英 力 特：半财务会计报告.ppt

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1、,宁夏英力特化工股份有限公司八、财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货,7,961,851.640038,725124,427,179.8788,752,359.9119,975,075.980

2、00001,522,925.60399,227,595.7,135,815,256.060026,275186,026,378.3286,457,000.734,154,550.37000004,033,776.510395,970,551.49,产,一年内到期的非流动资,0,0,其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,0641,905,713.7000,0812,483,788.48000,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出

3、商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,09,884,936.5502,884,215,893.9953,113,895.300089,796,345.6100021,965,225.6203,058,976,297.073,700,882,010.77236,000,00000000272,724,878.7249,000,569.510

4、05,050,317.8915,047,835.021,149,880.9849,149,438.820000,012,772,410.1303,033,079,123.8429,927,324.262,689,567.7600091,032,198.5500022,261,838.6403,191,762,463.184,004,246,251.661,834,000,00000000410,510,975.9134,560,831.41004,820,076.853,165,439.484,541,459.7629,665,442.561,100,989.850000,债,一年内到期的非流

5、动负,38,000,000,88,000,000,其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,0666,122,920.94376,000,0000000047,405,737.5,02,470,365,215.76404,000,0000000049,850,310.66,0,：,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和

6、所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：秦江玉,423,405,737.51,089,528,658.44303,087,6021,878,564,370.05065,359,287.220364,342,093.0602,611,353,352.3302,611,353,352.333,700,882,010.77主管会计工作负责人：唐新军,453,850,310.662,924,215,526.42177,061,132431,710,840.0503,033,422.5165,359,287.220402,866,043.4601,080,030,725.2401,080,030,725

7、.244,004,246,251.66会计机构负责人：涂华东,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货,3,773,847.8638,725124,427,179.8789,201,536.7519,056,364.22009,445,553.25372,685,152.79,132,198,686.3126,275176,007,508.3285,309,563.284,056,083.740011,954,523.16368,426,871.25,产,一年内到期的非流动资,0,0,

8、其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理,0618,628,359.74000107,229,335.838,585,969.862,694,634,177.2753,113,895.300,0777,979,511.0600030,966,814.848,684,253.822,812,775,985.8529,927,324.2600,0,：,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债

9、：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,0073,075,900.8500021,946,192.5702,958,585,471.683,577,213,831.42196,000,00000261,871,341.442,573,666.054,743,569.7415,770,204.041,061,957.18048,068,342.9,0074,044,421.8300022,244,967.8802,978,643,768.483,756,623,279.541,814,000,00000363,198,119.9528,75

10、6,603.34,540,036.777,984,336.424,389,315.34060,380,730.92,债,一年内到期的非流动负,22,000,000,72,000,000,其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,0592,089,081.31344,000,0000000021,388,376.37365,388,376.379

11、57,477,457.68303,087,6021,885,509,164.27062,159,327.02368,980,280.4502,619,736,373.743,577,213,831.42,02,355,249,142.7364,000,0000000022,603,782.87386,603,782.872,741,852,925.57177,061,132359,505,639.703,033,422.5162,159,327.02413,010,832.7401,014,770,353.973,756,623,279.54,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,3、合并

12、利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费,附注,本期金额1,244,906,075.771,244,906,075.7700,上期金额1,490,757,247.691,490,757,247.6900,入,手续费及佣金收,0,0,二、营业总成本其中：营业成本利息支出,1,289,504,241.681,113,624,952.450,1,355,200,675.421,168,620,798.370,出备金净额,手续费及佣金支退保金赔付支出净额提取保险合同准,0000,0000,保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益

13、（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,006,588,093.8831,018,845.4283,589,288.4951,620,684.663,062,376.7838,7253,365,82200-41,193,618.914,417,559.640,0011,550,645.8538,855,338.7473,350,896.3360,019,364.992,803,631.1442,9259,498,33900145,097,836.275,644

14、,093.870,处置损失,其中：非流动资产,0,0,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前,-36,776,059.271,747,891.13-38,523,950.44,353,834.29,150,741,930.1426,508,592.49124,233,337.6520,699,239.03,宁夏英力特化工股份有限公司实现的净利润,财务财务报告,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,-,-38,523

15、,950.40-0.16-0.160-38,523,950.4-38,523,950.4,-,124,233,337.6500.7020.7020124,233,337.65124,233,337.65,归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：4,353,834.29 元。,法定代表人：秦江玉,主管会计工作负责人：唐新军,会计机构负责人：涂华东,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投

