川润股份：内部控制自我评价报告.ppt

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1、,川润股份董事会会议资料,四川川润股份有限公司,2010年内部控制自我评价报告,一、公司的基本情况,四川川润股份有限公司于 2007 年 2 月 5 日由四川川润（集团）有限公司整体变更设立，注册资本 6,900 万元，2008 年 9 月 19 日首次公开发行 2,300 万社会公众股在深圳证券交易所上市，公司注册资本变更为 9,200 万元。2009 年以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，转增股本 920 万股，转增后总股本为10,120 万股。,2010 年 1 月 22 日，本次非公开发行股票获中国证监会“证监许可【2010】43 号”文核准。发行采取向询价对象询价的方式定价

2、，发行价格为 21 元/股，发行数量 1,250 万股，募集资金总额 26,250 万元，募集资金净额 25,188 万元。经深圳证券交易所同意，本公司非公开发行的人民币普通股股票于 2010 年 2 月4 日在深圳证券交易所上市。本次发行后，总股本变为 11,730 万元。公司秉承“凝聚真诚、启迪智慧、共享价值、永续经营”的经营哲学，不断,发展壮大。,公司是四川省普通机械制造工业最大规模二十强，四川省高新技术企业，四川省重合同守信用企业，四川省质量信誉等级 A 级企业，四川省知识产权试点企业和四川省创建和谐劳动关系先进单位，是中国重型机械工业协会润滑分会理事单位、中国可再生能源学会风能专业委

3、员会会员单位。取得了 A1、A2 压力容器设计和制造设计许可证、A 级锅炉制造许可证，取得了二级计量体系证，先后通过了 ISO90012000 质量体系认证、CE 认证、船舶认证、美国 ASME认证。“川润”商标为“四川省著名商标”。,公司所属行业归类于装备制造业，主要产品包括：系列稀油集中润滑系统，系列干油集中润滑系统，系列液压控制系统及元件；水泥窑余热锅炉、冶金余热锅炉、玻璃余热锅炉、蔗渣炉、黑液炉（碱回收炉）等特种锅炉，循环流化床锅炉，煤粉炉，50MW1,000MW 锅炉受压部件，能源、化工容器及电站辅机。产品广泛应用于建材水泥、冶金矿山、电力、石油化工、机床、工程机械和轻工等行业。,公

4、司控股子公司四川川润动力设备有限公司（以下简称“川润动力”）主要,川润股份董事会会议资料,主要生产水泥窑余热锅炉、冶金余热锅炉、玻璃余热锅炉、蔗渣炉、黑液炉（碱回收炉）等特种锅炉，循环流化床锅炉，煤粉炉，50MW1,000MW锅炉受压部件，能源、化工容器及电站辅机。公司运用非公开发行股票募集资金，建成中西部地区规模最大、最先进的余热发电设备和压力容器生产研发基地。公司控股子公司四川川润液压润滑设备有限公司（以下简称“川润液压”）主要生产系列稀油集中润滑系统，系列干油集中润滑系统，系列液压控制系统及元件；产品广泛应用于建材水泥、冶金矿山、电力、石油化工、机床、工程机械和轻工等行业。运用首发上市募

5、集资金，建成国内规模最大、最先进润滑液压设备生产基地项目。,公司拥有行业内极具竞争力的完善的营销和服务体系，营销中心2010年新成立了五个分公司重齿分公司、云南分公司、贵州分公司，新疆分公司、江西分公司，形成了北方片区，南方片，西南片三大片区，17个分公司的营销网络。,二、2010年公司内部控制机制的建立和运作情况,（一）内部控制组织架构,公司董事会已设立战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，分别对公司相关业务决策等履行职责，同时设立了董事会领导下的内部审计部门，负责定期对公司各部门建立健全内部控制管理制度的检查和监督，对公司内部运作进行稽查和审核，评估其执行的效率和效果，并及

