对中,华自行车公司因对外担保、逾期欠债等原因引起的诉

5、讼事项执行了到相关涉诉法院进行现场核实的替代审,计程序，但相关法院均只是进行了一些口头说明或提供了部分声明只能用作参考的资料，另外我们又难以,实施其他有效的审计程序，导致我们无法判断中华自行车公司在财务报表附注七披露的或有事项及诉讼事,项是否完整以及该等事项可能对中华自行车公司财务报表的影响。,4、如财务报表附注十所述：截止 2011 年 12 月 31 日，中华自行车公司的资产总额为 135,746,630.93,元，负债总额为 1,818,586,298.41 元，净资产为-1,682,839,667.48 元，已严重资不抵债。2011 年度净利润为,39,720,901.46 元，主要是

6、本年内深圳市中级人民法院裁定公司原第二大债权人广东盛润集团股份有限公司,债务重整计划执行完毕，公司账面原先预提债务和预计负债作为无需支付款项转入营业外收入，及法院拍,卖公司位于深圳市福田区赛格苑 C 座三栋第一层 25-27 轴与 A-H 轴之间的房地产（商铺）形成的处置收入,所带来的收益。虽然中华自行车公司已在财务报表附注十.3 披露了采取的改善措施，但由于 2011 年 3 月,公司第二大债权人深圳市东泰兴科技有限公司依据破产法的规定向深圳市中级人民法院提出要求中华,自行车公司进行重整的申请，因未能按时提交齐备的立案材料等原因被深圳市中级人民法院于 2011 年 10,月告知该申请事项被视

7、为撤回申请，导致我们无法获取充分、适当的审计证据以确认其能否有效改善中华,自行车公司的持续经营能力，因此无法判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的 2011 年度财务报表,是否适当。,四、无法表示意见,由于三、导致无法表示意见的事项段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为,发表审计意见提供基础，因此，我们不对中华自行车公司财务报表发表审计意见。,2,（此页无正文）,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2012 年 4 月 19 日吕亚丽中国注册会计师杨盛巧3,深圳中华自行车（集团）股份有限公司财 务 报 表合并资产负债表2011-12-31,编制单位：深

8、圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、1五、2五、3五、4五、5五、6,24,546,601.39-1,000,000.003,869,919.581,588,743.08-25,193,546.89-14,310,428.28-70,509,239.22,17,756,773.58-2,619,699.001,732,822.982

9、13,423.41-18,085,772.89-21,692,678.29-62,101,170.15,非流动资产：,发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五、7五、8五、9五、10,2,619,840.5022,763,296.7815,262,689.21-24,591,565.22-65,237,391.71135,746,630.93,2,619,840.5026,434,648.2421,547

10、,992.74-25,454,427.26-76,056,908.74138,158,078.89,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_4,-,：,合并资产负债表(续)2011-12-31,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五、1

11、2五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20,359,993,573.29-116,792,484.2115,817,538.51-4,093,942.7098,407,104.67207,999,625.50-394,804,850.78-452,026,831.882,437,393.951,652,373,345.49,384,217,648.09-125,628,122.7216,661,602.20-3,802,240.3998,218,863.73213,488,233.36-165,837,025.40-706,645,180.86756,162.091,7

12、15,255,078.84,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款,-,-,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、21,166,212,952.92-166,212,952.921,818,586,298.41,179,088,442.92-179,088,442.921,894,343,521.76,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,五、22五、23五、24五、25,551,347,947.00460

13、,757,567.84-32,673,227.01-2,727,618,409.33-1,682,839,667.48-1,682,839,667.48135,746,630.93,551,347,947.00427,132,693.91-32,673,227.01-2,767,339,310.79-1,756,185,442.87-1,756,185,442.87138,158,078.89,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_5,母公司资产负债表2011-12-31,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,

14、流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,561,283.08-,498,624.71-,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一、1十一、2,1,014,896.60-46,917,137.019,943,662.01-58,436,978.70,1,384,353.23-30,529,810.2814,965,196.51-47,377,984.73,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延

15、所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,十一、3,2,619,840.5022,763,296.7814,905,640.82-24,591,565.22-64,880,343.32123,317,322.02,2,619,840.5026,434,648.2421,221,962.11-25,454,427.26-75,730,878.11123,108,862.84,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_6,：,母公司资产负债表(续)2011-12-31,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动负

16、债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,321,902,898.37-126,706,858.8410,664,592.852,418,776.2795,009,521.54207,999,625.50-351,172,801.

