银行分行会计结算部 公司业务结算管理.ppt

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1、公司业务结算管理,银行分行会计结算部,账户管理,支付结算,存款账户管理主要内容,活期结算账户客户信息管理开户、销户、变更预留印鉴管理对账管理账户年检特殊业务处理单位协定存款活期睡眠户管理,定期存款账户开户、销户、变更特殊业务处理通知存款通知和取消通知的处理对账管理,存款账户管理主要内容,单位活期：四类结算账户（基本、一般、专用、临时）单位定期：3个月、6个月、1年、2年、3年、5年单位协定：存款人与银行事先约定基本存款额度，对基本账户中超过该额度的部分按双方约定的协定存款利率进行单独计息，以获得较高的利息收入。单位通知：存款单位不约定存期，在支取时需事先通知存款银行，分为1天和7天提前通知两个

2、品种。,活期账户分类及特点,结算账户开户,单位结算账户开户流程：开户资料初审 开户资料调查 开户审批 开户经办 开户资料保管,结算账户开户,开户初审-开户证明材料是否齐全、有效营业执照正、副本组织机构代码证税务登记证法人及经办人身份证明授权委托书开户公函（一般户）开户许可证（一般户）“企业名称预核准通知书”、股东会或董事会决议文件财政部门同意开户证明（预算管理事业单位）,结算账户开户,开户调查实地核实、电话查询向工商行政管理等主管部门以及出具证明文件的机构调查核实单位客户提交的证明文件的真实性重点调查该单位实际情况是否与营业执照记载事项相符经营地址、法人或负责人姓名、联系电话是否正确,结算账户

3、开户,开户审批录入系统核准类账户报人行审批备案类账户报人行备案与客户签约（客户必须到营业网点办理）结算账户管理协议、对账服务协议、提交印鉴卡 申请支付密码、手续相关费用电子验印系统印鉴卡建档客户资料专人专夹妥善保管,结算账户开户,开户手续职责分工 开户资格初审人、开户调查人、开户审批人、开户手续经办人、开户资料保管人责任分工制。开户调查人不得与其他人同为一人。开户资格初审B柜 开户调查-客户经理 开户审批-市行本埠网点由账户专管员审批-县市支行由支行营业部主任审批开户手续经办B柜开户资料保管业务主管,结算账户开户,客户办理要求：存款人在本行开立单位结算账户或其他单位账户时，必需由法定代表人或授

4、权人持相关证明文件到开户行办理。开户机构应严格审核授权人员资格，中介机构、本行人员（含邮政营销人员）不允许代其办理。所有开户手续必需由该有权人办理，其他人员一律不得代办。所有客户签字环节，必需由该有权人在柜台当场面签，不可由他人代签，也不可离柜办理。,结算账户销户,销户证明材料销户公函授权委托书法人及经办人员身份证明文件客户印鉴卡、开户申请书、账户管理协议、对账服务协议、核准类账户开户许可证工商行政部门出具不予注册证明重空未全部交回证明,结算账户销户,后台人员审批手续核准类账户人行审批情况；报备类账户备案情况；电子验印系统销户情况开户许可证、重要空白票据、结算凭证、印鉴卡是否收回；是否已对账,

5、结算账户变更,变更证明材料是否齐全；营业执照正、副本组织机构代码证税务登记证法人及经办人身份证明原开户许可证正副本后台人员审批手续核准类账户人行审批情况；报备类账户备案情况；旧开户许可证是否收回。,结算账户使用,单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日内，不能办理付款业务，注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款、贴现转存开立的一般存款账户除外。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证。当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户

6、可自开立之日起办理付款业务。,结算账户使用,基本存款账户取现：开户单位可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；一千元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。,结算账户使用,单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户行提供下列付款依据：（一）代发工资协议和收款人清单。（二）奖励证明。（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