6、时提出相关的整改建议。,1、公司的股权结构图（见下图）,川润股份董事会会议资料2、2010年公司内部组织结构图,股东大会,战略委员会提名委员会,监事会,董事会,薪酬委员会,董事会秘书,总经理,副总经理,审计委员会,董事会办公室,营销中心,技术中心,财务中心,管理中心,能源工程事业部,四川川润动力设备有限公司,四川川润液压润滑设备有限公司,四川川润教育发展有限公司,3、2010年公司各职能部门的职责,川润股份董事会会议资料,总经理在董事会领导下全面负责公司日常经营管理及发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作成效，主持公司办公会议，协调各部门关系。,公司各部门的主要职责如下：,董事会办公室

7、：负责公司证券事务管理和对外信息披露工作；负责投资者关系管理和股东大会、董事会、监事会的日常工作；负责公司重大投资、融资活动。管理中心：管理中心下设总经理办公室、人力资源部、企划部等部门。负责分解公司经营目标和拟订各项管理制度，督察、督办和考核各部门工作；负责组织开展公司合理化建议和降本增效工作；负责信息化建设、后勤服务及安全保障工作。负责制订和实施公司人力资源规划和发展战略；负责建立公司人力资源管理体系和创新的用人机制以及分配机制，实施人才引进、人才开发和员工培训工作，保障公司经营发展所需的人力资源。,财务中心：负责公司财务核算、税收筹划、成本管理；负责公司财务预算、经营预警分析；负责公司资

8、产管理；负责公司与银行、税务等部门的协调和对外结算等。,技术研发中心：负责制订和实施公司产品发展战略；负责公司产品、行业动态、国内外技术情报的收集、处理；负责产品设计、研发，技术管理，技术服务；公司质保管理体系，专利管理，科技发展及标准化管理。,营销中心：负责公司产品发展战略、市场管理、产品销售、货款回收、客户,关系管理、业务结算、客户服务。,（二）2010年公司内部控制制度建设情况,1、公司法人治理,公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司章程指引、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等有关法律法规，制订了公司章程，股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则

9、、独立董事制度、募集资金管理办法、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、股东大会、董事会、董事长、总经理权限、战略委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则等制度，形成了比较完善的法人治理制度体系，法人治理在制度体系下规范运作。,2、日常业务流程控制,川润股份董事会会议资料,川润动力公司内部继续推动以合同管理为中心的各项工作，提高设计、工艺、采购、生产全过程工作效率；重点控制计划执行过程，新增产品发运计划，强化月度计划沟通及完成情况纵向、横向比较分析，完善共享产品生产进度台帐；每周定期召开项目进度对接会，每月召开应收账款专题会，及时处理两料、生产瓶颈问题，形

10、成 YCYA 指令表监督检查；确保部件交付率达到 90%，生产计划交付率达到 95%，协作件交付率达到 100%。严格贯彻质量目标，加强过程管控，持续改进产品质量，确保焊接一次合格率95%，探伤一次合格率95.5%，NCR/月1 份（重容分厂2 份），产品完工放行一次合格率96%，用户满意度75%，质量损失率0.5%，全年重大质量事故控制在三次以内；质保、财务携手建立内外部质量损失核算流程和制度，每月核算、通报质量成本,系统反应公司质量管控状态。,努力创造并满足锅炉安装许可、焊工考委会资格取证条件，降低产品安装费用和取证费用，降低产品质量监检费用；积极开展“减少小 R 弯管弯头校正”等质量攻关

11、活动，QC 课题注册不低于 2 个，活动率不低于 50%，成果率不低于50%，全年实现 500 万元降本目标。优化采购渠道，主要材料集中采购，提高配套件、非标件的自制率，加大钢结构件定点就地扩散量，强化带料外协消耗定额管控，全年实现降本目标 500 万元。,以内部存货流转管理制度为物资管理行为大纲，规范物资流转各环节行为，降低过程损耗；建立“安全库存”机制，有效降低闲置库存，存货周转率控制在 200 天以内；适时建立物资配送制度，提高物资综合利用率。强化各分厂“5S”现场管理与考核，改善现有生产管理方式；完善厂房及设备维护、维修制度，加强设备的日常维护与保养，打造设备大修能力，建立重大设备管理

