深 赛 格:内部控制自我评价报告.ppt
《深 赛 格:内部控制自我评价报告.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《深 赛 格:内部控制自我评价报告.ppt(12页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、证券代码:000058、200058,证券简称:深 赛 格、深赛格 B,公告编号:2012-008,深圳赛格股份有限公司2011年内部控制自我评价报告根据财政部、证监会等五部委关于推动上市公司实施内部控制基本规范的总体部署,按照证监会关于资本市场实施企业内部控制规范动员部署视频会议的精神和深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知(深证局公司字201131 号)的要求,公司被列为深圳辖区 83 家内控规范试点公司之一。公司董事会、经理层对此高度重视,于 2011 年 3 月 7 日开始启动了内控体系建设项目,多次组织公司董事、监事、高级管理人员及公司各职能部门的相关人员学
2、习企业内部控制基本规范及相关配套指引,积极开展公司内部控制建设工作,制订了深圳赛格股份有限公司内控规范实施工作方案(以下简称“内控工作方案”),该方案经 2011 年 4 月 28 日召开的公司第五届董事会第十次临时会议审议并通过,并于2011 年 4 月 30 日在巨潮资讯网上进行了披露。报告期内,公司按照内控工作方案的进度和计划,根据企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求,开展了与财务报告相关的内控体系建设工作。为检验公司内部控制体系执行的有效性,公司按照相关配套指引的要求对公司内部控制情况进行了全面自查,并根据基本规范及配套指引规定的基本要素、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相
3、关规定,对2011年度公司内部控制体系的建立、实施和内部控制的有效性进行自我评价。一、董事会对于 2011 年内部控制责任的声明公司董事会对建立健全和有效实施内部控制履行了指导和监督职责。本公司董事会及全体董事对本公司2011年内部控制自我评价报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司基本情况本公司 1996 年在中国深圳证券交易所主板上市,股票简称和代码为:深赛格(000058),深赛格 B(200058)。本公司主要从事国内商业、物资供销业(不含专营、专控和专卖商品);兴办实业(具体项目另行申报),经济信息咨询。物业租赁;房地产经纪;开办赛格电子专业市场(专业市场执照另行
4、申办)。公司组织架构:公司严格遵循相关法律法规与监管规定,通过对公司治理的持续规范和优化,形成了较完善的现代公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司章程独立运作,形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互协调、相互制衡的运行机制。依据公司章程规定,董事会是公司决策机构,下设发展战略、审计、薪酬与考核三个专业委员会,该等委员会为董事会决策提供专业支持。公司总经理办公会依据公司章程和总经理工作细则的有,-1-,1,关规定,在董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。三、公司内部控制建设工作的总体情况根据内控工作方案,公司成立了内控建设领导
5、小组和内控建设工作小组,在组织上保证内控规范工作的推进,内控领导小组负责制定政策方针和组织协调,内控建设工作小组负责工作推进,具体由审计部负责组织和协调。公司根据工作需要,于2011 年 9 月成立内控推广小组,由审计部负责组织和协调。公司的内控检查部门为公司审计部,必要时也可由审计部联合公司其他职能部门进行监督检查。1.内控管理组织结构公司内控组织体系架构如下图所示:公司内控建设领导小组,公司内控建设工作小组,公司内控工作推广小组,分、子公司 A 内控小组,分、子公司 B 内控小组,分、子公司 N 内控小组,部门内控负责人(部门负责人)内控专员(部门骨干),部门内控负责人(部门负责人)内控专
