600350 山东高速控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt

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1、,关于山东高速公路股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,普华永道中天特审字(2012)第782号,(第一页，共二页),山东高速公路股份有限公司董事会：,我们审计了山东高速公路股份有限公司(以下简称“贵公司”)2011 年 12 月 31,日的合并及公司资产负债表、2011 年度合并及公司利润表、合并及公司股东,权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2012 年 3 月 26,日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)10033 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报

2、表整体发表审计意见。,在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月 31 日,止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。,根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发,200356 号文)的要求及参照上海证券交易所2005 年年度报告工作备忘录,第五号(修订)规定的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性

3、是贵公司管理层的责任。,普华永道中天会计师事务所有限公司,中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 邮编200021总机:+86(21)2323 8888,传真:+86(21)2323 8800,普华永道中天特审字(2012)第782号(第二页，共二页)我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内

4、容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至 2011 年 12 月31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。附件：山东高速公路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表普华永道中天,会计师事务所有限公司,注册会计师,王 笑,中国上海市2012 年 3 月

5、26 日,注册会计师-2-,沈 哲,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件：山东高速公路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：人民币元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司核算公司的关联 的会计关系 科目,2011 年年初占用资金余额,2011 年度占用累 2011 年度占计发生金额(不含 用资金的利利息)息(如有),2011 年度偿还累计 2011 年年末占发生金额 用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其 山东高速工程咨 与本公司同受母,尚未收到联营,附属企业,询有限公司,公司控

6、制,应收股利,411,600,411,600,公司已宣告的股利,经营性往来,前大股东及其,附属企业,无,无,无,无,无,无,无,无,无,非经营性占用,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市 上市公司核算公司的关联 的会计关系 科目,2011 年年初往来资金余额,2011 年度往来累 2011 年度往计发生金额（不含 来资金的利利息）息(如有),2011 年度偿还累计 2011 年年末往发生金额 来资金余额,往来形成原因,往来性质,代本公司收,山东高速集团有,本公司,取公路通行费收入，,限公司,之母公司,其他应收款,724,758,108,822,395,875,1,514,989,25

7、5,32,164,728,于次月结清,经营性往来,山东省交通运输 与本公司同受母,管理服务中心,公司控制,其他应收款,400,000,000,400,000,000,办公楼购置意向金,经营性往来,山东省路桥集团 与本公司同受母,本公司之子公司,有限公司,公司控制,其他应收款,138,417,138,417,提供工程管理服务,经营性往来,山东高速国际旅 与本公司同受母,游有限公司,公司控制,其他应收款,347,799,147,799,200,000,房屋租赁费用,经营性往来,山东高速集团有,本公司,本公司之子公司,限公司,之母公司,应收账款,317,616,317,616,提供工程管理服务,经营

8、性往来,与本公司同受母,威海市商业银行,公司控制,银行存款,176,473,406,14,392,536,602,4,742,129,14,255,879,055,317,873,082,流动资金存款,正常银行存款,-3-,-,-,-,-,-,-,附件：山东高速公路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(续)截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：人民币元,往来方与上市,上市公司,2011 年期初往 2011 年度往来累 2011 年度往来,其它关联,资金往来,公司的关联,核算的,来资金,计发生金额(不含利 资金的利息(如,2011 年度偿还,2011 年期末往来,往来形成,

9、资金往来,方名称,关系,会计科目,余额,息),有),累计发生金额,资金余额,原因,往来性质,山东高速公路,代本公司收,运营管理有限,本公司,取公路通行费，,公司,之子公司,其他应收款,5,760,360,5,760,360,于次月结清,经营性往来,山东高速实业,本公司,发展有限公司,之子公司,其他应收款,30,359,446,11,640,554,2,376,590,2,280,676,42,095,914,往来借款,非经营性往来,山东高速集团,河南许禹公路,本公司,上市公司的子公司及其附属企业,有限公司山东高速章丘发展有限公司,之子公司本公司之子公司,其他应收款其他应收款,27,609,16

10、5-,12,390,835700,000,000,2,447,37921,334,799,2,340,85520,803,688,40,106,524700,531,111,往来借款往来借款,非经营性往来非经营性往来,济南盛邦置业,本公司,有限公司,之子公司,其他应收款,363,000,000,4,874,873,3,910,906,363,963,967,往来借款,非经营性往来,山东高速潍莱,本公司,公路有限公司,之子公司,其他应收款,75,140,000,35,859,35,859,75,140,000,往来借款,非经营性往来,山东高速济南,投资建设有限,本公司,公司,之子公司,其他应收款,1,120,000,000,33,548,833,30,574,611,1,122,974,222,往来借款,非经营性往来,关联自然人及其,控制的法人,无,无,无,无,无,无,无,无,无,非经营性往来,其他关联人及其,附属企业,无,无,无,无,无,无,无,无,无,非经营性往来,总计,959,338,542,17,903,529,641,69,360,462,15,831,101,121,3,101,127,524,本表已于2012年3月26日获董事会批准。,企业负责人:孙亮,主管会计工作的负责人:王化冰,总会计师:张伟,会计机构负责人:王小蕾,-4-,