华星化工：半财务报告.ppt

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1、,2012 年半年度财务报告,公司简称：华星化工,股票代码：002018,披露日期：2012 年 8 月 22 日,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表：是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：安徽华星化工股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货

2、一年内到期的非流动资产其他流动资产,166,605,100.113,249,300.00231,798,353.20100,943,005.777,303,513.29428,435,350.922,754,354.29,150,452,021.592,251,420.00149,663,710.03137,408,338.756,512,874.22473,533,899.729,560,786.30,1,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定

3、资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬,941,088,977.5866,528,954.10483,615,918.2755,954,050.345,673,164.89114,643,123.52726,415,211.121,667,504,188.70307,406,615.78269,000,000.00161,793,541.1626,693,541.3414,929,

4、500.33,929,383,050.6157,519,489.49498,468,328.6347,142,906.863,340,788.6275,531,597.32682,003,110.921,611,386,161.53308,512,121.92150,970,000.00179,339,817.2587,877,437.8615,465,250.83,2,：,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应

5、付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,1,785,009.40528,966.25121,870,691.8830,000,000.00934,007,866.146,420,000.0057,424,962.4625,527,833.3389,372,795.791,023,380,661.93293,857,200.00100,440,747.

6、7041,622,542.2249,519,624.48122,205,055.06607,645,169.4636,478,357.31644,123,526.771,667,504,188.70,4,045,277.62641,910.88100,256,933.8130,000,000.00877,108,750.176,420,000.0057,424,962.4626,680,333.3390,525,295.79967,634,045.96293,857,200.00100,440,747.7035,751,525.1949,519,624.48127,622,553.65607,

7、191,651.0236,560,464.55643,752,115.571,611,386,161.53,3,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,法定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,145,16

8、0,742.912,669,300.00236,403,830.8093,484,418.0056,869,563.58223,873,508.422,747,826.73761,209,190.44123,248,954.10467,132,756.0753,297,680.345,673,164.89109,957,890.41,131,968,858.25907,000.00154,381,957.82120,144,487.0453,602,901.13272,929,166.889,560,786.30743,495,157.42114,239,489.49481,771,636.3

9、445,024,696.863,340,788.6270,874,372.84,开发支出商誉长期待摊费用4,：,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积,759,310,445.811,520,519,63

10、6.25287,406,615.78235,000,000.00154,864,759.4622,164,934.1713,816,223.201,551,650.591,254,977.3644,767,368.9630,000,000.00790,826,529.526,420,000.0057,424,962.4625,527,833.3389,372,795.79880,199,325.31293,857,200.0056,904,509.7741,622,542.2249,519,624.48,715,250,984.151,458,746,141.57277,512,121.921

11、30,000,000.00175,785,421.8275,032,504.5814,912,949.993,462,661.60587,130.6827,592,251.3530,000,000.00734,885,041.946,420,000.0057,424,962.4626,680,333.3390,525,295.79825,410,337.73293,857,200.0056,904,509.7735,751,525.1949,519,624.48,5,加,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债

12、和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：谢平先生,198,416,434.47640,320,310.941,520,519,636.25主管会计工作负责人：徐柏林先生,197,302,944.40633,335,803.841,458,746,141.57会计机构负责人：李德琴女士,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额516,061,820.84516,061,820.84,上期金额488,039,840.46488,039,840.46,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同

13、准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,521,781,992.39449,142,435.271,362.5028,358,646.4623,481,566.9016,779,005.284,018,975.98-1,014,100.95,506,919,220.48447,009,181.03200,582.4022,114,422.5518,271,966.0416,552,143.482,770,924.98-1,280,641.20,6,加,减,润,安徽华星化工股份有限公司 2

14、012 年半年度财务报告其中：对联营企业和合,营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,-1,014,100.95-6,734,272.501,327,294.3592,525.6892,525.68-5,499,5

15、03.83102.00-5,499,605.83-2,003,968.70-5,417,498.59-82,107.24-0.02-0.02-5,499,605.83-5,417,498.59-82,107.24,-,-1,340,641.20-20,160,021.228,219,886.05-11,940,135.17-11,940,135.172,329,828.32-11,390,858.51-549,276.66-0.04-0.04-11,940,135.17-11,390,858.51-549,276.66,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,法

16、定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,4、母公司利润表单位：元,一、营业收入,项目,附注,本期金额471,207,925.21,上期金额459,641,387.09,7,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五