6、员(部门骨干),部门内控负责人(部门负责人)内控专员(部门骨干),部门内控负责人(部门负责人)内控专员(部门骨干),2.内控实施范围根据企业内部控制应用指引的规范要求,结合公司实际经营情况,公司共梳理出 17 个与财务报告相关的业务流程作为公司目前内控体系建设的重点范畴,这些流程分别适用于公司总部和各分、子公司共 13 家内控建设主体单位,具体如下表所示:适用层级,123456789101112,序号,业务流程名称公司治理业务流程信息披露与关联交易业务流程预算管理业务流程人力资源管理业务流程合同管理业务流程投资管理业务流程资金营运业务流程财务报告业务流程固定资产业务流程采购业务-一般采购业务流
7、程采购业务-招标采购业务流程运营管理业务流程,-2-,适用适用适用适用适用适用适用适用适用适用适用适用,总部,分、子公司适用适用适用适用适用适用适用适用适用适用2,2,3,4,5,6,7,8,9,12,批,批,13,业务外包流程,适用,14151617,筹资管理业务流程销售业务流程担保业务流程存货管理业务流程,适用适用,适用适用适用适用,公司实施内控建设的 13 家主体单位,序号1101113,内控建设主体单位名称深圳赛格股份有限公司总部深圳赛格股份有限公司电子市场分公司深圳市赛格电子商务有限公司深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司深圳市赛格实业投资有限公司深圳市赛格电子市场管理有限公司西安赛格
8、电子市场有限公司长沙赛格发展有限公司苏州赛格电子市场管理有限公司深圳赛格南京电子市场管理有限公司深圳市赛格小额贷款有限公司西安海荣赛格电子市场有限公司深圳橙果商务酒店管理有限公司,简称总部赛格电子市场分公司赛格电商赛格宝华(不包括其控制的橙果酒店)赛格实业龙岗赛格西安赛格长沙赛格苏州赛格南京赛格赛格小贷西安海荣赛格橙果酒店,3.内控实施的时间进度安排按照内控实施方案,公司及各控股子公司的内控建设分三批进行,其中第一批将占公司绝大部分营业收入和资产、分属五个不同行业的主体纳入内控建设范围,第二批将五家电子市场类控股子公司纳入内控建设范围,第三批包括新成立的两家公司和原来未涉及的一家酒店公司。实际
9、推进或完成时间如下表:,内控建设,开始时间,外部咨询机构或,完成缺陷识,完成缺陷整,完成内控自,公司内控建设,次,主体,公司内控推广小,别时间,改时间,评价时间,小组检查完成,组进场时间,时间,第一,总部赛格电子,2011.4.282011.4.28,2011.5.92011.6.7,2011.7.312011.7.31,2011.8.312011.8.31,2011.11.30,2011.12.31,市场分公司,2011.11.30,2011.12.31,赛格电商赛格宝华,2011.4.282011.4.28,2011.5.312011.6.28,2011.7.312011.7.31,201
10、1.8.312011.8.31,2011.11.30,2011.12.31,(不包括其控制的橙果酒店),2011.11.30,2011.12.31,赛格实业,2011.4.28,2011.6.1,2011.7.31,2011.8.31,2011.11.30,2011.12.31,第二,龙岗赛格西安赛格,2011.4.282011.4.28,2011.9.132011.11.8,2011.11.302012.2.13,2012.3.312012.3.31,2012.5.312012.5.31,2012.6.302012.6.30,批,长沙赛格苏州赛格南京赛格,2011.4.282011.4.28
11、2011.4.28,2011.11.132011.12.112011.12.6,2012.2.132012.2.202012.2.20,2012.3.312012.3.312012.3.31,2012.5.312012.5.312012.5.31,2012.6.302012.6.302012.6.30,第,赛格小贷,2012.1.1,2012.2.1,2012.3.1,2012.4.1,2012.5.31,2012.6.30,三,批,海荣赛格橙果酒店,2012.1.12012.1.1,2012.3.152012.4.1,2012.4.152012.4.15,2012.4.302012.4.30
12、,2012.5.312012.5.31,2012.6.302012.6.30,上表中“外部咨询机构或公司内控推广小组进场时间”一栏中,对第一批和第三批的赛格小贷进行咨询和现场指导的为德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所(以下简称“德勤”),对其他主体进行咨询和现场指导的为公司内控推广小组。4.内控工作推进情况2011 年 4 月 12 日公司内控建设工作小组首先制定了具体的实施计划,在确立公司第一批财务报告内控建设主体单位后,2011 年 4 月 13 日公司成立了“内控体系设,-3-,3,计及评价项目评标小组”,通过公开招标聘请了德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所(以下简称“德勤”)为公司
