601989 中国重工关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

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1、,关于中国船舶重工股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 1009 号,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+8

2、6(10)88091190Fax：+86(10)88091190,关于中国船舶重工股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 1009 号中国船舶重工股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了中国船舶重工股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表（以下简称“汇总表”）进

3、行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核

4、意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。1,本审核报告仅供中国船舶重工股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：,2012 年 4 月 10 日2,附表上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(一）,编制单位：中国船舶重工股份有限公司,

5、金额单位：人民币万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的 上市公司核算的 期初占用资金余 报告期占用累计发生金 报告期占用资金的 报告期偿还累计发生 期末占用资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,非经营性占用非经营性占用,小 计,前大股东及其附属企业,非经营性占用非经营性占用,小 计总 计,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的 上市公司核算的 期初往来资金余 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累计发生 期末往来资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,

6、往来形成原因,往来性质,中国船舶重工国际贸易有限公司中船重工(重庆)海装风电设备有限公司天津新港船舶重工有限责任公司上海船用柴油机研究所武昌船舶重工有限责任公司洛阳船舶材料研究所大连造船厂集团有限公司上海船舶设备研究所青岛武船重工有限公司大股东及其附属 重庆船舶工业公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,760,068.122,370.042,935.467,185.742,135.88

7、8,791.901,689.186,607.516,073.39,899,789.4963,894.3035,965.8856,370.0221,277.8814,346.3932,330.718,025.4518,785.351,093.25,228,986.3538,860.7622,627.2652,644.7412,998.4714,045.6626,346.159,795.1714,396.724,317.75,1,430,871.2627,403.5816,274.0810,911.0210,415.299,092.637,673.744,837.794,388.632,848.8

8、9,融资保理业务销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,企业,天津航海仪器研究所渤海造船厂集团有限公司上海新中动力机厂山西平阳重工机械有限责任公司葫芦岛渤船机械工程有限公司河南柴油机重工有限责任公司重庆华渝电气仪表总厂中船重工物资贸易集团有限公司武汉武船国际工程贸易有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应

9、收账款应收账款应收账款应收账款,1,514.0520,228.71106.692,629.37190.37118.90142.42,15,719.966,234.801,488.441,965.442,512.131,695.081,479.19604.23,14,501.8117,651.534,100.882,152.15217.081,585.301,077.28949.00334.97,2,732.202,577.182,240.611,965.661,748.361,117.20736.70530.19411.68,销售商品及提供劳务销售商品及提供劳务销售商品销售商品销售商品销售商品

10、销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,财务总监：,会计机构负责人：,3,上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(二）,编制单位：中国船舶重工股份有限公司,金额单位：人民币万元,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的 上市公司核算的 期初往来资金余 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累计发生 期末往来资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,往来形成原因,往来性质,青岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机有限公

11、司重庆清平机械厂大连渔轮公司重庆川东船舶重工有限责任公司武昌造船厂集团有限公司武汉武船机电设备有限责任公司中船重工集团热加工工艺研究所中国船舶工业物资总公司武汉船舶设计研究所扬州船用电子仪器研究所江苏自动化研究所中国舰船研究设计中心大股东及其附属 中船重工特种设备有限责任公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,1,3

12、19.64223.22344.12139.6679.201,602.7458.31104.00343.70,760.942,324.6493.562,433.40249.63262.07472.02123.38121.05146.663,349.5465.28,1,712.652,255.96212.612,360.5178.77115.05410.021,602.7425.973,297.5865.28240.59,367.93291.90225.07212.55170.86147.02141.20123.38121.05120.69110.27104.00103.11,销售商品销售商品销售

13、商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,企业,重庆船舶贸易有限公司宜昌江峡船舶装备制造有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款,290.06384.46,195.59297.08,94.4787.38,销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,武汉第二船舶设计研究所中船重工重庆液压机电有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款,59.4879.34,31.261,515.84,4.5

14、41,516.42,86.2078.76,销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,中国船舶工业物资华东有限公司重庆长平机械厂,受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款,92.12,157.23,78.6523.48,78.5868.64,销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,昆明船舶设备研究实验中心中国船舶工业贸易武汉公司洛阳双瑞精铸钛业有限公司北京环鼎科技有限责任公司深圳船舶工业贸易广州公司中国舰船研究院武汉数字工程研究所,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收

15、账款应收账款,60.00171.85115.45162.20330.0153.101,407.07,322.712,143.0617.37,343.202,282.33118.00162.20330.0153.101,407.07,39.5132.5814.82,销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,小计其他关联方及其附属企业小计,北京重齿齿轮箱销售有限公司沈阳重齿齿轮箱销售有限公司上海重齿销售有限公司重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司德瑞斯博海机械设备（大连）有限公司,联营企业联营企业联营企业联营企业

16、合营企业,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,829,532.945,126.255,600.231,302.6312,029.11,1,198,842.1552,168.9416,639.5536,624.70469.76646.79106,549.74,486,778.4346,256.359,848.4040,286.16268.581,763.7298,423.21,1,541,596.6611,038.846,791.151,938.77201.18185.7020,155.64,销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,法定

17、代表人：,主管会计工作的负责人：,财务总监：,会计机构负责人：,4,上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(三）,编制单位：中国船舶重工股份有限公司,金额单位：人民币万元,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的 上市公司核算的 期初往来资金余 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累计发生 期末往来资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,往来形成原因,往来性质,中国船舶工业物资东北有限公司中船重工物资贸易集团有限公司中国船舶重工国际贸易有限公司大连造船厂集团有限公司青岛齐耀麟山动力发展有限公司,受同一母公司控制受同一母

