ST琼花:审计报告.ppt
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1、,江苏琼花高科技股份有限公司审 计 报 告大 信 审 字 2011 第 2-0125 号大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,审,计,报,告,1,(一)审计意见全文,江苏琼花高科技股份有限公司全体股东:,我们审计了后附的江苏琼花高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表及现金流量表和合并现金流量表,以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业会计准则的规定编制财务报
2、表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估
3、。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基,础。,三、审计意见,我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,2,四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三所述,截至 2010 年 12月 31 日,贵公司主营业务连
4、续亏损,且累计亏损数额巨大,大量短期银行借款逾期未能归还,且展期手续尚未办妥。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,中国注册会计师:狄香雨中国注册会计师:万方全,二一一年三月十八日(二)会计报表3,资产负债表,编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位:元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产:,货币资金,10,294,877.97,7,895,007.18,17,
5、225,114.16,8,714,408.20,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,96,920.00,113,240.00,应收票据应收账款预付款项,1,182,218.0021,697,412.021,678,523.70,891,218.0016,514,366.151,464,553.70,916,064.0320,127,188.401,733,797.93,631,107.6013,172,583.991,453,147.93,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,4,962,194.35,12,175,760.12,2,468,885.04,9,31
6、4,980.77,买入返售金融资产,存货,21,155,741.01,13,973,336.66,15,727,602.06,7,645,980.33,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,77,902.27,77,902.27,流动资产合计,61,067,887.05,52,914,241.81,58,389,793.89,41,010,111.09,非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,27,000,332.50,30,617,980.93,固定资产在建工程,182,977,056.892,187,183.09,177,290,6
7、99.592,187,183.09,267,071,096.85,229,886,878.83,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,35,425,249.15,35,425,249.15,37,217,297.90,36,496,014.10,开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,220,589,489.13281,657,376.18,241,903,464.33294,817,706.14,304,288,394.75362,678,188.64,297,000,873.86338,010,984.95,流动负债:4,短期借款,12
8、6,697,499.69,111,711,742.30,127,505,338.26,112,519,580.87,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,12,159,722.722,603,605.80,6,257,120.2835,526,297.00,10,438,033.342,790,478.08,5,616,534.2637,227,616.53,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,8,903,607.541,429,664.1823,395,070.97,5,889,983.92989,580.8221,3
9、40,282.90,8,980,176.541,544,390.468,717,681.84,6,051,756.131,056,205.707,911,047.42,应付股利,其他应付款,3,152,818.88,6,786,047.49,29,568,460.06,4,511,056.76,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,6,000,000.006,785,930.17191,127,919.95,6,000,000.006,311,519.93200,812,574.64,6,000,000.005,414,556.
10、41200,959,114.99,6,000,000.004,953,129.19185,846,926.86,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,40,000.0040,000.00191,167,919.95,40,000.0040,000.00200,852,574.64,40,000.0040,000.00200,999,114.99,40,000.0040,000.00185,886,926.86,所有者权益(或股东权益):,实收资本(或股本)资本公积,166,894,000.0094,955,744.88,1
11、66,894,000.0094,955,744.88,166,894,000.0094,955,744.88,166,894,000.0094,955,744.88,减:库存股专项储备,盈余公积,20,099,680.96,14,427,142.35,20,099,680.96,14,427,142.35,一般风险准备,未分配利润,-192,960,001.96,-182,311,755.73,-124,817,018.95,-124,152,829.14,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,88,989,423.881,500,032.