17、、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：谢平先生,410,608,113.8921,519,436.1221,196,665.6014,412,918.932,594,094.00-1,014,100.95-1,014,100.95-137,404.281,250,894.351,113,490.071,113,490.07-1,113,490.07主管会计工作负责人：徐柏林先生,423,485,578.23177,082.1919,201,220.0317,535,144.3116,541,305.693,910,264.98-1,280,

18、641.20-1,340,641.20-22,489,849.548,219,886.05-14,269,963.49-14,269,963.49-14,269,963.49会计机构负责人：李德琴女士,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金,本期金额,372,107,722.09,上期金额,385,459,009.36,8,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资

19、产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资

20、活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,12,895,698.045,561,887.70390,565,307.83260,305,071.4937,809,229.165,112,584.6820,607,716.10323,834,601.4366,730,706.40332,000.001,346,916.391,678,916.3931,191,742.62,7,087,176.0551,380,614.25443,926,799.66491,710,944.6935,826,398.823,044,040.7010,965,655.45541,547,039

21、.66-97,620,240.001,000,000.0081,989.4227,862,500.00541,168.2429,485,657.6629,627,818.43,9,金,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现其

22、中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：谢平先生,10,023,565.5641,215,308.18-39,536,391.79266,745,156.41266,745,156.41261,650,662.5515,196,822.45938,907.50277,786,392.50-11,041,236.0916,153,078.52150,452,021.59166,605,100.11

23、主管会计工作负责人：徐柏林先生,3,722,335.0033,350,153.43-3,864,495.77364,492,553.35364,492,553.35243,479,957.2010,828,766.77254,308,723.97110,183,829.388,699,093.61102,943,707.84111,642,801.45会计机构负责人：李德琴女士,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,本期金额,359,646,663.4412,895,698.04,上期金额,357,789,519.207,08

24、7,176.0510,金,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

25、现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金,4,155,795.35376,698,156.83272,663,424.0433,576,213.484,397,352.2314,928,010.65325,565,000.4051,133,156.431,139,234.781,139,234.7830,546,048.6210,023,565.5640,569,614.18-

26、39,430,379.40261,745,156.41261,745,156.41245,650,662.5513,889,386.23716,000.00,85,218,106.04450,094,801.29417,431,212.5931,902,213.562,869,536.0428,606,325.08480,809,287.27-30,714,485.981,000,000.0081,989.42488,415.241,570,404.6625,476,666.913,722,335.0029,199,001.91-27,628,597.25323,282,553.35323,2

27、82,553.35243,479,957.2010,828,766.7711,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：谢平先生,260,256,048.781,489,107.6313,191,884.66131,968,858.25145,160,742.91主管会计工作负责人：徐柏林先生,254,308,723.9768,973,829.3810,630,746.1588,096,496.8398,7

28、27,242.98会计机构负责人：李德琴女士,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配公积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,293,857,200.00,100,440,747.70,35,751,5 49,519,25.19 624.48,127,622,553.65,36,560,46 643,752,114.55 5.57,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,293,857,200

29、.00,100,440,747.70,35,751,5 49,519,25.19 624.485,871,017.03,127,622,553.65-5,417,498.59,36,560,46 643,752,114.55 5.57-82,107.2371,411.204,（一）净利润,-5,417,4,-82,107.2-5,499,605.,（二）其他综合收益,98.59,4,83,上述（一）和（二）小计,-5,417,4,-82,107.2-5,499,605.,98.59,4,83,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.

30、00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益12,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,5,871,017.036

31、,406,650.13535,633.10,5,871,017.036,406,650.13535,633.10,四、本期期末余额,293,857,200.00,100,440,747.70,41,622,5 49,519,42.22 624.48,122,205,055.06,36,478,35 644,123,527.31 6.77,法定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权

32、益 益合计,一、上年年末余额,293,857 100,440,27,253,0 49,519,123,763,37,877,60 632,711,53,200.00,747.70,07.75,624.48,348.36,4.12,2.41,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整13,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,293,857 100,440,27,253,0 49,519,123,763,37,877,60 632,711,53,200.00,747.70,07.75,624.48,348.36,4.12,2.41,三、