12、体系，降低因设备故障导致的减产、停产损失；各分厂每周五利用1-2 小时停产进行设备维护保养、现场整理，安全装备部、生产部、行政部组成联合检查组，定期检查，定期培训、指导，对分厂不合格项严格考核。完善各级安全组织机构及安全规章制度，层层落实安全责任；各分厂厂长负责安全，技术厂长负责分厂设备的日常管理，并设置专职安全主管；勤查隐患促整改，预防安全事故的发生；进一步改善员工生产工作环境，关注员工身体健康；每季度组织安全宣传，加强对员工的安全知识教育与培训，使员工不断增强安全意识，确保安全文明生产，确保全年重大安全事故零目标。,、,川润股份董事会会议资料,川润液压公司内部以经营目标为导向，各部门 KP

13、I 为基础，建立员工定期绩效沟通机制，纳入管理者月度管理工作重点，做到有记录，可追溯；建立以客户价值实现为基础的工作导向和考核机制，实现客户满意度的提升。川润动力公司内部推动以合同管理为中心，基于产品交付和过程控制，加大计划管控力度；改进生产组织和项目管控模式，建立项目管理模板，设立“信息共享平台”并编制完成项目管理工作手册售后工具包，建立合同交付专项奖励；初步推行项目负责制，完成 12 名项目负责人和 2 名项目经理打造，合同管理综合能力提升明显；有效推动公司合同交付率，实现项目交付翻番的良好成绩，为 2011 年实现 90%部件交付率目标奠定了良好的基础。,通过开展季度内审、月度监督检查，

14、并针对问题制定相应纠正措施，重点控制整改落实，建立了质保体系监督检查机制；上半年制订纠正措施共计 68 项,关闭 62 项,完成率达 91%，下半年制订纠正预防措施共计 252 项，关闭 240 项,完成率达 95%；按体系切实加强重要关键点和过程控制，实物产品质量一次合格率完成年度质量目标；圆满完成 ASME 体系修改、船舶体系、ISO9001-2008质量管理体系年审和压力容器制造许可证换证现场评审。,（三）2010年内部控制重要工作和成效,1、法人治理机制的建设和完善,根据深圳证券交易所颁布的上市公司内部控制指引的规定和要求，公司大力加强法人治理方面的制度建设和完善。根据中国证监会颁布的

15、上市公司治理准则设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。公司制定了内部知情人登记制度、外部信息使用人管理办法两项制度，并对公司章程进行了相应修订。进一步完善企业法人治理机制，提高公司运作的透明度和规范性。,总经理按总经理工作细则主持公司的日常经营管理；股东大会、董事会、,监事会均制定了相应的议事规则，三会议事均遵照规则进行。,2、内部控制制度的建设及完善,报告期内，公司加强内部控制制度的建设，由审计部对内部各部门的内部控制制度完善情况以及制度本身设计的科学性和可操作性进行检查，促进了各部门制度体系的完善。根据公司经营管理的需要重新对公司制度进行了清理，经过清理新增了例会管理

16、制度、川润股份奖惩制度、总经理办公会议事规则、,川润股份董事会会议资料,PLM系统管理办法、员工住宿管理办法、中层管理干部薪酬管理办法等11个制度，重新修改完善了财务审批权限管理办法、财务会计工作内部控制制度、环境保护工作管理制度等54个制度，清理废止了27个制度。,3、内部控制制度的运行和检查,公司建立的内控管理运作体系，对经营管理的各部门、各环节起到有效的衔接和相互约束作用，新组建了审计部，审计部对各部门执行内部控制制度的情况进行检查，对执行情况进行评估，并提出相关的整改意见和建议75项，跟踪整改结果，对违反操作规定的行为实行问责制，有效地加强了内部控制制度的执行。,2010年开展了与自贡

17、地区27家供应商沟通。通过沟通建立了廉政建设外部监督平台，逐渐完善了监督体系。组织完成公司募集项目工程结算的第三方审计工作，已完成的工程审计项目送审造价约1.16亿元，审减金额约531万元。通过审计为公司经营管理提出建议45项，提出整改意见30项，已经落实整改完成了,28项，我们将继续进行检查督促。,2010年开展内部控制制度检查和管理审计13项，年度内部高层绩效审计1项；开始组织实施公司募集项目工程施工的第三方审计工作。内部控制、流程检查涉及公司所有部门。2010年审计部与公司法律专员共同进行了与成都地区的供应商直接一对一沟通。逐步形成了内部审计与外部沟通相结合的审计监督方式。,三、重点控制