16、资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,附注,本期金额1,199,175,158.491,083,954,926.835,765,312.9130,405,677.6577,848,364.8848,462,429.233,053,727.6538,7253,365,8220-46,910,733.663,178,956.680,上期金额1,434,505,738.291,151,806,205.0810,911,505.637,097,904.0666,673,385.0357,723,523.06683,650.2942,9259,498,3390119,150

17、,829.174,511,862.820,置损失,其中：非流动资产处,0,0,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,-,-43,731,776.98298,775.31-44,030,552.2900,-,123,662,691.9919,166,890.84104,495,801.1500,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,六、其他综合收益七、综合收益总额,0-44,030,552.29,0104,495,801.15,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额

18、,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,418,464,414.24,702,553,766.36,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,1,329,204.2922,116,655.06441,910,273.59,644,641.6955,292,239.14758,490,647.19,现金,购买商品、接受劳务支付

19、的,201,440,063.39,280,973,619.65,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,91,488,514.2758,737,614.4329,189,771.92380,855,964.0161,054,309.58,80,839,650.91118,253,856.6652,412,058.73532,479,185.95

20、226,011,461.24,0,宁夏英力特化工股份有限公司取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,财务财务报告14,274,000,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动

21、现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,07,639,615.92130,310,0000137,949,615.92-137,949,615.92507,960,000115,000,0000622,960,000604,000,00069,973,731.040673,973,731.04-51,013,731.0463,535.96-127,845,501.42,014,274,00026

22、,465,309.02026,465,309.02-12,191,309.02515,000,0000515,000,000670,000,00090,750,403.10760,750,403.1-245,750,403.1-181,439.13-32,111,690.01,余额,加：期初现金及现金等价物,135,315,935.06,103,856,364.76,六、期末现金及现金等价物余额,7,470,433.64,71,744,674.75,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,0,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,现金,销售商品、

23、提供劳务收到的,391,448,998.95,683,887,671.5,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,1,329,204.2921,614,365.34414,392,568.58,644,641.6954,555,606.85739,087,920.04,现金,购买商品、接受劳务支付的,190,825,078.03,273,194,674.51,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其

24、他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价,86,269,609.1754,618,53928

25、,002,774.4359,716,000.654,676,567.987,639,615.92130,310,000137,949,615.92-137,949,615.92507,960,00095,000,000602,960,000596,000,00052,167,423.47648,167,423.47-45,207,423.4763,535.96,76,217,936.35116,362,475.6451,036,687.4516,811,773.9222,276,146.1414,274,00014,274,0009,465,745.889,465,745.884,808,25

26、4.12455,000,000455,000,000625,000,00088,290,379.88713,290,379.88-258,290,379.88-181,439.13,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司物的影响,财务财务报告,五、现金及现金等价物净增加额,-128,416,935.45,-31,387,418.75,余额,加：期初现金及现金等价物,131,699,365.31,100,998,270.47,六、期末现金及现金等价物余额,3,282,429.86,69,610,851.72,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有

27、者权益资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,177,061,132,431,710,840.05 3,033,422.51,65,359,287.2 402,866,043.1,080,030,725.22 46 4,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,177,061,132,431,710,840.05 3,033,422.51,65,359,287.2 402,866,043.1,080,030,725.22 46 4,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,126,026,470,1,446,853,530-3,033,422.51

28、,-38,523,950.4,1,531,322,627.09,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-38,523,950.4-38,523,950.4-38,523,950.4-38,523,950.4,（三）所有者投入 126,026,47和减少资本 0,1,446,853,530,0 1,572,880,000,1所有者投入资本,126,026,470,1,577,163,530,1,703,190,000,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-130,310,000,-130,310,000,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备

29、3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资,0,0,0,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,财务财务报告,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,303,087,60 1,878,564,370.02 5,-3,033,422.518,147,064.4111,180,486.92,-3,033,422.518,147,064.4111,180,486.9265,359,287.2 364,342,093.2,611,353,352.32 06 3,上

30、年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益资本公积 专项储备 盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,177,061,132,360,210,840.05,1,443,545.8,51,534,937.7 344,388,455.3 71,934,638,911.29,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,177,061,132,360,210,840.05,1,443,545.8,51,534,937.7 344,388,455.3 71,934,638,911.29,三、本期增减变动金额（减少以

31、“”号填列）（一）净利润,71,500,000 1,589,876.71,13,824,349.4 58,477,587.79 5104,418,003.36,145,391,813.95104,418,003.36,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,104,418,003.36,104,418,003.36,（三）所有者投入和减少资本,71,500,000,0 3,296,160.28,74,796,160.28,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积,71,500,000,3,296,160.2810,528,189.2-45,940,