7、。（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（五）债权或产权转让协议。,结算账户使用,（六）借款合同。（七）保险公司的证明。（八）税收征管部门的证明。（九）农、副、矿产品购销合同。（十）其他合法款项的证明。（十一）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户行提供完税证明。,定期一本通,开户证明材料；单位开户公函 营业执照正副本 法人授权书 法人及经办人的身份证件开户审批开户资料专夹保管财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构；开户证实书留底联由网点业务主管专夹保管,客户预留印鉴,预留印

8、鉴办理人员：客户预留印鉴的建立、变更、挂失补办、注销等可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。本行内部人员不能代为传递印鉴卡片，不能代客户办理与预留印鉴相关的业务。,客户预留印鉴,预留印鉴标准：客户预留印鉴时，应保证印鉴清晰、符合电子验印的建档标准。客户在提交的印鉴卡片上加盖预留印鉴的印章必须是硬质材料刻制的，不得使用原子印章。,客户预留印鉴,预留印鉴与账户名称:银行结算账户的账户名称与预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致。因注册验资开立的临时存款账户，其预留印鉴应是“企业名称预先核准通知书”载明的法人代表或者委托代理人的名章。预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可

9、使用简称的，账户名称应与其保持一致。,预留印鉴保管：空白印鉴卡按重要空白凭证管理。空白印鉴卡每套三张，且编号一致。客户预留的三份印鉴卡的第一联由业务主管保管，第二联交事后监督保管，第三联退客户保存。,本行留存的二份印鉴卡片必须放入保险箱专夹专人负责保管。非客户印鉴卡经管人员不得随意翻阅印鉴卡片。如内部确需查询，应按查阅会计档案的规定办理相关审批及借阅手续。保管人员调动或临时换岗必须办理印鉴卡片交接手续。,客户预留印鉴,印鉴卡注销：客户办理预留印鉴注销时，若丢失印鉴卡的，开户行应要求其提交加盖公章的书面说明；若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行销毁，开户行应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁

10、印章的证明、印模的有效复印件等有关证明；,对账管理,对账对象：在我行开立单位账户的单位客户，我行都应与其对账。包括开立单位结算账户、单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位保证金存款账户的单位客户。,对账管理,对账周期：单位结算账户应每月统一与单位客户进行余额对账。单位定期账户根据与单位客户签订的对账服务的协议的要求，按月（季、半年、年）进行对账。根据与单位客户签订的对账服务的协议的要求，按月（旬、季、年）进行寄送明细对账单。,对账管理,对账单回收要求：每年6月份和12月份的余额对账单应保证回收率为100%。保证金账户、验资账户、长期不动户以及本行发放贷款的客户开立的存款账户的余额对账单应保证

11、回收率为100%。其他月份的对账单期末余额10万元(含)以上的应保证100%收回，10万元以下对账单回收率应达到70%。,对账管理,对于经过多方查找仍无法联系上的客户，要有工商部门或本行负责资产保全工作的部门出具的证明和客户开户机构客户经理出具的说明等证明材料，能证明该客户已经查找不到，才视同对账成功。客户连续二期未反馈的，应上门对账。上门对账应双人办理，由对账人员与客户开户机构客户经理各一人，并应持介绍信及工作证，以备查验。上门对账人员负责带回对账回单至营业机构核对印鉴。,账户年检,账户年检采取两种方式 存款人申报年检方式 基本存款账户和临时机构临时存款账 开户银行自行年检方式 其他存款账户

12、采取,账户年检,基本账户及临时账户年检：由存款人填写基本存款账户或临时机构临时存款账户年检申报表开户银行根据账号或开户许可证核准号登录账户管理系统查询账户信息，并将查询结果与申报表内容、留存的开户资料进行核对。,账户年检,其他存款账户年检：由开户银行根据账号登录账户管理系统查询账户信息，并将查询结果与存款人留存的开户资料进行核对。营业网点应建立单位结算账户年检登记簿，登记所有单位结算账户年检情况，登记簿内容包括：存款人名称、存款人账号、账户种类、开户日期、年检日期、年检情况、经办人员、复核人员。各行留存的基本存款账户或临时机构临时存款账户年检申报表归入单位开户资料专夹一并保管。,支付结算,支付