18、活动,（一）公司治理方面,2010年根据公司法、证券法及相关法律法规规定，结合本公司实际情况，对公司章程进行了部分修订，公司严格按照章程规定执行，无异常情况。股东大会、董事会和监事会的议事规则得到有效执行，各项记录齐全。董事、监事和高级管理人员按照有关法律、法规和相关业务规则的要求履行职责。公司制订了经营团队薪酬管理办法，年度经营目标责任书，建立了绩效考核制度，激励制度得到有效执行。公司三会运作制度健全、结构合理、能实现有效制衡。,（二）证券发行和股本变动内部控制,（1）2010 年 1 月 22 日，本次非公开发行股票获中国证监会“证监许可【2010】43 号”文核准。发行采取向询价对象询价

19、的方式定价，发行价格为 21元/股，发行数量 1,250 万股，募集资金总额 26,250 万元，募集资金净额 25,188,川润股份董事会会议资料,万元。,经深圳证券交易所同意，本公司非公开发行的人民币普通股股票于 2010 年,2 月 4 日在深圳证券交易所上市。,（2）非公开发行获配售的股东对所持股份锁定的承诺,本次非公开发行获配售的股东为扬州市扬子江投资发展集团有限责任公司、陈小兵、浪莎控股集团有限公司、常州投资集团有限公司、沈汉标、常州常荣创业投资有限公司共 6 名，均承诺：本次认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。,（三）关联交易和对外担保的内部控制,公司建立了关联交易

20、决策制度和对外担保管理办法，对公司的关联交易和担保行为均作出了严格的权限、金额限制、决策把关和信息披露要求，确保公司资产的安全性，以维护全体股东的最大利益。公司控股股东、关联方严格按照中小板公司控股股东、实际控制人行为指引，与上市公司保持分开，不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用上市公司资金及其他资源的情况。报告期内未发生需要审议的关联交易事项。,（四）募集资金使用的内部控制,公司制定了募集资金管理办法，对募集资金的存放、审批、使用、变更和监督均作了明确的规定，以保证募集资金的安全和按照募集用途使用。,2008年10月9日，本公司、本公司全资子公司川润液压分别与上海浦东发展银行股份有限公司

21、成都分行和保荐机构国金证券股份有限公司签署了募集资金三方监管协议。,截至2010年12月31日，本年度首次公开发行募集资金实际使用金额,1,976.27万元,累计使用金额22,274.49万元，其中：募集资金项目投入18,426.49万元，补充流动资金3,848.00万元（扣除上市发行费用5,902,088.00元，实际补充流动资金32,577,912.00元）。首次募集资金余额合计为32,577,912.00万元。截至2010年12月31日，本年度非公开发行募集资金实际使用金额4,568.39万元,累计使用金额21,387.15万元，其中：含公司置换自筹资金先期投入募集资金投入18,039.

22、18万元。非公开发行募集资金余额合计为3,848.33万元。公司在使用募集资金时，严格按照募集资金管理办法和募集资金三方监管协议的规定执行，不存在不履行义务的情形。募集资金不存在被控股股东,川润股份董事会会议资料,和实际控制人占用、委托理财等情形。,（五）重大投资的内部控制,1、公司建立了川润股份重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则、对外投资管理办法，明确决策流程和权限，定期对各投资项目进行审计和风险评价，提出改正建议，调整投资决策，降低投资风险。2009年开始组织实施了对重大投资项目决算的第三方审计工作，重大投资项目得到有效监控。,报告期内，公司于2010年2月8日召开第一届董事会

23、第二十次会议，会议审议通过了关于对公司董事长签署有关借款、担保协议进行授权的议案，授权董事长签署单笔或总额不超过10,000万元的银行借款（授信），及在4,000万元以内（占公司最近一期经审计的年报净资产10%以内，2008年度公司经审计净资产为40,974.30万元）用公司资产为上述借款提供担保的担保协议。,授权有效期：从2010年2月8日至2011年2月8日止。,截至报告期，川润股份无对外担保，对内担保余额为268.39万元。,2、公司第二届董事会第三次会议审议通过关于设立四川川润能源环境工程有限公司的议案。为加快公司在工业余热能发电领域的发展和实现公司的战略转型，决定全额出资 5000