13、内控体系设计及评价项目的咨询机构,2011 年 5月 6 日向各控股子公司下发关于开展内部控制规范工作的通知,转发了财政部制定的企业内部控制基本规范以及五部委制定的企业内部控制配套指引,布置公司总部及各控股子公司相关人员认真学习,对各控股子公司内控规范工作提出了具体要求和完成时间。2011 年 5 月 9 日,德勤进场并开展工作,至 2011 年 7 月底,德勤陆续提供了相关工作成果,包括风险清单、流程内控框架、流程描述、风险控制矩阵、内控评价矩阵及测试文档模板等。在德勤现场工作期间,公司内控建设工作小组对内控建设过程进行了记录,对所有内控文档进行了存档,组织人员跟随咨询机构学习,组织内控建设
14、主体单位进行相关培训。公司内控建设工作小组于 2011 年 8 月 19-20 日组织了由内控建设领导小组成员、内控建设工作小组成员、公司高管、公司各职能部门负责人、关键岗位人员及德勤项目人员参加的“内控缺陷整改专题会议”,对第一批内控建设主体单位存在的内控缺陷进行了逐一整改,其中公司总部一共修订及新建了 12 个制度,按照审批权限分别报公司总经理办公会、董事会和股东大会进行了审批。同时布置了第一批内控建设主体单位的其余 4 家投资企业对内控缺陷进行了整改。公司内控建设工作小组于 2011 年 9 月份组织成立了内控推广小组,由审计部负责组织协调,人员由参加过现场学习的相关人员组成。2011
15、年 11 月份内控推广小组对第一批内控建设主体单位的缺陷整改情况进行了检查,相关缺陷均已完成整改。新修订的制度执行情况良好,未发现新的执行缺陷。内控推广小组于 2011 年 11 月至 12月先后对管理公司、西安赛格司、长沙赛格、南京赛格、苏州赛格进行了内控建设的现场指导,帮助第二批内控建设主体单位完成了内控缺陷的梳理。公司内控推广小组对上述控股子公司管理层、各部门负责人和业务骨干进行访谈、现场培训,帮助其编制了风险控制矩阵和内控评价矩阵、进行了相关测试,对相关公司人员进行了多次培训,使其能独立进行相关内控工具的应用,进而能独立进行内控的自我评价。内控推广小组对编制的内控文档首先进行内部审核,
16、再交由德勤进行审核,根据德勤的意见进行修改完善后发至相关公司进行内控缺陷整改,经梳理,第二批内控建设主体单位的内控存在重大缺陷 13 项,目前正在按内控工作方案的时间计划进行内控缺陷整改中。第三批三家主体,公司已聘请德勤作为其中的赛格小贷的内控建设咨询机构,其他两家主体单位由公司内控推广小组进行指导,目前三家主体单位正在按内控工作计划进行内控制度流程梳理和测试工作。5.本报告期内发现的与财务报告相关的内部控制重大缺陷的具体情况、整改措施及整改效果公司第一批内控建设主体单位存在的与财务报告相关的内控重大缺陷 19 项,分别是采购业务管理 2 项、固定资产管理 2 项、合同管理 5 项、预算管理
17、2 项、人力资源管理 1 项、运营管理 2 项、销售管理 4 项和投资业务 1 项。上述单位已于 2011 年 8,-4-,4,月底完成与上述缺陷相关的制度的修订和审批工作、2011 年 11 月底完成评价测试并进行内控自评价,2011 年 12 月经公司内控推广小组复查,第一批内控建设主体单位均按计划完成了各阶段工作,所有缺陷(包括 19 项重大缺陷)均已整改完毕。下表是公司第一批内控建设主体单位的 19 项重大缺陷清单、整改责任部门、责任人、跟踪检查部门、整改完成时间、整改措施及整改效果:,业务流程,责任实体赛格电子市场分公司,缺陷描述,所在单位责任部门行政部,所在单位直接责任人范莉,公司
18、总部负责跟踪检查的部门审计部,整改完成时间2011/8/31,整改措施及整改效果参照并借鉴总部采购业务的有关规定,在物品采购管理办法中增加了供应商管理规定,同时新建了供应商选择管理流程并已开始严格执行。,公 司 供 应商 的选,经营部根据目前现有供应商选择标准和流程,在赛格实业,赛格实业,择 管 理 流程 尚待完善。,经营部,曾颖,审计部,2011/8/31,内部建立了供应商资信评估制度体系、评估标准;经营部在原有的制度、标准上,对供应商资信评估标准进行了细,化、升级,最后形成公司制度并严格执行。,赛格宝华,物业部,钟裕胜,审计部,2011/8/31,参照中介机构提出的建议,对供应商评估流程进