17、22452,026,831.882,320,660.191,570,222,566.66-166,212,952.92-166,212,952.921,736,435,519.58551,347,947.00460,757,567.84-32,673,227.01-2,657,896,939.41-1,613,118,197.56123,317,322.02,332,017,261.07-148,454,726.8810,664,592.852,372,320.0295,784,336.55213,488,233.36-120,844,911.76706,645,180.86726,612.0

18、91,630,998,175.44-179,088,442.92-179,088,442.921,810,086,618.36551,347,947.00427,132,693.91-32,673,227.01-2,698,131,623.44-1,686,977,755.52123,108,862.84,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_7,-,合并利润表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出

19、净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,附注五、26五、26五、27五、28五、29五

20、、30五、31五、32五、33五、34五、34,本期金额321,043,570.34321,043,570.34-350,534,243.15297,448,254.06-603,970.927,297,537.5521,836,655.2423,619,043.30-271,217.92-4,560,000.00-24,930,672.8164,921,817.27270,243.00-39,720,901.46-39,720,901.4639,720,901.46-0.07200.0720-39,720,901.4639,720,901.46-,上期金额299,027,279.43299,

21、027,279.43-374,381,117.43280,127,985.48-311,455.587,394,867.8523,792,819.0564,515,016.00-1,761,026.53-75,353,838.00139,887,804.2356,551.79-64,477,414.44-64,477,414.4464,477,414.44-0.11690.1169-64,477,414.4464,477,414.44-,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_8,-,母公司利润表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人

22、民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）,附注十一、4十一、4,本期金额28,577,538.3213,822,797.20-19,353,562.2126,267,688.54-1,926,719.39-4,560,000.00-24,379,790.2464,884,717.27270,243.00-

23、40,234,684.03-40,234,684.03,上期金额28,532,157.8416,520,738.87-21,709,094.8866,242,149.40-2,197,612.45-73,742,212.86139,881,904.2319,066.69-66,120,624.68-66,120,624.68,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品

24、、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,192,678,564.98-,178,552,968.97-254,666.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支

25、付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、35、（1）五、35、（2）,27,021,621.81219,700,186.79178,176,217.18-14,107,936.618,623,563.1218,443,562.24219,351,279.15348,907.64,22,290,096.28201,097,731.25156,229,830.72-15,747,757.294,849,679.5017,774,603.42194,601,870.936,495,860.32,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,4,

26、560,000.00,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司

27、支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,五、35、（3）,-2,017,500.00-6,577,500.00136,579.83-136,579.836,440,920.17-6,789,827.8117,756,773.5824,546,601.39,-3,471,511.81-3,471,511.81-3,471,511.81-6,500,000.006,500,000.0014,000,000.00-14,

28、000,000.00-7,500,000.00-4,475,651.4922,232,425.0717,756,773.58,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_10,-,-,-,-,-,-,-,母公司现金流量表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,9,450.00,254,666.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营

29、活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30、支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,22,442,656.0922,452,106.09160,000.006,510,771.794,668,195.6911,026,378.5322,365,346.0186,760.08-24,101.71-24,101.71-24,101.71-62,658.37498,624.71561,283.08,38,601,004.5838,855,670.581,646,015.222,716,04

31、6.5016,909,478.1921,271,539.9117,584,130.67-3,450,627.02-3,450,627.02-3,450,627.02-14,000,000.00-14,000,000.00-14,000,000.00-133,503.65365,121.06498,624.71,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_11,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,本期金额,单位：元 币种：人民币,项目,实收

32、资本（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,551,347,947.00,427,132,693.91,32,673,227.01,-2,767,339,310.79,-1,756,185,442.87,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,551,347,947.00,427,132,693.9133,624,873.93,32,673,227.01,-2,767,339,310.7939

33、,720,901.46,-1,756,185,442.8773,345,775.39,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,39,720,901.4639,720,901.46,-,-,39,720,901.46-39,720,901.46,（三）所有者投入和减少资本,33,624,873.93,33,624,873.93,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他

34、（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-33,624,873.93-,-,-,-,-,-,-,-,-33,624,873.93-,四、本期期末余额,551,347,947.00,460,757,567.84,32,673,227.01,-2,727,618,409.33,-1,682,839,667.48,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_12,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,上年同期金额,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本