24、万元，设立四川川润能源环境工程有限公司。截至报期末，该项投资项目暂未实施，仍内部事业部的形式开展业务。,第二届董事会第三次会议还审议通过关于利用公司闲置资金进行证券投资的议案，同意公司在一年内以总额不超过 3000 万元（低于上一年度经审计的母公司净资产的 10%）的日常运营资金中的沉淀资金投资开放式基金、申购新股、参与非公开发行、本金有保障的信托产品和银行人民币理财产品。公司在国金证券、华西证券设立了证券账户，公司董事会办公室、财务部分别负责公司投资项目、资金运作公司。截至报告期末，证券投资金额为 0 元。,除此以外，截止报告期公司无其他需要披露的重大投资。（六）信息披露的内部控制,公司根据

25、中国证监会颁布的上市公司信息披露管理办法（中国证券监督管理委员会第40号令）的有关规定和要求，新制订了信息披露事物管理制度、重大信息内部报告制度，明确了内外信息沟通和披露的工作流程和各岗位的职责权限等。,川润股份董事会会议资料,内部信息沟通方面，公司管理层的内部信息沟通主要通过总经理办公会议、公司例会管理制度、4r质询会、经营预警分析会、各业务专题会议等；职员及员工获取信息的渠道主要通过公司网站、内部办公现代化系统、内部宣传板报及川润之声内刊等；公司属下的子公司、分公司的经营、管理信息等主要通过内部办公系统等方式，送达至公司董事、监事及高管人员。外部信息披露方面，公司在信息披露事物管理制度中对

26、信息披露的内容、范围、程序、要求、职责等进行了明确的规定，建立了由董事会办公室负责编制文稿，董事会秘书审核，董事长审批签发的信息披露内部责任制。投资者现场接待近 80 人，较好的维持了与机构投资者的交流沟通。接待投资者咨询电话近 70次，解答了中小股民的各类问题，完成 6 次董事会、6 次监事会的会议资料起草及会议筹备工作，顺利通过各项议案 36 余项。2010 年，公司召开了 2009 年度股东大会及 2010 年第一次临时股东大会。,公司在信息披露及投资者关系管理中均严格按照深圳证券交易股票上市规则及公司信息披露事物管理制度等有关制度规定进行披露或申报，没有出现推迟的情况或因信息披露问题被

27、深圳证券交易所或上级监管部门实施批评或谴责等情况，没有出现提前泄漏公司未正式披露的事项等现象。,（七）人事政策与实务,本公司本着“精干高效、人尽其才”的原则，已建立和实施了一套较为科学、完整的人员引进、招聘、培训、晋升、薪酬、考核、奖罚、辞退与辞职等人员管理流程，并对新进大学生及引进的管理人才一进公司就进行职业发展规划，进行合理、科学的人才发展导向。,建立了完整的任职资格测评体系，对所有生产系列员工按照技能水平进行了任职资格等级划分，对大学生以外的非生产系列员工按照从业经历、专业技能、关键活动等方面进行了任职资格等级测评，从而使公司人力资源向科学化管理迈进了一大步。,在干部选拔、培养方面采用公

28、开竞聘，2010 年组织了内部公开竞聘、选拔使大批的德才兼备的年轻人员走上了干部岗位，形成了干部队伍的梯队化建设体系。,在员工自主培养的基础上，以“科技兴企、教育为本”为指导，以员工岗位培训和继续教育为重点，突出素质和能力培养，建立了导师责任制、新员,川润股份董事会会议资料,工帮带管理办法等员工培养体系，进行分类培养，在传帮带的同时对导师和帮带师傅下达目标任务，严格进行考核。,（八）业务流程控制,1、销售和合同管理,公司的销售由营销部负责，公司制定了营销大纲，使营销活动规范、有序、顺畅的运作。营销合同的签订事先都严格按照合同管理办法的规定，经过评审审批流程。,合同管理部对合同项目从签订合同后项