32、415.61 110,528,189.2-10,528,189.21 1,74,796,160.28-35,412,226.4,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,-35,412,226.4,-35,412,226.4,0,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司4其他,财务财务报告,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,1,589,876.7110,169,147.548,

33、579,270.83,四、本期期末余额,177,061,132,431,710,840.05,3,033,422.51,65,359,287.2 402,866,043.1,080,030,725.22 46 4,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,专项储备,盈余公积 未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,177,061,132,359,505,639.7 3,033,422.51,62,159,327.0 413,010,832.2 74,1,014,770,353.97,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,177,

34、061,132,359,505,639.7 3,033,422.51,62,159,327.0 413,010,832.2 74,1,014,770,353.97,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,126,026,47 1,526,003,524.50 7,-3,033,422.51,-44,030,552.29-44,030,552.29,1,604,966,019.77-44,030,552.29,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入 126,026,47 1,526,003,524.5和减少资本 0 7,-44,030,552.29,-44,03

35、0,552.291,652,029,994.57,1所有者投入资本,126,026,470,1,577,163,530,1,703,190,000,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-51,160,005.43,-51,160,005.43,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,财务财务报告,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额,303,08

36、7,60 1,885,509,164.22 7,-3,033,422.518,147,064.4111,180,486.92,-3,033,422.518,147,064.4111,180,486.9262,159,327.0 368,980,280.2,619,736,373.72 45 4,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,专项储备,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,177,061,132,359,505,639.7,1,443,545.8,51,631,137.8 353,669,356.1 23,943,310,811.54,加：会计政

37、策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,177,061,132,359,505,639.7,1,443,545.81,589,876.71,51,631,137.8 353,669,356.1 2310,528,189.2 59,341,476.51 1,943,310,811.5471,459,542.43,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,105,281,892.12105,281,892.12,105,281,892.12105,281,892.12,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支

38、付计入所有者权益的金额3其他,0,0,0,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,10,528,189.2-45,940,415.61 110,528,189.2-10,528,189.21 1-35,412,226.4,-35,412,226.4-35,412,226.4,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,589,876.7110,169,147.548,579,2

39、70.83,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,四、本期期末余额,177,061,132,359,505,639.7,3,033,422.51,62,159,327.0 413,010,832.1,014,770,353.92 74 7,宁夏英力特化工股份有限公司2012 年度中期财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发199629 号关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函的批准，由宁夏民族化工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有

40、限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁夏五金矿产进出口公司 5 家单位共同发起设立的股份有限公司，公司注册地为中华人民共和国石嘴山市。本公司于 1996年 11 月 12 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，企业法人营业执照注册号：640000004886。2003 年 5 月 19 日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的本公司 3,422.2 万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003 年 6 月 30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公司于

41、2005 年 11 月实施了股权分臵改革，,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.5 股股份对价。本公司原注册资本为人民币 5,180 万元，其后本公司于 1998 年实行每 10 股送 2股的利润分配方案及每 10 股转增 5 股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售1,254 万股、2000 年向全体股东配售 1,396.2 万股、2005 年实行每 10 股送 2 股的利润分配方案向全体股东配售 2,291.24 万股，2009 年向全体股东配售 3,958.67 万股，注册资本变更为人民币 17,706.11 万元。本公

42、司 2012 年经中国证券监督管理委员会证监许可2012390 号关于核准宁夏英力特化工股份有限公司非公开发行股票的批复核准的非公开发行股票方案，核准公司 非 公 开 发 行 不 超 过 126,026,470 股 人 民 币 普 通 股（A 股），注 册 资 本 变 更 为303,087,602 元，由中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字2012第 0071 号验资报告验证。公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和

43、开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易，餐饮、住宿服务。本公司下设树脂分公司、氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经营单位和办公室、财务部、证券部、生产技术部、人力资源部、企业管理部、审计监察部等职能管理部门；拥有2个全资子公司宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司（以下简称“青山宾馆”）、宁夏英力特特种树脂有限公司（以下简称“特种树脂公司”）。本公司财务报表于 2012 年 8 月 9 日经公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 1

44、5 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 6 月 30 日的财务状况及 2012 年度中期的

45、经营成果和现金流量等有关信息。此外，,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币

46、。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

47、资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损

48、益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价,宁夏英力特化工股份有限公司,财务财务报告,的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

49、对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。4、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵

50、的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子