13、结算类型：,支票,概述：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在我国支付结算领域（尤其是单位结算领域），支票、本票和汇票并称为办理支付结算业务的三大票据，而支票又是三种票据中使用频率最高，适用范围最广的一种票据。,支票,支票的分类：支票分为现金支票、转账支票和普通支票支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于

14、转账，不得支取现金。,支票,支票使用范围：目前，单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票,支票,支票的绝对记载事项:表明支票字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效 支票上的金额、收款人可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。出票人可以在支票上记载自己为收款人。,支票,支票签发要求：签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款可用余额.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误

15、的支票。禁止银行代客户填写支票.支票上所有要素均不得涂改，涂改的支票无效.,支票,支票的付款：支票的提示付款期限自出票日起10日（节假日顺延），但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。转账支票持票人可以委托开户银行收款（一般称为顺进）或直接向付款人提示付款（一般称为倒进）。现金支票持票人只能直接向付款人提示付款。,支票,持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期（可选择填写），在被背书人栏记载开户银行名称，委托收款银行通过票据交换“收妥抵用”.收款人持用于支取现金的支票向付款人

16、提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，收款人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。出票人签发大额转账支票，付款人在见票时应与出票人核实确认。须电话核实。,汇兑,概述：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。俗称汇款。业务特点是：客户主动付款、汇款金额确定、有明确的收款人、必须在柜台办理。公司业务系统根据客户各种汇划款项的不同需求，提供了多种汇划渠道，主要包括：行内汇划、大额支付、小额支付。,汇兑,汇兑业务范围：汇兑业务无地域限制。不分同城（同一票据交换区域）和异地，均可使用汇兑结算方式。,现代化支付系统是中国人民银行按照我国支付清算需要，

17、并利用现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算的应用系统。该系统由大额实时支付系统和小额批量支付系统两部分组成。大额支付系统主要用于处理跨行同城和异地的金额在规定起点以上（目前规定为5万元含以上）的大额贷记支付和紧急的小金额贷记支付（无金额起点限制）业务。小额支付系统主要用于处理每笔金额在规定起点以下的各种小额贷记支付业务等。,跨行汇兑,大额支付系统主要特点是：逐笔发送支付指令，全额实时结算资金。大额支付系统的运行日为国家法定工作日，8：00-17：00为日间业务处理时间，17:00业务截止，具体时间以当地人行规定为准。小额支付系统主

18、要特点是：批量发送支付指令，轧差净额清算资金。小额支付系统每周7天，全天24小时运行。每日16点日切。,跨行汇兑,业务功能,汇兑往账业务行内汇款：（行内汇划）单位转账汇款个人现金汇款跨行汇款：（大额、小额）单位转账汇款个人现金汇款异常往账处理重新汇出返回原账户汇兑来账业务自动入账来账手工入账来账退汇处理,退回处理退回申请退回应答撤销处理查询查复处理往来账查询查复票据查询查复自由格式报文查询功能登记簿查询内部机构号/支付系统行号查询打印功能来账凭证打印及补打日终清单报表打印,大额审批,大额转账汇款权限审批：1）汇款金额50万元以下，柜员可以直接办理；2）汇款金额50万元至100万元之间，需由经办机构业务主管签字审批并授权；3）汇款金额100万元以上，需由经办机构主管行长签字审批并授权；大额现金汇款权限审批：1）现金汇款金额5万元以下，柜员可直接办理；2）现金汇款金额5万元至20万元之间，需由经办机构业务主管签字审批并授权；3）现金汇款金额20万元以上，需由经办机构主管行长签字审批并授权。,谢谢大家！,