29、目任务的分解、计划制定、项目进度追踪检查、督促、项目的完成、发货交付等实行全过程管控，确保项目按期交付，满足客户利益。,货物的发送符合存货内部流转管理办法规定程序。,2、采购,为合理防范经营风险、财务风险并切实降低采购成本，保证购入的设备、材料质量，采购由采购部集中采购，对所有的采购业务均按照存货流转管理办法执行，采购招标、比较按照采购比较流程，合同签订评审均按照合同管理制度执行，款项的支付按照合同规定条件并符合审批权栓管理办法。采购部负责供应商的开发、推荐、具体采购业务办理；质量管理部负责合格供方的评审管理；合同管理部负责采购招标的组织和采购委员会负责、决策采购物资的中标方以及中标价的确定；

30、采购物资的检验和验证由质检部、材研所负责，技术质量部的职责为组织做好计量管理、质量检查和控制工作；采购物资的实物验收按质量保证部发布采购物资分类目录及检验制度进行验收；由物资部负责物资数量的点收与保管。从流程上建立了相互监督、制约的机制。,3、生产,公司的生产由生产中心负责，材料物资定额由工艺技术部制定，物资的存放保管由物资部库房负责，生产中心各分厂只负责按规定的材料消耗定额领取、使用材料，财务定期与库房进行账务核对。,公司制定了相关的存货内部流转管理办法、材料定额管理办法、非生产性物资管理办法等，规范了物资的领用、保管程序，规定了明确的消耗定额，有效的控制了制造过程成本。,（九）会计系统内部

31、控制,川润股份董事会会议资料,公司按公司法、会计法和企业会计准则等法律法规的要求，制定了适合公司的财务制度、财务核算制度、财务审批权限管理办法、财务会计工作内部控制制度等财务管理制度，并明确制订了货币资金的收支和保管业务、会计凭证、会计帐薄和会计报告的处理程序。,1、公司在货币资金的收支和保管业务方面建立较为严格的授权、批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作适当分离，相关机构和人员存在相互制约关系，公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。,2、公司制订了存货内部流转管理办法、财务审批权限管理办法较合理的规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购、验收、保管、发放程序

32、，公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。,3、公司制订了存货内部流转管理办法、固定资产管理办法、非生产性物资管理办法等实物资产管理办法，并制定了实物资产管理岗位制度，能对实物资产的验收入库、领用发放、保管及处置等关键环节进行控制。公司物资采用“用友ERP”账务系统控制，并采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，较有效的防止各种实物资产的被盗、损毁和重大流失。4、公司新成立了价格管理部，负责公司采购价格审核及大宗采购项目招标、销售价格测算及报价，建立了较为科学的价格体系，确定了可行的销售政策，明确了定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构、人员的职责、权限等内容

33、。,公司开展了公司、部门及个人KPI考核，根据公司的年度战略确定销售的订货额、资金回笼等重要考核指标，并严格考核销售人员的费用和业绩，实行收款回笼责任制，对账款回收的力度较强。,（十）控制程序,为合理的保证各项目标的实现，公司建立了相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。,1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。,川

34、润股份董事会会议资料,（1）一般性授权,公司建立了人力资源、财务管理、行政管理、安全生产管理、采购管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、环境管理、营销管理等制度，明确了各环节的授权。费用开支方面，以财务管理制度为基础，采用各职能部门和分管领导审批制度；（2）特别授权,公司根据公司法、公司章程以及相关的法律法规，对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。,2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计

35、记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。,3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。,4、资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。在记录信息的使用上，相关权限与保密制度保证了公司各项记录和商业秘密不被泄露。,5、独立稽查控制：本公司专门

36、设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、监督。,6、公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，如网站管理办法、计算机及网络安全管理办法、OA管理办法、PLM管理办法、赛孚加密软件管理办法等；对公司技术设计、绘图系统使用了OUTOCAD2008、,INVENTOR三维设计软件，并使用了赛孚加密软件、PLM产品生命周期管理软件确保公司技术信息及其他关键信息的安全；在网络管理及系统维护、信息化管理管理等方面配备了专业的技术人员；在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。,川润股份董事会会议资料,四川川润股份有限公司,董事会,2011 年 3 月 26 日,