12、3590,489,456.23281,657,376.18,93,965,131.5093,965,131.50294,817,706.14,157,132,406.894,546,666.76161,679,073.65362,678,188.64,152,124,058.09152,124,058.09338,010,984.95,5,利润表,编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中:营业收入,203,038,552.35203,038,552.35,108,901,446.2210
13、8,901,446.22,176,612,539.17176,612,539.17,105,625,207.93105,625,207.93,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中:营业成本,272,524,569.05203,832,557.83,168,349,945.97108,054,760.86,261,543,062.48176,662,245.86,189,104,773.78108,912,819.28,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失
14、以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列),705,151.5510,167,378.6415,447,340.6815,829,450.1226,542,690.23-16,320.00514,296.70,480,500.106,015,047.3212,963,228.3714,560,796.8726,275,612.45571,724.36,1,037,180.018,229,886.1021,698,089.8010,213,174.5143,702,486.2040,670.002,327.65,740,741.535,049,697.4415,360,609.829,054
15、,116.0749,986,789.64,其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列),三、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出,-68,988,040.001,015,984.48291,195.42,-58,876,775.39879,934.48162,085.68,-84,887,525.6689,636,872.00985,654.13,-83,479,565.8585,628,528.54738,187.63,其中:非流动资产处置损失,四、利润总额(亏损总额以“-”号填列),-68,263,250.94,-58,158,926.59,3,
16、763,692.21,1,410,775.06,减:所得税费用,389,332.56,五、净利润(净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,-68,263,250.94-68,142,983.01-120,267.93,-58,158,926.59-58,158,926.59,3,374,359.659,605,938.49-6,231,578.84,1,410,775.061,410,775.06,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益,-0.4083-0.4083,0.05760.0576,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归
17、属于少数股东的综合收益总额,-68,263,250.94-68,142,983.01-120,267.93,-58,158,926.59-58,158,926.59,3,374,359.659,605,938.49-6,231,578.84,1,410,775.061,410,775.06,6,现金流量表,编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位:元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金,236,971,593.38,119,872,966.49,212,635,989.05,124,09
18、3,742.23,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,5,639,024.56242,610,617.94202,085,574.30,5,481,227.00125,354,193.4995,567,422.14,22,645,877.05235,281,866.10175,405,273.3
19、8,7,023,269.11131,117,011.3496,247,731.56,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,21,798,714.136,792,423.7810,867,992.22241,544,704.431,065,913.51,12,589,198.575,179,546.615,465,938.73118,802,106.056,552,087.44,20,75
20、0,195.0810,444,476.8616,596,452.47223,196,397.7912,085,468.31,11,990,050.998,321,375.0611,431,932.70127,991,090.313,125,921.03,二、投资活动产生的现金流量:,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,950.15,2,327.65,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,1,499,110.893,846,976.02,1,499,110.894,189,372.79,921,288.85,743,206.85,收到其他
21、与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,5,347,037.064,495,274.71,5,688,483.684,212,060.09,923,616.50216,200.05,743,206.85216,200.05,投资支付的现金,7,500,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,4,495,274.71851,762.35,4,212,060.091,476,423.59,216,200.05707,416.45,716,200
22、.0527,006.80,三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,47,000,000.0047,000,000.00,40,000,000.0040,000,000.00,偿还债务支付的现金,807,838.57,807,838.57,51,335,738.62,40,321,496.01,现金,分配股利、利润或偿付利息支付的,1,094,224.46,1,094,224.46,2,179,638.96,1,827,214.94,其中:子公司支付给少数股东的股利
23、、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,1,792,220.81,1,792,220.81,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,3,694,283.84-3,694,283.84,3,694,283.84-3,694,283.84,53,515,377.58-6,515,377.58,42,148,710.95-2,148,710.95,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-1,776,607.9812,071,485.9510,294,877.97,4,334,227.193,560,779.9
24、97,895,007.18,6,277,507.185,793,978.7712,071,485.95,1,004,216.882,556,563.113,560,779.99,8,合并所有者权益变动表,编制单位:江苏琼花高科技股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益,2010 年度,上年金额归属于母公司所有者权益,单位:元,项目,实收资本(或股本),资本公积,减:库存股,专项 盈余公储 积备,一般风险准备,未分配利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,实收资本(或股本),资本公积,减:库存股,专项 盈余公储备 积,一般风险准备,未分配利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末
25、余额,166,894 94,955,000.00 744.88,20,099,680.96,-124,817,018.95,4,546,6 161,679 166,894 94,955,66.76,073.65,000.00 744.88,20,099,680.96,-134,422,957.44,10,778,158,304245.60,714.00,加:会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,166,894 94,955,000.00 744.88,20,099,680.96,-124,817,018.95,4,546,6 161,679 166,894 94,955,66.76,
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