33、本期增减变动金额（减少,5,771,93,-11,390,-549,276.-6,168,197.,以“”号填列）,7.25,858.51,66,92,（一）净利润,-11,390,-549,276.-11,940,13,（二）其他综合收益,858.51,66,5.17,上述（一）和（二）小计,-11,390,-549,276.-11,940,13,858.51,66,5.17,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,

34、0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用,5,771,937.256,311,185.03539,247.78,5,771,937.256,311,185.03539,247.78,（七）其他14,项目,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务

35、报告,四、本期期末余额,293,857 100,440,33,024,9 49,519,112,372,37,328,32 626,543,33,200.00,747.70,45.00,624.48,489.85,7.46,4.49,法定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,293,857,20 56,904,509,35,751,525 49,519,624,197,302,9

36、4 633,335,80,0.00,.77,.19,.48,4.40,3.84,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,293,857,20 56,904,509,35,751,525 49,519,624,197,302,94 633,335,80,0.00,.77,.19,.48,4.40,3.84,三、本期增减变动金额（减少,5,871,017.,1,113,490.6,984,507.,以“”号填列）,03,07,10,（一）净利润,1,113,490.1,113,490.,（二）其他综合收益,07,07,上述（一）和（二）小计,1,113,490.1,113,490.,0

37、7,07,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）15,项目,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备

38、1本期提取2本期使用（七）其他,5,871,017.036,406,650.13535,633.10,5,871,017.036,406,650.13535,633.10,四、本期期末余额,293,857,20 56,904,509,41,622,542 49,519,624,198,416,43 640,320,31,0.00,.77,.22,.48,4.47,0.94,法定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年

39、年末余额,293,857,20 56,904,509,27,253,007 49,519,624,188,028,19 615,562,53,0.00,.77,.75,.48,6.67,8.67,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,293,857,20 56,904,509,27,253,007 49,519,624,188,028,19 615,562,53,0.00,.77,.75,.48,6.67,8.67,三、本期增减变动金额（减少以,5,771,937.,-14,269,96-8,498,026.,“”号填列）,25,3.49,24,（一）净利润,-14,269,96

40、-14,269,96,（二）其他综合收益,3.49,3.49,上述（一）和（二）小计,-14,269,96-14,269,96,3.49,3.49,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额16,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.

41、00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,5,771,937.256,311,185.03539,247.78,5,771,937.256,311,185.03539,247.78,四、本期期末余额,293,857,20 56,904,509,33,024,945 49,519,624,173,758,23 607,064,51,0.00,.77,.00,.48,3.18,2.43,法定代表人：谢平先生,主管会计工作负责人：徐柏林先生,会计机构负责人：李德琴女士,（三）公司

42、基本情况安徽华星化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经安徽省人民政府皖府股字1998第1号文批准，由和县农药厂及其内部职工庆祖森等263名自然人共同发起设立，并于1998年2月13日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记，股本为1,008万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于2001年5月、9月先后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等17名自然人组成。2001年12月31日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字2001第16号文批准，公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的股东由庆祖森等17名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产

43、业投资有限公司组成，变更后注册资本为4,500万元。2004年6月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字200493号文批准，公司向社会公开发行社会公众股2,000万股，并于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易，2004年8月3日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为6,500万元。2005年10月28日完成股权分置改革，有限售条件的流通17,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,股3,700万元，无限售条件的流通股2,800万元。2006年4月根据公司2005年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为7,800万元。经中国证券监督管

44、理委员会证监发行字2006174号文核准，公司2007年1月向10名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A股)1,860万股，2007年4月根据公司2006年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为12,558万元。2008年3月根据公司2007年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为16,325.40万元。2009年4月根据公司2008年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为24,488.10万元。2010 年4 月根据公司2009 年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为29,385.72 万元。,公司经营范围：农药、化工产品生

45、产、销售，公司自产产品及相关技术出口，公司生产、,科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应,用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为

46、一个会计年度。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,18,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对

47、取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称纳入合并范围的公司）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入

48、合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关,的会计处理方法,公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。,7、现金及现金等价物的确定标准,现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的,19,安徽华星化工股份有限公司 2012 年半年度财务报告,投资。,8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务,本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位

49、币。,在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始,确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。,2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其,记账本位币金额。,（2）外币财务报表的折算,对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：,1.资产负债表中的

50、资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项,目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。,2.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。3.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者,权益项目下单独作为外币报表折算差额项目列示。,9、金融工具,（1）金融工具的分类,(一)金融资产划分为以下四类：,1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融