35、（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,479,433,003.00,458,695,975.55,32,673,227.01,-2,831,816,725.23,-1,861,014,519.67,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,479,433,003.0071,914,944.00,458,695,975.55-31,563,281.64,32,673,227.01,-2,831,

36、816,725.2364,477,414.44,-1,861,014,519.67104,829,076.80,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,-71,914,944.0071,914,944.00-,-40,351,662.36-40,351,662.36-71,914,

37、944.00-71,914,944.00-,-,-,-,-,64,477,414.44-64,477,414.44-,-,-,64,477,414.44-64,477,414.4440,351,662.36-40,351,662.36-,四、本期期末余额,551,347,947.00,427,132,693.91,32,673,227.01,-2,767,339,310.79,-1,756,185,442.87,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_13,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

38、-,-,母公司股东权益变动表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,551,347,947.00,427,132,693.91,32,673,227.01,-2,698,131,623.44,-1,686,977,755.52,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,551,347,947.00,427,132,693.9133,624

39、,873.93,32,673,227.01,-2,698,131,623.4440,234,684.03,-1,686,977,755.5273,859,557.96,（一）净利润,40,234,684.03,40,234,684.03,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,33,624,873.93,40,234,684.03,40,234,684.0333,624,873.93,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内

40、部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-33,624,873.93-,-,-,-,-,-,-33,624,873.93-,四、本期期末余额,551,347,947.00,460,757,567.84,32,673,227.01,-2,657,896,939.41,-1,613,118,197.56,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_14,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

41、,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表2011 年度,编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,上年同期金额专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,479,433,003.00,458,695,975.55,32,673,227.01,-2,764,252,248.12,-1,793,450,042.56,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,479,433,003.0071,914

42、,944.00,458,695,975.55-31,563,281.64,32,673,227.01,-2,764,252,248.1266,120,624.68,-1,793,450,042.56106,472,287.04,（一）净利润,66,120,624.68,66,120,624.68,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,40,351,662.36,66,120,624.68,66,120,624.6840,351,662.36,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一

43、般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,-,-40,351,662.36-,-,-,-,-,-,-40,351,662.36-,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,71,914,944.0071,914,944.00,-71,914,944.00-71,914,944.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,551,347,947.00,427,132,693.91,32,673,227.01,-2,698,131,623.44,-1,686,977,755.

44、52,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_15,会计机构负责人：_,深圳中华自行车（集团）股份有限公司,财务报表附注,2011 年度,一、公司基本情况,1、公司历史沿革,本公司经深圳市人民政府深府办复（1991）888 号文批准，于 1991 年 11 月改组为股份有限公司。1991,年 12 月 28 日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字（1991）第 119 号文批准，本公司股票于,深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总副字第 101165 号企业法人营业执照（现营业执照注册号已,变更为：440301501122085），注册资本现为人民币 551,347,947.00 元。

45、,2、公司经营范围和经营概况,本公司属机械制造行业，主要的经营业务包括：生产装配各种类型的自行车及自行车零件、部件、配,件、健身车、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器及配套原件（不含许可证管,理产品）。,本公司生产中高档自行车，主要产品为：阿米尼、奇猛牌自行车、电动自行车。,以前以外销为主，后来受反倾销诉讼影响，销售大幅滑坡，近年本公司主要进行债务的重组工作，,同时加大了产品的研发力度，开发出电动自行车系列产品，努力开拓国内市场。,3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。,本财务报告于 2012 年 4 月 19 日经公司第八届董事会第十次会议审议批准报出。,二、公

46、司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准,则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）,以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定,（2010 年修订）的披露规定编制。,于 2011 年 12 月 31 日，本公司的资产总额为 135,746,630.93 元，负债总额为 1,818,586,298.41 元，净,资产为-1,682,839,667.48 元，已严重资不抵债。管理层

47、采取了本报告附注十.3 所述的措施后，认为随着公,司债务和资产重组的不断进展，公司的经营环境、经营状况及持续经营能力将得到进一步改善，采用持续,经营为基础编制 2011 年度的财务报表是恰当的。,16,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011,年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况，以及 2011 年度合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企

48、业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值,计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；,资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而,支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项,资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整,的，以调整后的账

49、面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费,用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合,并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的,负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价,付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合,并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并,中取得的被购买

50、方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有,负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净,资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资,产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。,17,6、合并财务报表的编制方法,（1）A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报,表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将,本公司和纳入合并财务报表范围的