18、公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项,172,981.56114,019.6977,786.187,938.004,122.50,976,717.85335,350.29103,814.56137,822.1910,941.42,983,222.07345,724.45114,408.10107,699.37,166,477.34103,645.5367,192.6438,060.8215,063.92,采购物资采购物资采购进口件等接受劳务、购买物资等采购物资,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,葫芦岛渤船机械工程有

19、限公司青岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机有限公司中国船舶工业物资华东有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,预付款项预付款项预付款项,2,435.20,3,614.361,930.75,3,614.362,435.201,930.75,接受劳务、购买物资等采购物资采购物资,经营性往来经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,中国船舶工业贸易西安有限公司中国船舶工业物资总公司中船重工(天津)物资贸易有限公司西安天虹电气有限公司大连中船贸易公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项,500.38

20、1,754.23670.00552.60,2,327.052,009.296,060.00337.95,1,755.553,146.426,125.39219.51,1,071.88617.10604.61337.95333.09,采购物资采购物资采购物资采购物资采购物资,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司武汉武船机电设备有限责任公司中船重工环境工程有限公司武汉船用电力推进装置研究所,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,预付款项预付款项预付款项预付款项,319.08,324.00168.88141.87,324.003

21、19.08168.88141.87,采购物资采购物资采购物资采购物资,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,中船重工物资贸易重庆有限公司中船重工物资贸易武汉有限公司河南柴油机重工有限责任公司湖北华舟重工物资贸易有限公司武汉第二船舶设计研究所武汉数字工程研究所,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项预付款项,1,184.545,402.79231.00236.47113.55235.58,2,925.9324,135.73,4,038.9329,488.90230.42236.47113.55

22、235.58,71.5449.620.58,采购物资采购物资采购物资采购物资采购物资采购物资,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,小计,390,483.35,1,608,622.12,1,596,644.71,402,460.76,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,财务总监：,会计机构负责人：,5,上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(四）,编制单位：中国船舶重工股份有限公司,金额单位：人民币万元,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的 上市公司核算的 期初往来资金余 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累计

23、发生 期末往来资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,往来形成原因,往来性质,青岛武船重工有限公司,受同一母公司控制,应收票据,2,080.00,2,080.00,销售商品,经营性往来,洛阳船舶材料研究所武昌船舶重工有限责任公司中国船舶工业贸易武汉公司山西平阳重工机械有限责任公司,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收票据应收票据应收票据应收票据,120.851,907.52280.00,778.31816.00244.36,1,085.30,899.16822.22816.00524.36,销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经

24、营性往来经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,河南柴油机重工有限责任公司青岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制,应收票据应收票据,509.00300.00,509.00300.00,销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,重庆清平机械厂武汉船舶工业公司武汉武船国际工程贸易有限公司中船重工集团热加工工艺研究所重庆华渝电气仪表总厂,受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制,应收票据应收票据应收票据应收票据应收票据,105.001,500.0072.751,000.00101.00,45.001,500.0072.751

25、,000.00101.00,60.00,销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,小计其他关联方及其附属企业小计,北京重齿齿轮箱销售有限公司上海重齿销售有限公司沈阳重齿齿轮箱销售有限公司,联营企业联营企业联营企业,应收票据应收票据应收票据,5,087.12415.50415.50,4,727.6723,168.8334,821.186,845.6864,835.69,3,804.0520,345.2831,821.186,295.6858,462.14,6,010.743,239.053,000.00550.006,789.05,销售商品销售

26、商品销售商品,经营性往来经营性往来经营性往来,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,财务总监：,会计机构负责人：,6,上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(五）,编制单位：中国船舶重工股份有限公司,金额单位：人民币万元,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的 上市公司核算的 期初往来资金余 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累计发生 期末往来资金余关联关系 会计科目 额 额（不含利息）利息（如有）额 额,往来形成原因,往来性质,其他关联方及其附属企业,小计,大股东及其附属企业,小计,大股东及其附属企业,中船重工财务有限责任公司,受同一母

27、公司控制,存款,2,161,573.54,6,848,104.64,63,673.76,7,146,337.94,1,927,014.00,存款,经营性往来,小计,上市公司的子公司及其附属企业,非经营性往来非经营性往来,小计,非经营性往来关联自然人非经营性往来,小计,其他关联方及其附属企业,非经营性往来非经营性往来,小计总 计,注：2011年度，本集团以非公开发行股票的方式收购了大连船舶重工集团有限公司100%的股权、渤海船舶重工有限责任公司100%的股权、山海关船舶重工有限责任公司100%的股权以及青岛北海船舶重工有限责任公司94.85%的股权；2011年3月公司下属子公司大连船舶重工集团有

28、限公司以现金方式收购大连船舶重工船业有限公司100%的股权、大连船舶重工集团船务工程有限公司90%的股权以及大连船舶重工集团装备制造有限公司100%的股权，上述企业合并均为同一控制下的企业合并，自报告期初纳入本集团合并范围。由于上述合并范围的变化，本集团2010年末原口径关联方应收账款余额为171,745.78万元，因合并范围的变化减少关联方应收账款金额116,220.79万元，增加关联方应收账款金额786,037.06万元，按照本次合并范围列示的期初关联方预付款项金额841,562.05万元；本集团2010年末原口径关联方预付款项余额为48,817.28万元，因合并范围的变化减少关联方预付款项金额15.00万元，增加关联方预付款项金额341,681.06万元，按照本次合并范围列示的期初关联方预付款项金额390,483.34万元；本集团2010年末原口径关联方存款余额为214,774.96万元，因合并范围的变化增加关联方存款金额1,946,798.57万元，按照本次合并范围列示的期初关联方存款金额2,161,573.54万元。,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,财务总监：,会计机构负责人：,7,