19、行了完善并已开始严格执行。,经营部根据目前现有供应商选择标准和流程,在实业公司,采购业务,赛格实业,经营部,曾颖,审计部,2011/8/31,内部建立了供应商资信评估制度体系、评估标准;经营部在原有的制度、标准上,对供应商资信评估标准进行了细,化、升级,最后形成公司制度并严格执行。,赛格电商赛格宝华,公 司 供 应商 评估流 程 管 理尚 待完善。,市场部物业部,郭立钟裕胜,审计部审计部,2011/8/312011/8/31,完善了供应商评估管理流程并已开始严格执行。参照中介机构提出的建议,对供应商评估流程进行了完善并已开始严格执行。,建立了对供应商定期、日常以及特殊情况下的评估流程和,公司总
20、部,办公室,茹桂琴,内控建设领导小组,2011/8/31,制度、供应商准入的相关制度指引,明确了责任部门、上报程序、评估主要内容以及评估工作的监察等并已开始严,格执行。,赛格电子市场分公司,公 司 固 定资 产盘点 相 关 制度 指引尚未完善。,行政部,范莉,审计部,2011/8/31,参照并借鉴总部固定资产管理规定,在固定资产管理办法中增加了固定资产盘点管理的有关条款并已开始严格执行。,在固定资产管理制度中完善了固定资产清查盘点的相关制度及操作流程,明确了固定资产清查范围、期限和程序,主管部门、财务部门和具体使用部门指派专人定期或,赛格实业,行政部,张颖,审计部,2011/8/31,不定期组
21、织盘点,并编制盘点报告,对盘盈、盘亏、毁损、,报废的固定资产,应查明原因,分清责任,并提出处理意,固定资产,公 司 固 定资 产盘点 流 程 管理 尚待完善。,见,经主管部门负责人和财务部门负责人签署意见后,报总经理审批。金额较大的,报公司董事会或股东大会批准。对固定资产盘点流程已经进行了完善,在固定资产管理制度中规定:固定资产盘点完成后,财务部负责编制盘,公司总部,办公室,茹桂琴,内控建设领导小组,2011/8/31,点报告确保真实性、可靠性,经主管部门部长和财务部部长审核、签署意见后,报分管副总经理和总经理批准。金额较大的,报公司董事会或股东大会批准。对盘盈、盘亏、,毁损、报废的固定资产,
22、应查明原因,分清责任,并提出处理意见。,赛格实业赛格宝华赛格电商赛格宝华,公 司 合 同归 口管理 部 门 以及 合同管理岗位缺失。公 司 合 同文 本法律 审 核 管理 流程尚待完善。公 司 重 大合 同文本 法 律 审核 管理流程尚待完善。,经营部办公室人事行政部办公室,刘芳园魏敏王京宏魏敏,企划部企划部企划部企划部,2011/8/312011/8/312011/8/312011/8/31,已确定经营部为公司合同归口管理部门,招聘了专职的合同管理人员。参照中介机构提出的建议,对合同管理中存在的缺陷进行了整改。修订了经济合同管理办法,已将合同文本法律审核管理流程进行了完善。参照中介机构提出的
23、建议,对合同管理中存在的缺陷进行了整改。,合同管理,公司总部赛格电子市场分公司赛格实业赛格电商赛格宝华,公 司 合 同文 本审核 管 理 流程 尚待完善。公 司 合 同履 行监督 管 理 流程 尚待完善。,企划部行政部经营部人事行政部办公室,刘燕媚范莉刘芳园王京宏魏敏,内控建设领导小组企划部企划部企划部企划部,2011/8/312011/8/312011/8/312011/8/312011/8/31,完善了公司合同变更/解除管理流程并已开始严格执行。修订了合同管理办法,明确了合同履行监督管理的各项规定与流程。修订了合同管理办法,完善了合同履行监督管理流程。修订了经济合同管理办法实施细则,完善了
24、合同履行监督管理流程。参照中介机构提出的建议,对合同管理中存在的缺陷进行了整改,完善了合同履行监督管理流程。,-5-,5,公司总部,企划部,刘燕媚,内控建设领导小组,2011/8/31,完善了公司合同履行监督管理流程,赛格电子市场分公司,公 司 商 户准 入标,招商部,张燕,市场运营部,2011/8/31,已在铺位招商管理制度中对商户准入标准做了进一步明确。,运营管理预算管理,赛格宝华赛格电子市场分公司赛格宝华赛格电商,准缺失。公 司 信 用管 理流程尚待完善。公 司 预 算编 制的合理性有待提升。公 司 预 算执 行考核 管 理 流程 尚待,租赁部市场部租赁部财务部财务部,李旺强袁华李旺强石
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 格:内部控制自我评价报告 内部 控制 自我 评价 报告

链接地址:https://www.31ppt.com/p-2346321.html